集团公司二级市场运作

全面市场化管理教材课件矿集团新一级运作二级运作三级运作四级运作五级运作二级运作六级运作2.2二级市场运作各权属单位为二级市场主体，所辖各职能科室是二级市场主体的组成部分，和集团公司、外部单位及下属管理线的指标分解、绩效考核、往来结算形成二级市场。各权属单位财务部门为二级市场核算点，负责对二级市场考核指标的统计汇总和考核兑现。下面以煤炭生产经营单位为例说明。职能科室集团公司煤炭生产经营单位管理线分解指标核算外部单位其他市场人力资源市场物资市场下达指标绩效考核洗选发运线生产线●●●非煤线核算点相对可控成本费用相对不可控成本费用材料费工资电费┅┅各项社会保险费用折旧费井巷维简费┅┅集团公司二级市场管理体系结构图对关联方往来核算后勤线二级市场运作煤炭生产经营单位对集团公司下达的各项生产经营预算指标进行测算分解，及时掌握各项指标的考核情况。对存在争议的指标提出调整反馈意见，按集团公司要求提报各项考核指标的完成情况。2.2.1煤炭生产经营单位对集团公司二级市场运作煤炭生产经营单位对外部单位按市场交易行为以及相关活动的结算关系，形成物资市场、人力资源市场、修理加工市场等外部市场。通过加强市场调研、规范招标比价、引进优秀人才等经营管理手段，提高企业盈利能力。2.2.2煤炭生产经营单位对外部单位二级市场运作煤炭生产经营单位对所辖各职能科室实行绩效考核，按照科室工作职责、岗位规范等确定相应绩效联责指标，实行薪酬绩效考核和费用限额考核。各单位要制定具体的职能科室绩效管理考核办法，根据科室工作职责，对各项联责指标进行量化。2.2.3煤炭生产经营单位对所辖职能科室二级市场运作煤炭生产经营单位通过全面预算方式，向各下属管理线分解集团公司下达的生产经营预算指标，并进行考核结算。具体运作方式如下：2.2.4煤炭生产经营单位对下属管理线案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织市场化管理是单位“一把手”工程。各单位要成立以矿长（单位负责人）、书记为组长，分管生产、经营副矿长等为副组长的全面市场化管理领导小组，负责市场化管理组织领导和宏观管理，按照市场化管理条件要求界定部门职责，建立健全规章制度、仲裁市场主体间交易纠纷和宣贯市场化管理理念等工作。1/8煤炭生产经营单位对下属管理线案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织2/8煤炭生产经营单位对下属管理线各单位要结合实际制定《全面市场化管理办法》，解决全面市场化如何运作的问题，要明确市场化管理组织领导、保障制度、市场层级及主体、市场化管理部门职责、考核项目、市场层级间核算运作流程和核查制度等内容。各单位可在《全面市场化管理办法》的基础上对市场化管理制度进一步细化，制定单位对下属管理线的经营预算、考核结算管理办法等。经营预算管理办法要解决成本费用指标如何分解落实的问题，要明确单位控、管理线考核项目（生产经营指标和成本费用），确定分解的各项考核项目指标，测定单位控、管理线成本费用结算价格，形成预算指标完成情况分析制度等内容；考核结算管理办法要解决考核指标完成情况的考核兑现问题，要明确单位控、管理线考核项目完成情况的核查验收和结算流程等内容。案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织3/8煤炭生产经营单位对下属管理线考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。成本费用按照市场主体的管控程度分为相对可控成本费用和相对不可控成本费用。煤炭生产经营单位难以分解到下属管理线的成本费用，各项社会保险费用、折旧费、井巷维简费等由单位负责控制；对各管理线主要考核与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进进尺、商品煤销量等）和管理线可相对控制使用的成本费用。可相对控制使用的成本费用主要指材料费、工资、电费、修理费和其他等。案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织4/8煤炭生产经营单位对下属管理线依据生产接续安排、集团公司下达的各项生产经营预算指标，采用“水平法”、“零基预算”等方法测定单位控成本费用、管理线成本费用等结算价格。结算价格一经确定，年内不得随意调整。4/8煤炭生产经营单位对下属管理线单位控成本费用结算价格依据单位年度预计产量和单位控成本费用总额测定。计算公式：结算单价=管理线成本费用结算价格分生产线、洗选发运线、后勤线等分别测定。生产线成本费用结算价格依据原煤产量、掘进进尺和成本费用总额，按为原煤生产、掘进巷道服务的成本费用权重确定。计算公式：与原煤产量挂钩的成本费用结算单价=与掘进进尺挂钩的成本费用结算单价=洗选发运线成本费用结算价格依据各单位结合生产实际确定的工作量（原煤入洗量或洗出商品煤量）和成本费用总额测定。计算公式：结算单价=其他管理线成本费用结算价格参照生产线、洗选发运线结算价格制定方式测定。产量费用总额产量权重系数费用总额进尺权重系数费用总额煤量原煤入洗量或洗出商品费用总额案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织5/8煤炭生产经营单位对下属管理线根据不同成本费用的属性，分别确定对应的计量管理职能科室，机电科负责电费的计量、调度室负责组织原煤产量、掘进进尺的统计验收等。计量管理职能科室负责各项计量工具维护、校验和计量数据的统计、汇总，制定科学的计量方法，根据市场主体要求，向交易中心报送成本费用消耗数据，确保计量科学、准确、严肃，对各市场主体公平、公正。案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织6/8煤炭生产经营单位对下属管理线根据各职能科室核定的下属管理线成本费用实际支出、结算收入进行考核，具体核算结果通过各管理线考核结算表形式反映，由财务部门具体结算提供。下发各管理线考核结算表各管理线根据经营状况确定留存、借支金额，财务部门据此结算工资财务部门依据管理线收入、支出计算经营成果计量职能部门现场核收工程量成本费用管理科室现场核实成本费用实际发生量财务部门依据结算价格计算管理线收入总额财务部门依据成本实际发生量计算管理线支出总额单位对下属管理线考核结算流程图6/8煤炭生产经营单位对下属管理线6/8煤炭生产经营单位对下属管理线单位控考核结算基本公式：单位控结算工资总额=单位控结算工资+津补贴其中：单位控结算工资=原煤产量×原煤结算单价-单位控各项费用支出±奖罚±盈余额单位对各下属管理线考核结算基本公式：生产线结算工资总额=生产线结算工资+津补贴及农民工出勤奖其中：生产线结算工资=原煤产量×原煤结算单价+掘进进尺×延米结算单价-生产线各项费用支出±奖罚±盈余额洗选发运线结算工资总额=洗选发运线结算工资+津补贴其中：洗选发运线结算工资=原煤入洗量×入洗结算单价+商品煤发运量×发运结算单价-洗选发运线各项费用支出±奖罚±盈余额后勤线结算工资总额=后勤线结算工资+津补贴其中：后勤线结算工资=后勤线结算收入＋后勤线收费-后勤线各项费用支出±奖罚±盈余额其他线·······6/8煤炭生产经营单位对下属管理线建立成本费用月度预算完成情况分析制度，重点对与预算差额较大的成本费用进行解剖分析。成本费用年度、月度结算价格及时下发到管理线，在考核结算过程中，实行单项考核综合结算模式。依据单位控成本费用指标完成情况，联责考核单位负责人；依据管理线各类成本费用指标完成情况，联责考核各科室相关人员和各管理线负责人。各管理线月度结算收入盈余时，可留存部分收入用于以丰补欠；月度结算收入不足时，可使用留存或向单位借款。具体办法由各单位自行制定。案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织7/8煤炭生产经营单位对下属管理线各单位负责人要高度重视市场化管理文化氛围的营造工作，对市场化管理理念进行宣贯。要充分利用电视、报纸、宣传栏等媒介和各类会议进行宣传、引领，在矿区、工区楼、井下等场所张贴市场化标识，使市场化管理看得见摸得着；创造良好的学习环境，鼓励各级市场参与人员求知上进，在企业内形成浓厚的市场化知识学习风气，做到从单位负责人、管理线负责人、区队长、班组长到员工人人都讲市场化、人人都有市场化结算观念。案例营造文化氛围考核结算核定交易量测定结算价格确定考核项目制定规章制度建立领导组织8/8煤炭生产经营单位对下属管理线××煤矿矿级市场运作集团公司外部单位煤炭生产经营单位职能科室下达指标绩效考核生产线洗选发运线后勤线非煤线┅┅回采工区掘进工区巷修工区生产准备工区┅┅班组岗位分解指标核算矿级市场管理线级市场区队级市场班组级市场岗位级市场××煤矿五级市场管理结构图下达指标核算××煤矿20××年为保证全面市场化管理工作顺利推行，按照集团公司六级市场管理思路，构建了本单位五级市场管理模式，即矿为集团公司二级市场主体，所辖各职能科室是二级市场主体的组成部分，和集团公司、外部单位、所辖管理线的往来结算形成二级市场（简称矿级市场）；各管理线为集团公司三级市场主体，和上一级管理单位及所辖区队的往来结算形成三级市场（简称管理线级市场）；区队为集团公司四级市场主体，和上级管理线及所辖班组的往来结算形成四级市场（简称区队级市场）；班组为集团公司五级市场主体，和上级区队及下属岗位的往来结算形成五级市场（简称班组级市场）；岗位为集团公司六级市场主体，和上级班组及其他岗位的往来结算形成六级市场（简称岗位级市场）。领导小组××煤矿全面市场化管理领导小组结构图组长矿长书记…副组长生产矿长经营矿长后勤矿长成员专业副总…科室主任区队负责人经营考核部门办公室该矿成立了全面市场化管理领导小组，矿长、书记为组长，生产矿长、分管经营副矿长等副职为副组长，专业领导、科室主任、区队负责人为成员，市场化管理办公室设在经营考核部门，负责日常指导、监督、检查、考核工作。领导小组明确了矿长为矿级市场主体负责人，负责矿级市场正常运作；管理线分管副矿长为管理线级市场主体负责人，负责管理线级市场正常运作；区队长为区队级市场主体负责人，负责区队级市场正常运作；班组长为班组级市场主体负责人，负责班组级市场正常运作，各级市场经营成本指标完成情况与市场主体负责人联责考核。各级市场分别以市场主体负责人为组长成立了全面市场化管理领导小组，负责本级市场的全面市场化管理的宣贯工作。组织机构设立矿财务部门××煤矿全面市场化管理核算点设置结构图对关联方往来核算管理线区队班组岗位核算分解指标核算分解指标核算分解指标核算分解指标经营管理部门对关联方往来核算对关联方往来核算对关联方往来核算区队核算组按照市场化运作的条件要求，确定了矿级市场核算点为财务部门，管理线级市场核算点为经营考核部门，区队级、班组级市场核算点为区队核算组。××煤矿全面市场化管理保障体系结构图保障体系组织体系领导小组机构设置制度建设价格体系计量体系核算体系对标体系信息化体系企业文化全面预算考核项目价格制定价格修订计量器具计量方法流转程序计量考核考核结算点结算方式结算办法指标考核兑现结果对标过程对标内部对标外部对标系统建设软件程序数据整理人员培训××煤矿为保障全面市场化管理顺利推行，构建了全面市场化管理六大保障体系：组织管理体系、价格管理体系、计量管理体系、核算管理体系、对标管理体系、信息化管理体系。××煤矿全面市场化管理组织机构结构图组织机构全面预算管理部门价格管理部门考核结算部门…仲裁监督部门负责成本费用的分解、指标测定等工作。负责交易结算价格测定，依据市场行情、生产条件变化，补充、调整成本费用结算价格。负责制定指标考核结算办法、结算流程和各项指标考核兑现等。负责协调、解决各个市场主体间经济往来过程中产生的矛盾和对市场化管理情况的督查等工作。按照机构精简、一专多能的原则，各部门均为兼职部门（集团公司不提倡借机设立新部门）。根据集团公司全面预算管理办法，××煤矿20××年原煤产量计划130万吨，其中：回采煤产量计划126万吨、掘进煤计划4万吨；掘进进尺计划15000米。全年预算成本费用总金额为94640万元，预算单位成本为728元/吨。本着确保完成集团公司全面预算总体目标的原则，对各