项目成本管理细则

龙元建设集团武汉分公司项目管理文件共6页第1页项目成本管理细则（试行）本细则于年月日在项目中试行，试行中存在的问题或有好的建议，请各位同仁及时反馈给成本控制部门，以便修订时及时更正。签发：年月日一、采购（租赁）计划1、成本核算员（）：根据施工图纸、工程变更通知单及“施工方案”编制（调整）《人、材、机耗量分析明细表》、《制品耗量分析明细表》；（明细表分发给材料员、施工负责人、成本会计、项目经理）2、现场施工负责人（）：上报施工进度计划时，根据《人、材、机耗量分析明细表》、《制品耗量分析明细表》，按工程进度要求，制定《人、材（制品）、机进场总体（月份）计划表》交材料员；3、材料员（）：针对本工程《人、材（制品）、机进场总体（月度）计划表》所需材料（设备），综合库存情况，调整《人、材（制品）、机进场总体（月份）计划表》，报成本核算员核实；4、项目经理（）：对复核过的《人、材（制品）、机进场总体（月份）计划表》进行审批，交由材料员或施工员实施采购（租赁）或现场加工（计划表分发给收料员）。龙元建设集团武汉分公司项目管理文件共6页第2页二、采购（租赁）1、材料员（）：调查当地市场行情（每月向成本核算员汇总市场信息），联系货源渠道，选择“质量保证、供应及时、价格便宜、信誉良好”的供应商（不少于3家/物件），各自填报《供货商情况简介及报价》后，报送成本核算员备案；2、成本核算员（）：根据供应商提供的资料，通过与各供应商商谈供货优惠条件，结合材料员对供货商的情况说明及市场调查结果，填报《供货商选用意向表》，并草拟（修改）供销（租赁）合同条款，报请项目经理选用、批准；3、项目经理（）：就成本核算员提供的供应商有关资料，择优选用供应商，并与之签订“材料（设备）供销（租赁）合同”。4、合同条款：订立的合同着重说明质量验收标准、主要技术参数等各项指标，合同主要内容如下：材料（设备）名称、品种、规格型号、等级、数量、价格及质量保证资料要求；到货时间及包装方式，力资费用的支付，质量、安全、环保要求与选用标准；交货地点及验收方式；货款支付方法及期限；不合格品及潜在质量问题的处理及责任认定；合同的履行地、签订地点、合同的有效期；若发生纠纷后的解决方式及裁定机构；龙元建设集团武汉分公司项目管理文件共6页第3页新型材料或特殊材料还应附上图样、说明书、封样等有关资料。成本核算员负责装订成册，按项目分类归档。三、验收与保管1、材料员（）：按《人、材（制品）、机进场总体（月度）计划表》，联系督促供应商按时供应，并根据项目需要指示供应商调整进货计划；及时统计材料（设备）进场信息，填报《月份材料（设备）采购（租赁）进场情况一览表》，每月报送成本核算员控制过程成本；2、收料员（）：根据材料（设备）计划、供应商出具的送料凭证及质量保证资料，对进场物件进行清点验收并办理收料手续，填报《材料（设备）、构配件进场验收记录》；3、技术（质量）员（）：参与有技术要求或新型的材料（设备）、构配件的进场验收，在《材料（设备）、构配件进场验收记录》上签署“符合技术要求、同意入库”字样；4、资料员（）：检查质保资料（合格证）是否齐全有效，提出处理意见；建设单位采购物料时，负责办理相关签认手续；5、仓库保管员（）：复核材料员填报的《月份材料（设备）采购（租赁）进场情况一览表》；按收料员提供的《材料（设备）、构配件进场验收记录表》，办理入库手续--《入库单》（一联仓库留存、二联交材料员记账、三联交成本会计、四联交供应商作结帐凭据），填列《材料（设备）出入库台帐》；龙元建设集团武汉分公司项目管理文件共6页第4页6、管理人员领用的办公设备、用具、图书等亦按以上程序办理相关手续。四、发料1、施工员（）：根据《人、材、机耗量分析明细表》、《制品耗量分析明细表》，按领料人计划完成的工程数量填列《限额领料单》，交领料人到仓库办理领料手续；2、仓库保管员（）：按施工员出具的《限额领料单》发放物料，办理出库手续--《出库单》（一联仓库留存、二联交施工员记账、三联交领料人、四联交成本会计进行班组考核用），填列《材料（设备）出入库台帐》；五、物料的使用监督与回收1、现场施工负责人（）：负责对领料人使用物料的日常管理，填报《物料（设备）回收申请表》：领料人是否按材料做法合理用料；领料人是否严格执行施工配合比进行合理配料；领料人是否认真执行限额领发料手续；领料人是否做到谁用谁清、随清随用、工完料退场地清；领料人是否按规定进行用料交底和工序交接；领料人是否做到按总平面布置图堆料；领料人是否按要求保护材料。检查是监督的手段，检查要做到情况有记录、原因有分析、责任要分清、处理有结果，每月汇总后填报《现场用料情龙元建设集团武汉分公司项目管理文件共6页第5页况检查、处理通知单》，项目经理审批后送成本控制部门作为考核依据。2、保管员（）：领料人的余料必须回收，根据现场施工负责人填报《物料（设备）回收申请单》及时办理退料手续，并填列《材料（设备）出入库台帐》。六、周转性材料管理１、技术负责人（）：按工程量、施工方案编报《周转性材料需用量计划》，报成本核算员复核，项目经理审批后提交材料员组织采购或租赁，保管员按材料（设备）验收登记程序办理编号及出入库手续；（发成本会计）２、保管员（）：负责该类材料的日常维护、管理，按需发放；按退库验收标准回收、维修和报废处理，做好《周转性材料收发、报废处理记录》。七、材料（设备）款结算１、材料员（）：按采集的《材料（设备）采购（租赁）进场情况一览表》《材料（设备）、构配件进场验收记录》等资料，审核后填报《材料（设备）款结算认可通知单》，保管员核实后交成本核算员审核，经项目经理批准后交财务结算。八、库存盘底1、材料员（）：根据采集的《材料（设备）出入库台帐》等相关资料，填报《月份材料（设备）收发存报表》；龙元建设集团武汉分公司项目管理文件共6页第6页2、保管员（）：根据材料员填列的《月份材料（设备）收发存报表》对库存数量进行复核盘底，无误后签字同意上报。3、当《月份材料（设备）收发存报表》与库存数量有差异时，仓库保管员应将情况汇报施工现场负责人，组织相关人员进行核查，得出结论后，相关损失有责任人承担，并处以500元以下的罚款，情节严重的，送交司法机关处理。九、成本核算1、成本核算员（）：汇总计划采购与实际采购、计划用量与实际用量及班组领料数据，及时向项目经理反馈项目总体（月度）成本信息，填报《项目总体（月份）成本分析表》；2、项目预算员（）：按施工图纸、变更单、投标文件及合同等有关资料编制的竣工结算书，与《项目总体（月份）成本分析表》进行对比，核算项目盈亏，找出盈亏节点，填报《项目盈亏节点对比表》；3、项目经理（）：根据《项目盈亏节点对比表》，组织项目管理班子讨论盈亏节点控制策略、制定措施，为下一项目的盈亏指标提出参考性依据。龙元建设集团股份有限公司武汉分公司龙元建设集团股份有限公司21项目部2003年12月制定