项目投资控制

监理工程师培训鲍学英兰州交通大学工程管理系项目投资控制鲍学英项目投资控制主要内容下一页上一页返回1.高速公路建设现状及投资控制的必要2.项目投资控制的基本原理3.各个阶段的投资控制（侧重施工阶段）一.公路建设现状及投资控制的必要下一页上一页返回2004年中国新增公路通车里程4.6万公里，总里程将达185.6万公里；高速公路里程新增4400公里，到2004年底，我国高速公路通车里程已超过3.4万公里，继续保持世界第二。高速公路及其他高等级公路的建设，改善了我国公路的技术等级结构，改变了我国公路事业的落后面貌，缩短了我国同发达国家之间的差距，有效地拉动内需，刺激了高速公路附近地区的经济繁荣和发展。一.公路建设现状及投资控制的必要下一页上一页返回２００５年，临清、刘白、树徐、清嘉４条３１９公里高速公路相继建成通车后，我省共建成高速公路１５条１００６．６２９公里，完成投资２４１．２７４２亿元。其中刘白高速公路的通车，标志着丹拉国道主干线甘肃境内２７１．７公里路段全部高速化，宁夏、甘肃、青海三省区省会之间的高速公路全线贯通（总长６２５公里，其中兰州至银川４０５公里，兰州至西宁２２０公里）。我省高速公路通车里程突破１０００公里，实现了高速公路建设的跨越式发展。一.公路建设现状及投资控制的必要下一页上一页返回作为公路工程的建设者和管理者，如何用好如此巨额的资金，控制好工程投资，以最少的投入获得最大的社会效益和经济效益，这是摆在我们面前的突出问题！！！二.建设工程投资控制的原理下一页上一页返回1.建设工程总投资的构成2.建设工程投资控制的概念3.建设工程投资控制的重点4.建设工程投资控制的措施1.1我国建设工程总投资的构成建设项目投资构成图固定资产投资固定资产投资静态部分建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费固定资产投资动态部分涨价预备费建设期借款利息项目总投资流动资金1.2世行建设工程总投资的构成下一页上一页返回项目直接建设成本项目间接建设成本应急费建设成本上升费2.建设工程投资的概念下一页上一页返回是指在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额内，随时纠正发生的偏差，保证项目投资管理目标的实现。以求在建设工程中合理使用人力、物力、财力。3.建设工程投资控制的重点下一页上一页返回根据建设工程投资控制的概念，投资控制是对项目实施的全过程控制，那么，究竟在控制的过程中哪一个阶段是重点呢？3.1不同建设阶段影响投资的程度费用累计投资曲线时间项目实施目标设计和可行性研究设计和计划运行对项目的影响3.建设工程投资控制的重点下一页上一页返回根据上图和有关的调查资料显示，在决策阶段，影响项目投资的可能性为80%~95%；在初步设计阶段，为75%~95%；在技术设计阶段，为35%~75%;在施工图设计阶段，则为5%~35%。显然，投资控制的重点在施工以前的决策阶段和设计阶段。4.建设工程投资控制的措施下一页上一页返回组织措施(明确组织结构、明确投资控制者及其任务、明确管理职能分工）技术措施（设计方案必选、限额设计、审查设计）经济措施（严格审核费用支出、节约奖励措施）加强合同与信息管理技术与经济相结合是控制投资最有效的手段三、各个阶段的投资控制下一页上一页返回1.决策阶段的投资控制2.设计阶段的投资控制3.施工招标阶段的投资控制4.施工阶段的投资控制5.竣工验收阶段的投资控制1.1公路项目可行性研究下一页上一页返回项目可行性研究是公路工程建设前期工作的重要组成部分，是建设项目立项、决策的主要依据，一般分为：•预可行性研究（目的：为立项（报批项目建议书））•可行性研究（目的：为报批设计任务书）1.1公路项目可行性研究下一页上一页返回内容：总论交通量预测线路方案建设规模与技术标准工程方案环境影响评价1.1公路项目可行性研究的内容•总论•交通量预测•线路方案•建设规模与技术标准•工程方案•环境影响评价•劳动安全设施•组织机构与人力资源配置•项目实施进度•投资估算•融资方案•财务评价•国民经济评价•社会评价•风险分析•研究结论与建议•附图、附表、附件1.2公路项目的投资估算下一页上一页返回投资估算是预可性研究报告和工程可行性研究报告的重要组成都分，初步设计概算应控制在批准的投资估算内。设计概算或修正概算经批准后是投资的最高限额，一般不允许突破，不准超过批准估算的10%，否则应重新编制可行性研究报告，重新批复。1.2公路项目的投资估算下一页上一页返回投资估算的编制依据•法规性文件交通部颁发的《公路基本建设工程投资估算编制办法》、《公路工程估算指标》各地方政府，交通厅定额站发布的有关补充规定，并注意在不同时期部分内容的修改和调正。中华人民共和国土地管理法、环境保护法、水土保护法、森林管理法；建筑材料运杂费计算方面的文件，如铁道部颁布的铁路运杂费收取的文件，交通部水运运价规定，各省（市）自治区交通厅关于汽车运输价格和装卸费的规定文件。1.2公路项目的投资估算下一页上一页返回投资估算的编制依据•各类批复文件了解批准的基本建设方案，建设项目的总工期，资金来源。了解总工期是编制施工进度图依据。了解资金来源主要决定是否计算建设贷款利息。如有贷款，则需了解分期贷款的额度，利息及贷款时间，还款时间。若利用外资贷款，还需注意它的特殊规定，若是世界银行贷款或其它外国政策贷款，不但要计算其贷款利息，还要计算其承诺费等。1.2公路项目的投资估算下一页上一页返回投资估算的编制方法对于公路工程主要的编制方法是“投资估算指标法”1.2公路项目的投资估算下一页上一页返回投资估算的审查1.审查投资估算的编制依据投资估算所采用的依据必须具有合法性和有效性。2.审查投资估算的构成内容3.审查投资估算的估算方法和计算的正确性4.审查投资估算的费用划分及投资数额1.3公路项目的项目评价下一页上一页返回项目评价包括：项目财务评价项目国民经济评价需要进行国民经济评价的项目主要是铁路、公路等交通运输项目、较大的水利水电项目、国家控制的战略性资源开发项目、动用社会资源和自然资源较大的中外合资项目等。1.3公路项目的项目评价下一页上一页返回项目财务评价它是从企业的角度出发，依据国家现行财务制度、现行价格和有关法规，研究和预测投资项目在建成投产后所能给企业带来的经济效益，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，根据经济效益大小，据此判别项目的财务可行性。1.3公路项目的项目评价下一页上一页返回项目财务评价的基本报表财务现金流量表损益表资金来源与运用表财务外汇平衡表资产负债表全部投资现金流量表123456……..n生产负荷（%）1现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金1.4其他收入2现金流出2.1固定资产投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3净现金流量（1-2）4累计净现金流量5所得税前净现金流量（3+2.5）6所得税前累计净现金流量计算指标：所得税前（后）财务内部收益率FIRR财务净现值FNPV投资回收期Pt财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目合计建设期投产期达产期3456……..n生产负荷（%）1销售（营业）收入2销售税金及附加3总成本费用4利润总额（1-2-3）5所得税（33%）6税后利润（4-5）7弥补损失8法定赢余公积金9公益金10应付利润11未分配利润（6-7-8-9-10）12累计未分配利润序号项目投产期达产期损益表单位：元合计资金来源与运用表序号年限（年）项目建设期投产期达产期合计123456…n生产负荷/%1资金来源1.1利润总额1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6其他短期借款1.7自有资金1.8其他1.9回收固定资产余值1.10回收流动资金2资金运用2.1建设投资2.2建设期利息2.3流动资金2.4所得税2.5应付利润2.6长期借款本金偿还2.7流动资金借款本金偿还2.8其他短期借款本金偿还2.9盈余资金2.10累计盈余资金•是否考虑时间价值财务评价指标体系与方法静态投资回收期借款偿还期投资利润率投资利税率资本金利润率资产负债率流动比率速动比率动态评价指标指标动态投资回收期财务净现值财务内部收益率指标静态评价指标财务评价指标体系与方法（续）指标性质投资回收期借款偿还期比率性指标指标财务净现值指标时间性指标指标价值性指标财务内部收益率投资利润率投资利税率资本金利润率资产负债率流动比率速动比率不确定性分析•不确定性的概念…...不确定性是指项目未来可能发生结果不可预测,或不知道各种结果发生的可能性,由此产生的问题称为不确定性问题.•不确定性产生原因•项目数据统计偏差•通货膨胀•市场供求结构的变化•其他外部影响因素不确定性分析（续）不确定性分析作用：…...为了减少不确定性因素对项目经济效果的影响,提高项目的风险防范能力,进而提高项目投资决策的科学性和可靠性,除对项目进行确定性分析外,还很有必要对项目进行不确定性分析不确定性分析的内容和方法：盈亏平衡分析敏感性分析概率分析方法盈亏平衡分析盈亏平衡分析:通过对产品产量、成本、利润相互关系的分析（量本利分析），判断企业对市场需求变化适应能力的一种不确定性分析方法。销售收入盈亏平衡产量总成本生产量货销售量金额亏损区固定成本盈利区敏感性分析•敏感性分析：是在确定性分析的基础上，通过进一步分析、预测项目主要不确定因素的变化对项目评价指标（如净现值）的影响，从中找出敏感因素（如产量、单位产品价格），确定评价指标对该因素的敏感程度和项目对其变化的承受能力。2.项目设计阶段的投资控制下一页上一页返回对于技术复杂及缺乏经验的重大项目或设计项目中的特殊大桥，互通立交枢纽，技术复杂的隧道需采用三阶段设计，即初步设计、技术设计、施工图设计，技术设计应根据批准的初步设计和补充初测（或定测）资料进行设计，同时要编制修正概算文件，修正概算的总金额如与初步设计概算出入较大时，应报请原审批单位重新审批，重新审批后的修正概算，其作用与初设概算相同。2.项目设计阶段的投资控制下一页上一页返回设计概算的编制与审查施工图预算的编制与审查投资控制的方法2.项目设计阶段的投资控制下一页上一页返回设计阶段投资控制的方法1.推行限额设计2.设计方案优选3.价值工程3.项目施工阶段的投资控制下一页上一页返回施工阶段投资控制的工作流程3.1确定投资目标及目标的分解3.2资金使用计划的编制3.3审核施工组织设计3.4审核已完工程结算单3.5审核变更和索赔3.6实际投资与计划投资比较3.7分析偏差的原因及纠偏或修改计划下一页上一页返回按投资构成分解投资目标某公路工程总投资额建筑工程投资安装工程投资设备购置投资其他投资0级1级2级3级3.1确定投资目标及目标的分解下一页上一页返回按子项目分解投资目标某公路工程总投资额单项工程1投资单位工程1投资单项工程2投资单项工程3投资单项工程...投资单位工程2投资单位工程1投资单位工程2投资0级1级2级3级3.1确定投资目标及目标的分解3.2公路工程资金使用计划的编制下一页上一页返回3.2公路工程资金使用计划的编制下一页上一页返回万元月3.2公路工程资金使用计划的编制下一页上一页返回图6-14某项目费用累积负荷曲线（预算基准线）工作01020304050607080910A10B20C20D15E25F20资金使用计划编制案例单位时间费用支出费用负荷图0102030405012345678910公路工程资金使用计划——费用累积曲线05010015020025030035040012345678910时间万元3.3施工准备阶段的工作在设计交底前，总监理工程师应组织监理人员熟悉设计文件，并对图纸中存在的问题通过建设单位向设计单位提出书面意见和建议。项目监理人员应参加由建设单位组织的设计技术交底会，总监理工程师应对设计技术交底会议纪要进行签认。3.3施工准备阶段的监理工作工程项目开工前，总监理工程师应组织专业监理工程师审查承包单