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《商业银行经营学》期末考试考点（复习原题+原题拓展考点）一、单项选择题1、根据《巴塞尔协议》的要求，商业银行的资本充足率至少要达到8%。（P47）核心资本至少占总资本的50%，充足率至少要达到4%。2、在商业银行的收入中，属于手续费收入的是汇款业务收取的费用。（P333）手续费收入：存款账户的服务费用、其他服务费和佣金收入、其他等非利息收入。利息收入：发放贷款利息、费用收入；证券投资利息收入；其他利息收入包括存放同业所得利息、同业拆借、进行证券回购所得收入，以及购买其他银行发行定期存单所得利息。3、在商业银行的主要财务报表中，反映财务状况的是损益表（又称“利润表”）。（P329-340）存量报表是时点的信息，流量是特定时期的信息。资产负债表：存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态表现；损益表：流量报表，是银行在报表期间经营活动的动态体现。现金流量表：两种报表的联结，反映在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况。4、下列属于商业银行资本附属资本的是未公开储备。（多选题有涉及）（P37）商业银行资本包括核心资本（或一级资本）和附属资本（或二级资本）。核心资本包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50％。附属资本包括未公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债务。5、借款人或者第三人在不转财产占有权的情况下，将财产作为财权的担保称为质押。（参考18题）（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押和质押的区别：抵押的财产不转移占有，质押的动产转移债权人占有。6、在杠铃投资法中投资资金主要投放在短期证券和长期证券。（P175）7、我国银行主要实行的组织形式是分行制。（P18）单一银行制是指那些不设立分支机构的商业银行，例如美联储（银行持股公司制）。8、能引起银行流动性需求增加的是客户提取存款。能引起银行流动性供给增加的是客户存入存款、银行收回贷款、银行出售存款。9、不属于商业银行主动性负债的是吸收存款（属于被动负债）。（P82）属于主动性负债：向中央银行借款、同业借款（也称同业拆借，通过商业银行在中央银行的存款账户上进行，实际上是超额准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金）、转贴现、回购协议、大面额存单、发行金融债券（取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策）等。10、商业银行的内源资本主要来源于留存盈余。（P40）（P16）四大行最后上市的是农业银行，时间是2009年。11、关于商业银行表外业务的说法错误的是取得利差收入（属于存贷款业务）。（多选题第4题）（P208）取得利差收入的是存贷款业务。表外业务不能列入银行资产负债表、有风险、取得手续费收入。12、商业银行内部机构中，属于监督机构的是稽核部。（P13）商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员以及银行的稽核部门组成。决策系统：股东大会、董事会；执行系统：行长（总经理）、副行长（副总经理）。13、从资产方面看，保持适度流动性的首要方法是保持分层次的准备资产。14、公司债券的特点是，违约风险较大，收益较高。银行只能购买信用等级在BB级公司债券。（P166）BB级以上成为投资债券，BB级及以下成为投机（垃圾）债券。四大评级公司：穆迪、标准普尔、惠誉和金融世界服务公司。15、以下商业银行证券投资业务中，风险最小的是国库券（又称“金边债券”）。（P164）风险排序：国库券中长期国债政府机构证券市政债券或地方政府债券公司债券16、在商业银行经营总原则的指导下，银行证券投资组合管理的目标是在控制风险的前提下增加收益。一下证券投资风险中，属于非系统性风险的是信用风险。（P166）系统风险：利率风险、通货膨胀风险、流动性风险（体现在变现的速度和变现的成本两方面）。17、以下商业银行经营的证券投资策略中，能够有效避免利率风险的是杠铃结构方法。（P172）流动性准备方法：较为保守或消极的投资策略，基本思想是证券投资应该满足银行流动性的需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。梯形期限策略：相对稳健的方法，根据银行资产组合中分布在证券商的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益。杠铃结构方法：要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期债券。所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。利率周期期限决策方法：在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换为长期证券。18、以下第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放贷款属于保证贷款（主要是以担保人的信用为保证）。（参考第5题）（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。19、按照贷款的质量或风险程度，银行贷款可划分为五类，其中，借款人依靠其正常的经营收入已经无法还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，属于次级贷款。（P115）五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。风险排序：正、关、次、可、损。正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款常怀的不利因素，需要对其进行关注或监控。可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款利息。即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。20、国库券利率、大额定期存单利率及银行同业拆借利率等通常被视作基础利率，用于贷款定价。世界上第一张大额可转让定期存单是在1961年，由美国花旗银行在Q条例的背景下创造的，目的是利率不变，增加流动性（或者：稳定存款、扩大资金来源）。Q条例：存款利率进行管制的代名词；银行对于活期存款不得公开支付利息，对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度。（即：活期不能支付利息，定期利率有上限）21、表外业务是指商业银行所从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。以下狭义的表外业务中，属于承诺业务的是票据发行便利。（P208）票据发行便利——承诺业务；信用证——担保业务；互换、期货、期权、远期——金融衍生工具；证券代理、包销和分销——投资银行业务。22、《巴塞尔协议》对商业银行的资本机构和各类资产的风险权数作了统一规定，承诺业务的信用转换系数为100%。（担保业务的信用转换系数为100%，票据发行便利的信用转换系数为50%）23、最早形式的票据发行便利是循环包销便利。特点：可转让的循环包销便利增加了商业银行在经营上的灵活性和流动性，便于相机抉择，更加符合商业银行的经营原则。多票据发形便利集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据等提款方式于一身，使借款人无论在选择提取资金的期限上，还是在选择提取何种货币方面都获得了更大的灵活性。不包销的票据发行便利没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs。24、银行有一期限为2年的贷款，每年产生100元的现金流量，贴现率为10%，求该贷款的持续期（又名“久期“）为1.476。久期的计算程序步骤一：计算各期现金流的现值；步骤二：计算债券的内在价值或价值；步骤三：计算各期现金流现值占内在价值的比重；步骤四：以比重为权重，以时间为乘数，计算全部付款作为现值收回的加权平均时间。题目解法：先求贷款的内在价值或现值：2100100173.55(110%)(110%)P2100100121.476(110%)(110%)DPP计算加权平均期限，即持续期：25、以下备用信用证，以下说法正确的是商业信用证相比，备用信用证用途广。二、多项选择题。（选项内容为修改后正确表述，括号内字母为原版答案，不一致。）1、久期，又称持续期，揭示了债券的市场价值（或均衡时的价格）对利率变动的敏感性，或利率波动对债券价格所产生的影响。关于债权久期的说法正确的是（A、C）度量债券的平均到期时间；贴现债券或零息债券的Macaulay久期等于其到期时间；直接债券的Macaulay久期小于其到期时间；统一公债的Macaulay久期等于（1+y/y）；2、Malkiel定理用于描述债券价格与利率之间的关系，下列说法正确的有（A、C）债券的价格与到期收益率（利率）之间呈负相关关系；利率变动的幅度比所引起的价格变动的幅度大（即凸度）；长期债券的价格比短期债券的价格对利率变动更敏感；利率风险与债券的息票率呈负相关关系；3、下列关于利率敏感性缺口（融资缺口）表述正确的有（A、B、E）利率敏感型缺口是敏感性资产与敏感性负债的差额；敏感性资产大于敏感性负债，利率敏感型缺口为正缺口；（,+）敏感性资产小于敏感性负债，利率敏感型缺口为负缺口；（,-）补充：利率变动、利率敏感性缺口与净利息收入的关系4、狭义的表外业务包括信用证担保贷款承诺衍生产品。区别：广义的表外业务包括信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务；辛迪加贷款代理；进出口服务；代理行服务、贸易报单。广义表外业务无风险，狭义的有风险，通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务。（选择题第11题）5、商业银行对绩效评价常用指标资产收益率、股权收益率、每股盈利率、营业利润率、净利息收益率（P341）6、当存款无法满足贷款和投资增长的需要时，银行可以寻求的存款以外的其他资金来源有同业拆借、票据贴现和信用贷款、长期借款、证券回购、国际金融市场融资。7、商业银行的核心资本包括股本、公开储备。（单选第四题）8、信用证结算具有的特点包括开证银行承担第一付款责任、开证行只认单据不认货物（纯单据交易）、信用证是独立于贸易合同的文件。9、以下属于融资性租赁的有（ABCDF）直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁、单一投资租赁。10、负债是商业银行最基本的业务，作用具体表现在（ABCDE）是经营的先决条件；保持保持银行流动性的手段；构成社会流通中的货币量；同社会各界建立广泛联系的主要渠道；银行业竞争的焦点。三、名词解释（这道题除了第一小题的答案是确定的以外，其他的不确定，跪求专业人士给专业答案）1、商业银行流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为“基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为“充足流动性”。保持适度的流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。2、转租赁:简称转租。承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为，这种方式一般适用于引进外资或设备。转租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约（原出租人和租约）。（P187）3、可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑贷款的基本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。企事业单位贷款有以下情况之一可以划为可疑贷款：（1）借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停、缓建状态；（2）借款人实际已严重资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；（6）贷款重组后仍不能正常归还本息；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）借款人在其他金融机构的贷款被划为损失类；（9）本金或利