钻井单井成本预算管理系统项目运行情况汇报

钻井单井成本预算管理系统项目运行情况汇报华东石油局钻井公司二〇一一年十月思考1成本控制没有到单井2成本目标管理没有到全员3成本分析与钻井生产联系不紧密在实施单井成本预算管理系统之前目录成立组织机构，统一领导、协调系统运行一梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度二建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系三系统运行过程中遇到的问题四单井系统运行以来取得的效果五一、成立组织机构，统一领导、协调系统运行公司成立单井预算管理推广实施工作小组，组长由总会计师担任，全面负责公司单井预算管理系统总体运行和推广，对系统维护节点进行分工，协调各单位、各部门间的相关工作，及时修订完善运行、考核方案，确保单井预算管理系统的正常运行。计划财务部门经营管理部门项目部、钻井队单井成本预算管理一、成立组织机构，统一领导、协调系统运行目录成立组织机构，统一领导、协调系统运行一梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度二建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系三系统运行过程中遇到的问题四单井系统运行以来取得的效果五工程业务查询收入项目模板成本项目模板成本查询分析单井查询分析相关对比分析统计查询分析综合查询分析工程指标数据工程收入预算工程成本预算工程收入实际工程成本结算工程费用分摊工程预算调整工程核销处理业务处理系统查询二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度三大部分责任中心属性钻井小队维护成本项目维护收入项目维护单井指标字典工程属性字典工程字典维护分摊标准字典单井收入单井成本分析查询单井考核单井决策二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度五大功能模块二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度1、梳理业务流程，为正确组织系统推广理清思路收入结算完井资料成本预算收入预算成本结算单井分析间接费用单井考核钻井设计基础数据实际数据单井系统517952310钻井队611124计财科人事科企管科江苏工区项目部东北工区项目部新疆工区指挥部工程管理科二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度钻井单井信息系统的工作流程如上图所示，整个流程如下：（1）井号、基础数据录入：由工程管理科在口井搬迁当天进行单井工程字典维护。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度由工程管理科在钻井工程设计书下达2日内，将设计井深、设计建井周期等指标通过设计指标录入模块录入系统。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度每日生产指标录入：由技术员每日将实际钻井进尺以及基本施工情况录入单井系统。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（2）编制单井收入预算书：定额人员从定额系统提取单井收入预算数据，完成收入的预算编制工作。在7个工作日内完成并导入系统，由企业管理科负责人审核，报分管领导批准，并对已审核完成的井做审核标志。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（3）编制单井成本预算书：由定额人员根据收入预算，在取得钻井工程设计后7个工作日内，会同企业管理科、工程管理科完成单井成本预算的编制和录入。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（4）井队按单井预算组织生产：钻井队根据井队长跟工区项目部签订的《钻井施工责任书》组织生产。（5）井队成本、费用录入系统：井队成本员每天将一般材料消耗、直接材料费通过成本结算录入模块录入单井系统。月末，财务部门将人工费、折旧费、钻具摊销、井控固控摊销、管理费、财务费等间接费用按分摊标准分摊到各单井。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度井队成本、费用审核：录入数据经钻井公司财务部门审核后，不得随意变动或更改。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（6）井队完井后上报基础数据（7）数据导入系统（8）完井资料上报（9）收入结算、结算数据录入二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（10）单井成本控制：生产运行中发生超预算事项时，需要启动预算追加程序。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（11）单井成本分析钻井公司层面财务部门每月进行不同区块对比分析、当前与历史数据对比分析、分层级效益分析、同一区块同一井型效益分析等。局层面局、分公司每季度召开全局经济活动分析会，分市场、分区块等点评单井盈利状况，及时解决生产运行中存在的问题。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（11）单井成本分析二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（11）单井成本分析二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度经营管理部门物资供应部门单井考核生产部门、安全环保部门财务部门（12）单井结算考核对井队录入系统的各项材料费用的真实性进行审核。对井队现场管理进行考核。每月末对单井成本系统归集的数据进行审核，计算单井经济效益。依据系统中的成本数据，结合井队月度工作量完成情况对系统中的各项数据进行复核，按照单井考核办法和单井预算情况对井队进行月度效益考核。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度（13）单井决策钻井公司领导利用单井系统中累积形成的不同区块、不同井型、不同井深的单井预算、结算资料，进行项目前期调研、市场论证和可行性研究等，提高决策水平。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度2、明确分工，保证系统有效运行在流程梳理的基础上，单井推广实施工作小组首先根据部门职能，对系统要求和涉及的节点从部门层面对数据维护、预算编制、结算审核、单井核销、分摊费用的管理等流程进行分工。本着谁负责谁录入，谁主管谁审核的原则，将系统的维护主要分工至计划财务、企业管理、工程管理等部门。同时对各部门具体职责、流程维护节点、维护时间点等制定部门岗位责任制，公司推广实施工作小组组织部门开会进行具体安排和布置。二、梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度3、建立健全各项制度，保证系统正常运行为保证数据维护的及时性、完整性、准确性，先后制订下发了《关于成立钻井单井成本预算管理信息系统推广实施工作小组的通知》、《关于钻井单井预算管理信息系统上线运行的有关通知》、《第六普查勘探大队绩效考核管理办法（试行）》等制度、规定，以公司文件的形式下发。办法对每节点部门分工、维护时间点、费用的归集、遇到的问题都做了具体要求和规定，同时对每节点的考核标准做了具体规定，从制度上保证了单井系统的正常运行。目录成立组织机构，统一领导、协调系统运行一梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度二建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系三系统运行过程中遇到的问题四单井系统运行以来取得的效果五三、建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系单井成本预算标准是评价钻井实际成本和单井效益的预计成本，是生产过程管理的依据，也是单井成本考核的基础。2010年12月份，公司组织组织财务、企管、定额、工程等部门进行单井成本预算的编制工作，主要根据2008年-2010年浪潮财务系统单井成本信息的成本数据，结合近年来不同区块、井型的钻井单井成本消耗资料和实际钻井周期，同时结合公司年度预算和上级部门的有关政策和规定，制定了钻井公司钻井单井标准成本消耗定额。按照归集方式的不同，将单井成本分为直接计入、分摊计入（管理费用、财务费用、制造费用）两部分。该标准作为单井成本预算管理系统中单井成本预算部分的完善和补充，是该系统的子系统。三、建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系施工井队：井型钻前井别钻进地理位置完井设计井深：特殊作业完井井深：停待搬迁距离（公里）合计9、其他材料8万元/台月*建井周期10、运输费12万元/台月*建井周期7、钻配10万元/台月*建井周期8、泵配3万元/台月*建井周期5、泥浆按钻井设计书中的泥浆各种类型*相应数量*相应价格6、柴配4万元/台月*建井周期3、其他油料1万元/台月*建井周期4、钻头按钻井设计书中的钻头各种类型*相应只数*相应价格合计1、柴油钻前1.0T/天；钻进5.0T/天；测固井2.59T/天；完井试油2.1T/天；停待0.5T/天。根据施工各周期定额*相应的标准=本井耗量；本井耗量*施工期间油价=本井油料消耗金额2、机油2.3T/台月*建井周期*施工期间油价新疆工区单井费用预算(考核)标准（试行）钻机类型设计天数实际天数钻前钻进完井特殊作业停待全井费用合计全井收入26、固井费用二、非可控费用合计24、制造费用70元/米25、安全生产费用∑(1-21)*1%22、管理费用70元/米23、财务费用10元/米20、野营房摊销3.6万元/台月21、人工成本20万元/台月18、钻具摊销费220元/米19、折旧费38万元/台月16、搬迁费用17、大修及材料费经批准并纳入大队年度预算的费用15、基础施工4万元/口井一、可控费用合计13、其他直接费10万元/台月*建井周期14、差旅费5万元/台月*建井周期+探亲途中补贴11、修理费16万元/台月*建井周期12、劳动保护费2万元/台月*建井周期+防寒费+降温费举例如下：三、建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系该标准的特点是全成本预算，与全年财务预算指标相结合，是年度总预算指标的分解。该系统不仅是单井考核的标准，更重要的是生产过程的控制标准，对经营管理起到很大的促进作用，具体操作及管理流程是：①预算部门在单井成本预算编制完成后，及时输入单井成本预算管理系统；②钻井公司按照钻井内部成本定额组织生产；③公司各职能部门按预算定额进行成本预算控制；④物资供应部门按相应的材料定额结合井队的单井需求计划进行物资供应；⑤对超出预算定额的部分，钻井队说明超预算的原因，经相关部门审核、分管领导签字后，启动定额追加程序；⑥完井后，企业管理、人事、财务等部门根据单井系统和会计核算中心归集的成本进行数据采集，编制单井成本预决算书，对井队进行单井效益考核。目录成立组织机构，统一领导、协调系统运行一梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度二建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系三系统运行过程中遇到的问题四单井系统运行以来取得的效果五四、系统运行过程中遇到的问题单井系统在运行初期，出现的一些问题，一定程度上影响了单井系统的运行质量。由于相关部门对系统维护不及时、数据维护不准确、系统功能了解不够、管理制度不配套等原因，分析结果实用性差，系统作用得不到充分发挥，各级管理人员对系统的管理、使用不重视，单井成本管理系统缺乏活力。1、单井系统没有在现实管理中应用，相关部门不重视四、系统运行过程中遇到的问题2、单井实际收入和成本结算滞后，造成单井分析的时效性降低由于关联交易结算工作滞后，导致收入维护不及时，无法在管理中起到应有的作用。另外，由于材料结算滞后等原因，有些成本无法及时入账，导致单井成本不真实，即影响单井考核效果，也影响单井成本分析。3、跨年未结算费用，导致单井系统数据不真实上年度不能及时入账的钻井成本次年结算，导致当年成本不真实，分析难度很大。目录成立组织机构，统一领导、协调系统运行一梳理业务流程，合理分工，建立健全管理制度二建立单井成本预算标准，完善单井成本预算管理体系三系统运行过程中遇到的问题四单井系统运行以来取得的效果五五、单井系统运行以来取得的效果1、新疆工区、江苏工区先后正式上线运行，实时录入单井成本。2、改变了传统的成本控制模式，实现了对钻井队的单井全成本考核。通过《钻井单井成本预算管理信息系统》，实现了生产数据、财务数据、工程定额、结算收入等基础数据的实时查询和比较分析，对每一口井的收入和成本情况能够实时把握，一目了然。3、建立了“发生即归集”的管理机制，提升了会计信息质量。通过《钻井单井成本预算管理信息系统》，公司各项直接消耗和间接摊销费用直接进入单井成本，未结算费用也能在系统中反映出来，解决了实际消耗与核算信息不一致的问题。单井成本实现了在同一平台比较和分析，消除了人为的增项和减项，会计信息质量得到大幅度提升。五、单井系统运行以来取得的效果4、单井成本由定性分析向定量分析转变，成本分析质量大大提高。通过《钻井单井成本预算管理信息系统》，实现了实际价值量、实物量与预算项目的真实对比分析，使分析更有针对性，更有利于发现钻井队管理的差异和漏洞，改变了以前单井分析没有具体标准，