会计工作岗位包括哪些

精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜会计工作岗位包括哪些篇一：会计工作岗位设置会计工作岗位设置编辑丨子愚（一）会计工作岗位的概念（二）会计工作岗位的要求各单位会计工作岗位设置要求包括：按需设岗；符合内部牵制要求；建立岗位责任制；建立轮岗制度。（三）主要会计工作岗位会计工作岗位一般分为：（1）总会计师（或行使总会计师职权）岗位；（2）会计机构负责人或者会计主管人员岗位；（3）出纳岗位；（4）稽核岗位；（5）资本、基金核算岗位；（6）收入、支出、债权债务核算岗位；（7）职工薪酬、成本费用、财务成果核算岗位；（8）财产物资的收发、增减核算岗位；（9）总账岗位；（10）财务会计报告编制岗位；（11）会计档案管理岗位；（12）会计电算化岗位等。（四）总会计师1、总会计师的设置2、总会计师的任免3、总会计师必须具备的条件篇二：会计工作岗位职责精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜?A、出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2.付现（1）费用报销。审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放。凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行注：①下午下班后，现金库存应在限额内。②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1.银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位（3）贷款。收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位2.银付（1）日常性业务款项。根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票（汇票、电汇）→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证→材料核算岗（材料采购）→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）→管理费用岗（管理部门用款）→销售费用岗（销售部门用款）→工资福利岗（工资兑现、福利）→及固定资产岗（相关部门费用、固定资产购建）精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜注：①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。②开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。③有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗注：①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现。凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗（4）还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜记本→传管理费用岗（5）交税。①完税。收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→填写划款行银行账号及进单②进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4.熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1.熟悉公司各类财务管理制度。2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6.树立良好的窗口形象。精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜B、费用核算岗位责任一、负责日常费用报销的审核（包括医药费、差旅费、邮电费、办公费、运杂费、财务费用等），应注意原始凭证真实、合理。二、负责公司每月零星收款的核算。三、每月按时付出以下款项：1.公司发生的水、电、燃料费；员工宿舍房租、水、电费。2.员工医药费。四、每月月底负责分摊、结算的费用有：1.各部门发生的办公费、宣传费、营业场所水、电、燃料费。2.员工集体宿舍及家属水、电、房租费。五、每月计算司机的出车补助费，注意核对出车次数、范围、标准。六、登记各部门折扣率，每月按时列出折扣汇总表。七、购领和保管财务部所用发票、收据，保管有关的文件、合同。C、资产核算岗位责任一、在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和单位集团购买力的申报、记账和报表工作。二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作。四、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审核。六、协助会计主管组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作。七、每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况。D、销售核算岗工作流程（一）库存商品核算每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方——→计算库存商品账加权平均单价——→凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——→结库存商品账——→月末与销售会计核对库存商品账。（二）发出商品的核算每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方——→同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方——→计算发出商品账加权平均单价——→精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方——→结发出商品账——→月末与销售会计核对发出商品账。注：中转库加权平均单价=（本期收货金额+期初结余金额）/（本期收货数量+期初结余数量）作为本期结转主营业务成本单价。（三）退货的核算每月月底审核成本岗传来的退货销售单——→根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量——→根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表——→凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账——→并将退货一览表交于成本岗记账。（四）主营业务收入核算1、正常销售根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联，分出老账（某一日期以前发货）和新账（某一日期以后发货）——→将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总——→与销售会计销售结算岗核对——→编制“主营业务收入明细表”——→编制记账凭证（1）新账：运行新业务系统自动结转生成凭证借：应收账款——业务转财务贷：主营业务收入应交税费——增值税（销项）精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜（2）老账：直接在财务系统中编制记账凭证借：应收账款——老账——办事处贷：主营业务收入应交税费——增值税（销项）2、退货发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票（当月开出的发票可作作废处理）。核算收入时以负数作正常核算。（五）主营业务成本核算根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本——→编制“主营业务成本明细表”——→编制记账凭证借：主营业务成本贷：库存商品——中转库——→传主管岗复核（六）回款的核算1、开收据根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据——→将收据传给出纳岗据此收款——→收回出纳收款盖章后的收据存根2、编制回款凭证收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单（现金收据、银精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜行回单）——→分出老账回款和新账回款（1）老账：直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证借：库存现金/银行存款贷：应收账款——老账-办事处——→传主管岗复核（2）新账：根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写——→运行业务系统自动生成记账凭证——→从业务系统中打开记账凭证——→修订记账凭证——→打印记账凭证借：库存现金/银行存款贷：应收账款——业务转财务——→传主管岗复核注：（1）新账回款须按办事处分开，一个办事处固定用一个临时凭证号，保证财务系统一个办事处回款生成一张记账。（2）自动结转生成的回款记账凭证，经过修订后，摘要栏“应收账款”行应填写业务系统中的临时凭证号，“银行存款行”须注明单位和票据号及回款日期。（3）修订自动结转记账凭证，应确保银行存款明细科目与回款单一致。（4）若一张回款单同时有老账和新账，应将老账应收账款补充到记账凭证中，并修改银行存款金额，使银行存款与回款单一致。精编WORD文档下载可编缉打印下载文档，远离加班熬夜（七）编制产品销售利润表各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中；销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。（八）管理性工作1、按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。（九）工作要求1、熟悉公司各类财务管理