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新视角看工程造价的合理性-------招投标的经济学分析杨双全湖北莱特工程管理咨询有限公司真实的工程造价是个随项目实施逐步逼近的过程投资框算投资估算概算(修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划设计准备阶段设计阶段施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%施工图设计的完善与否极大地影响对造价预判的准确性从上图可以看出，从项目意向到立项再到施工图的设计，对造价预报的准确性越来越高。（5%）规范科学的招投标制度，能引导交易双方合理估算未来施工过程中各自的风险，报出双赢的合同价格。而国际上比较规范科学招投标办法中都充分地运用了西方经济学的普适原理。对新视角的说明上午讲项目经理（包工头）和造价师报价的思路和流程不一样，其实就是视角不一致。消耗量定额和基价表在很长一段时期中相对静止，而市场价格月月在变，往往是由供需关系形成的，有时候甚至说不上什么道理，但它们才是真实的。现在建筑市场竞争激烈，在定额计价基础上下浮20%乃至更多在业内是客观事实，能下浮还能干证明还是有利可图的，本讲就试图引导大家从经济学的角度来思考我们按本本报价和项目经理（包工头）估算的报价差异的奥秘，解决大家的一些困惑。招投标中的经济学理论经济学揭示市场中存在着信息不对称现象买方卖方结果：交易可能产生不公平买方资源不能得到优化配置解决方案：1、买方构建一个充分竞争的交易环境迫使卖方为赢得合同而相互竞争——招投标产生2、买方借助专家的知识和经验，弥补自身信息劣势——中介咨询机构的产生招投标与建筑业一生相伴相生信息不对称一：不对称信息理论的基本内容：（1）有关交易的信息在交易双方之间分布不对称，即一方比另一方占有较多的相关信息；（2）交易双方对于各自在信息占有量多少的情况是清楚的。这种信息占有量的差别会导致在交易前后发生“逆向选择”和“道德风险”。逆向选择（AdverseSelection）:招标人更倾向于把合同授于低标价者，但低标价者往往是信誉较差者。道德风险(MoralHazzard)：得标后，中标者可能采取偷工减料等不道德行为。解决信息不对称的方法：人们在没有主动了解经济学原理时也自觉不自觉地采用了一些行之有效的方法。1.利用“信息公开制度”；2.利用“企业资质”与“信誉评级”制度；3.利用招标时的“资格预审”，特许承包商名册与特许供应商名册；4.利用咨询专家；5.利用事后监督即监理工程师制度制止交易后道德风险。6.利用黑名单制度，那些在承包时有违约行为的承包商将再也无法参与投标竞争。但是人们需要用理论的指导来有效地解决问题。解决“逆向选择”的方案逆向选择产生于外生的私人信息1.利用“信号”（Signalling）或称“示意”信号由拥有信号一方作出，比如设置较长保修期，号称“百年老店”，投标者交纳“投标保证金”。信号的机理在于：使信息弱势方相信这种不对称不会给他带来损失。2.利用“价格”消费者可以利用价格来对产品进行质量判断。一般来说平均质量随着价格的增加而增加3.筛选（Screening），筛选是由缺乏信息的一方做出的，没有信息的一方可以列出许多方案。解决“道德风险”的方案道德风险产生于内生的私人信息。道德风险与逆向选择不同，它产生于交易后，解决道德风险的方案，经济学家推荐“激励”方法。斯蒂格利茨列举了四种激励方案：在信息不对称条件下，主要可以采用后两种激励方式，但前两种传统方式也是非常有效的。私有财产价格合同信誉激励经济学家总结：1.每个人在从事经济活动时，总是“主观为自己，客观为他人的”；2.经济学对人的基本假设是“经济人”。3.人是自利的，他可以利用信息为自己谋利，因此，存在着“激励问题”。二、关于组织治理结构中的“内部人控制”原理1.由于现代企业组织中存在着“两权分离”（即所有权与经营权分离）。所以容易出现企业经理人“内部人控制”现象。即所谓经理人串通，隐瞒企业经营真相，用虚假经营成果欺骗企业所有权人，从而获得不正当利益的行为；2.内部人控制现象产生的原因有：——委托—代理关系的激励和监督出现问题；——所有权人和经理人之间在企业经营上存在着信息不对称现象。3.工程项目实施中，也存在着项目经理人的“内部人控制”现象，这时项目经理由于掌握着很大的控制项目权力，而所有人对其激励不足，因此产生项目经理的“寻租”行为。项目经理在采购和成本控制中欺瞒承包商，争取不正当利益，从而使业主和承包商两方面都蒙受损失。工程项目的“内部人控制”在政府投资项目和国有大中型承包商中尤其严重。4.为了纠正“项目内部人控制”，应当采取以下措施：——改善“委托—代理”关系中的激励；——实行严格的“内部控制制度”，即“内部审计”；——加强工程监理；——利用经济学的“信号”和“信誉”机制，信号即项目经理的“承诺”，信誉即营造项目经理自由流动的“市场选择机制”，使项目经理自身利用“信誉”筑成进入障碍来避免项目经理市场的竞争。三、招标与工程合同的激励（一）合同是信息不完备时的激励手段△传统的信息完备经济学认为对于企业或个人的激励是私有财产产权激励价格利润激励△现代的不充分信息时经济学认为激励有四种私有财产价格合同：利用奖励和惩罚激励人们遵守约定信誉：信息不对称时，有时竞争不能使价格下降是因为消费者相信“信誉”是一种质量保障。即在信息不充分时，新经济学提供了两种新的激励手段：合同与信誉，以促使人们遵守市场交易的新“规则”。合同是一种负面的激励，它强调市场参与方必须遵守一种约定。你若遵守则会得一定奖励，而违约则会得到某种惩罚——如违约金和赔偿金。信誉（Reputation）则是一种正面的激励，它强调在不对称信息时，人们为了降低“搜寻成本”，会主动相信那些有良好声誉或口碑的“产品及服务”从而使有良好记录的厂商销量上升，这就是信誉的激励。（二）招投标运用了信息经济学中的激励理论：1.资格预审的加分制度，是“信誉”的激励手段。招标单位在招标程序中往往增加一个资格预审阶段，在这一阶段中“信誉”不佳者会被淘汰，信誉较好者会得到“加分”奖励，从而增加得标机率，从而激励施工企业会加倍注重“信誉”，千方百计获奖或提升本企业资质。企业资质也是一种信息不完备社会中，提醒市场交易者注意“信誉”的手段。当你不了解承包商时，你会注意承包商的资质，因为资质是政府对“信誉”的一种客观评判。2.为什么合同一方会违约，应当怎样制止这种违约行为？有时供给者履行合同和所有条款的代价非常大，承包商为了履行及时交付工程的承诺，它要付出很大成本。这时，业主哪怕同意一天的延期，对承包商就能有很大节约。因此我们可以理解承包商为什么会违约，那么解决违约的经济学方案是什么呢？——合同的“应变条款”是帮助提供适当激励的方法。即允许承包商延期，但要附违约金条款。当承包商违约时的节约大于违约金时，承包商就会继续履行合同。违约金是对承包商按时交付的激励。3.“信誉”是一种进入障碍竞争性市场中，“信誉机制”起作用时，价格必然超过成本，因为靠信誉生存的企业不会靠降价吸引客户。事实上，在信誉起作用的市场中，竞争是不完全的。建立信誉的必要性：信誉可以作为一种重要的进入障碍来限制行业的竞争程度。已具信誉的承包商新进入承包商业主优先选择在价格很低情况下才选择4.鼓励信息占有较多方“说真话”，是招标中评标方法的精华。为防止投标方“串标”，美国经济学家维克里提出了“二级密封价格”，即拍卖中出最高价者得，但他以第二高拍价支付。我们是不是也改造这个方法？即出最低价者得标，但以第二标的价格签合同价，从而鼓励承包商在投标时讲真话。鼓励讲真话的激励——因为有私人信息存在，这属于制度创新的范畴。是市场交易的一种形式，它有两大功能：——解决信息不对称问题：业主与承包商之间的信息不对称——因此无须标底——解决资源优化的配置——因此采用低标中标原则低价象征着业主的资源得到最有效率的配置承包商为实现低标而采取的最有效的手段同时实现了两个层次上的资源优化——双赢总结招投标的经济学功能目前的招投标已经失去原有部分经济学意义，异化为追求公平、反腐败的手段。有的地方不编标底，但设置评标标底，把报价的算术平均值作为评标标底，还有再把平均值与最低值再平均，成为“平均先进”的评标标底有的地方则把所有入围者（标底的合理幅度内）摇珠确定中标者算术平均值（第一次平均）低标高标平均先进的水平（第二次平均）我国建设市场中招标已经异化为追求公平、反腐败的手段施工企业也要依据同一本和同一本报价引导投标企业开展编标水平的“竞赛”而不是引导考量施工企业自身技术和管理水平，报出有竞争力的价格●现有标底是依据同一本和同一本编制的定额价格信息定额价格信息有标底是利大于弊工程量清单计价与招标——招标投标改革的方向之一统一全国工程量计算规则统一项目划分统一计量单位形成统一工程量清单格式初衷和特点：只计算工程量，不再利用定额计算消耗量施工企业利用已完工程数据价格信息与指数投标策略报出有竞争力的综合单价业主则可利用概预算定额编制设计概算供审批或编制投资计划——现在的“工程量清单”招标法中仍然没有规定必须低价中标，有点“换汤不换药”之嫌，惟一好处是承包商不再为计量而劳碌，不为可能漏项而担忧。工程招投标改革的方向之二——采用“低价中标”原则2003年清单实施后对工程造价计价的现状是工程量清单计价体系定额计价体系双轨制从狭隘的费用组价看影响造价的几个主要因素建安造价=直接费+间接费（先搁置利润和税金）直接费基本上是量和价的乘积（组织措施除外）工程量准确性依赖消耗量定额的合理测定工料机价格取决于对市场价格的合理测定间接费取决于基数和费率的现实合理性和科学性价格波动的解决（调价办法）取决于业主和承建方事前双方对未来的预测把控和对风险分摊比例的达成。（包工头就是对这些因素做了修正）其他配套改革●建立承包商信誉信息网，使违约承包商付出高额成本●加强建设监理制，使偷工减料的违约行为及时得到制裁●对非政府投资项目不强求招标，政府只管“安全”。安全结构安全使用安全施工安全环境安全为实现低价中标法必须进行的改革：评标制度采取个人负责制，延长评标时间，仔细分析标价的合理性工程造价咨询企业怎么办？政府造价管理部门怎么办？咨询企业：尽快培养一支高水平的工程造价专业人员队伍任务：①计量、计价、合同管理、基础数据整理，建立各类工程分部分项工程成本数据库②向集招标代理、初步设计、造价咨询、监理一体的工程管理公司发展造价管理部门：尽快引导行业改变目前完全依赖概预算定额及基价表的报价格局任务：尽快量价分离建立畅通的市场工料机价格信息共享渠道建立规范的取费依据标准和计价程序关于工程招投标的具体表现形式大家都每天接触，已经非常熟悉。但是，它们后面的经济学根源却鲜有人知，为了提高我们的认识水平和解决实际问题的能力，我们就要去探究这些根源的道理。理论的威力在于指导我们找到解决问题的原则和途径，而并不是装门面，我一直强调作为一名造价工程师，不能机械地去套用定额，要尽量做到知其然和知其所以然，希望讲座能对大家有所启发并在今后的工作中应用于实践。第二讲完