项目管理06-成本计划与控制

个人成果，妥善保存，请勿传播项目管理与案例分析岐兵Email:[e-mail]个人成果，妥善保存，请勿传播课程内容提纲项目费用计划与控制：“精打细算”–项目成本的构成–项目成本估算方法–项目成本预算方法–项目成本控制方法–典型成本控制方法－挣值法个人成果，妥善保存，请勿传播项目费用计划与控制导入案例1–“北京奥林匹克大厦”项目成本管理–在批准的预算条件下，确保项目保质按期完成–国内软件企业的“恶性循环”的根源软件过程规范和成本投入不足软件难以出“精品”，软件工程师厌倦了这个行业–项目成本管理的内容成本分析、成本估算、项目预算、成本控制个人成果，妥善保存，请勿传播项目费用计划与控制项目成本管理内容（PM－BOK）–资源计划过程决定完成项目各项工作所需资源以及每种资源的需要量–成本估计过程估计完成项目各项工作所需每种资源成本的近似值–成本预算过程把估计总成本分配到各项具体工作–成本控制过程控制项目预算的改变个人成果，妥善保存，请勿传播项目费用计划与控制项目成本管理1.资源计划编制（1）输入－工作分解结构WBS－历时信息－范围说明－资源数据库描述－组织方针（2）工具和技术－专家评定－备选方案确定（3）输出－资源需求2.成本估计（1）输入－工作分解结构WBS－资源需求－资源单价－活动历时估计－历时信息－帐目表（2）工具和技术－类比估算法－自下而上估算法－参数模型估算法（3）输出－成本估算值－详细依据－成本管理计划2.成本控制（1）输入－成本基准计划－绩效报告－变更申请－成本管理计划（2）工具和技术－挣值分析法－绩效测量－成本变更控制－项目管理软件（3）输出－修正的成本估算－更新的预算－纠正措施－经验教训3.成本预算（1）输入－成本估算－工作分解结构WBS－项目进度计划（2）工具和技术－成本估算的工具和技术（3）输出－成本基准计划个人成果，妥善保存，请勿传播课程内容提纲项目费用计划与控制：“精打细算”–项目成本的构成–项目成本估算方法–项目成本预算方法–项目成本控制方法–典型成本控制方法－挣值法个人成果，妥善保存，请勿传播成本分析项目成本的构成–人工成本–材料成本–设备成本–服务成本–间接成本–纳税和缴费个人成果，妥善保存，请勿传播成本分析项目管理关注的成本构成–直接成本直接归属项目工作的成本，如差旅费、工资、材料费等–间接成本管理成本和共同分担的成本，如水电、信息系统等–固定成本不随产量变化的成本费用，如计时工资、设备折旧等–变动成本随产量变化的成本费用，如原材料、燃料费等–沉没成本指已投入项目的成本，如可行性研究费用等–机会成本选择一个项目而放弃其他项目的收益所引发的成本个人成果，妥善保存，请勿传播课程内容提纲项目费用计划与控制：“精打细算”–项目成本的构成–项目成本估算方法–项目成本预算方法–项目成本控制方法–典型成本控制方法－挣值法个人成果，妥善保存，请勿传播成本估算概述成本估算–成本估算：是预计完成项目各工作需要资源（人、材料、设备等）的成本的近似值–成本估算与资源需求计划的关系–与成本估算密切相关的因素质量、进度，影响成本成本估算应该与工期和质量相联系项目管理成本估算结构个人成果，妥善保存，请勿传播成本估算结构输入1.工作分解结构WBS2.资源需求3.资源单价4.活动历时估算5.历时信息6.帐目表工具和技术1.类比估算法2.自下而上估算法3.参数模型估算法4.计算机辅助工具输出1.成本估算值2.评估依据3.成本管理计划•成本估算结构个人成果，妥善保存，请勿传播成本估算的步骤进行成本估算的步骤–识别成本构成科目项目成本中包含的资源或服务类目–如人工费、材料费、服务费等–估算各成本科目的额定成本估算依据是该资源的市场价格–分析成本估算结果找出可相互替代的成本–如设计成本和实施成本的替代关系协调各种成本之间的比例关系–研究替代成本之间的此消彼涨关系对总成本的影响个人成果，妥善保存，请勿传播成本估算的内容进行成本估算的时机–项目成本估算应该在项目计划时开始项目成本主要内容人力资源原材料、设备分包商和顾问租用设备和工具差旅费用不可预见费用个人成果，妥善保存，请勿传播成本估算的依据（输入）成本估算的依据（输入）–工作分解结构（WBS）原因WBS控制项目–进度计划和资源需求计划进度计划和资源平衡–资源价格获得资源单价–工作延续时间（工期）估算资源占用和使用的工作持续时间估算工期方法：经验类别、三点估计、Delphi、工时定额–历史信息（参考值）个人成果，妥善保存，请勿传播成本估算的方法成本估算方法–由上而下的估计法（类比估算法）类比估计法，是专家判断法的一种形式比其他技术花费少，但准确性低–由下而上的估计法（工料清单法）工料清单法，通常被项目小组成员采用先估算各自负责的工作包实施成本按照WBS结构自下而上汇总，精度相对较高–参数模型法个人成果，妥善保存，请勿传播由上向下的估计法ABCDEFGHIJ工作包•估计进度•估计资源•估计费用个人成果，妥善保存，请勿传播由下向上的估计法ABCDEFGHIJ工作包•估计进度•估计资源•估计费用个人成果，妥善保存，请勿传播费用估计示例生日晚会700晚宴400意外开支80娱乐220蛋糕80饮料50清洗30做菜280音响20灯光布置50室内布置50VCD100食品20餐具10凉菜50热菜230蔬菜类30海鲜类180其他类20个人成果，妥善保存，请勿传播软件项目的成本估算基于模型的软件项目成本估算–软件规模估算代码行技术：定量估算软件规模，基于经验值功能点技术：分析信息域特征，估算功能点–计算未调整功能点数UFP–计算技术复杂因子TCP–计算功能点数FP（FP＝UFPxTCF）–项目工作量成本估算基于代码行的数学模型–Walston-Felix模型E=5.2x(KLOC)^0.91–Bailey-Basili模型E=5.5+0.73x(KLOC)^1.16–Boehm简单模型E=3.2x(KLOC)^1.05个人成果，妥善保存，请勿传播软件项目的成本估算软件项目成本估算涉及以下几个方面–项目工作量成本估算基于功能点的数学模型–Albrecht模型E=-13.39+0.0545FP–Kemerer模型E=60.62x7.728x10^8FP^3结构性成本模型COCOMO与COCOMO2模型–项目所需资源成本估算软件项目实施所需资源：人力、硬件、软件资源描述、资源有效性、资源开始和持续时间个人成果，妥善保存，请勿传播软件项目的成本估算简单直观的软件成本估算方法–软件规模估算产品分解或规模估计–产品模块、模块功能、新开发软件规模、复用规模–软件规模的度量单位：代码行、对象个数设计小组成员独立填表汇总表格：a）偏差小于20%，求平均值；b）偏差大于20%时重新估算，直到偏差在20%内–工作量估算确定工作量度量单位–人时数、人天数、人月数或人年数–换算关系：1人年=12人月，1人月=22人天，1人天=8人时个人成果，妥善保存，请勿传播软件项目的成本估算简单直观的软件成本估算方法–工作量估算估算开发工作量–将开发过程划分为：需求、设计、实现、测试–分别估算每阶段的工作量，累计估算项目管理工作量–任务分解，直接估算–经验值估算，确定比例系数（20%的开发工作量）–成本估算确定人力资源成本，年薪（市场值）根据企业状况，确定“成本系数”（1.5~2.5）确定利润率个人成果，妥善保存，请勿传播软件项目的成本估算简单直观的软件成本估算方法–成本公式C=开发工作量x年薪x1.2x成本系数x利润率例如:某软件项目开发工作量估算为10个人月，开发人员年薪6万，估算成本系数2.0，公司利润率20%。项目成本=10*1.2*60000/12*2.0*1.2=14.4万元个人成果，妥善保存，请勿传播课程内容提纲项目费用计划与控制：“精打细算”–项目成本的构成–项目成本估算方法–项目成本预算方法–项目成本控制方法–典型成本控制方法－挣值法个人成果，妥善保存，请勿传播成本预算成本预算–成本预算的内容在成本估算的基础上，按照成本估算额分配资金到各项项目工作上的过程–成本预算的目的确定项目任务和活动的成本定额形成度量项目执行的成本（费用）基线形成项目成本的控制标准个人成果，妥善保存，请勿传播成本预算成本预算–成本预算的步骤首先，根据项目的费用估算将其分摊到项目的工作分解结构（WBS）中的各个工作包其次，在各个工作包内进行预算分配–成本预算的方法和技术使用项目费用估算的方法和技术估算费用-按WBS或组织分解结构（OBS）分解形成便于费用控制的费用分解结构（CBS）个人成果，妥善保存，请勿传播成本预算•成本预算结构输入1.成本估算2.工作分解结构WBS3.项目进度计划工具和技术1.类比估算法2.自下而上估算法3.参数模型估算法4.计算机辅助工具输出1.成本基准计划（成本基线）个人成果，妥善保存，请勿传播成本预算的作用项目成本预算的三大作用–项目成本预算是一种分配机制按计划分配资源–项目成本预算是一种控制机制度量项目各项工作的资源使用数量和使用率标准–项目成本预算为监控项目的进度提供标尺完成情况和费用消耗、预算完成情况偏差个人成果，妥善保存，请勿传播成本预算的结果成本预算的结果–成本预算的输出是“成本基准计划”成本基准计划是项目的“成本基线”成本基线将作为度量和监控项目实施过程中费用支出的依据–成本基准计划是按时间分段的费用预算是按进度计划将各工作单元的预算费用累加而得–成本基准计划是随时间呈S型变化的曲线个人成果，妥善保存，请勿传播成本预算表（实例）预算值进度日程预算1234567891011A:400100200100B:40050100150100C:55050100250150D:450100100150100E:1100100300300200200F:600100100200200日计100300400500500400300300300200200累计10040080013001800220025002800310033003500•活动：A、B、C、D、E、F个人成果，妥善保存，请勿传播项目成本曲线（累积费用曲线）总的预算支出时间预算支出累积成本支出个人成果，妥善保存，请勿传播项目成本曲线（累积费用曲线）累积成本支出总的预算支出时间预算支出不期望的实际成本支出期望的实际成本支出个人成果，妥善保存，请勿传播项目成本曲线（香蕉图）累积成本支出时间实际工作执行的累积预算所有工作按最早开始时间执行的成本支出所有工作按最晚开始时间执行的成本支出香蕉图•进度控制的依据•进度允许偏差范围•实际费用发生应在两条S曲线中间个人成果，妥善保存，请勿传播费用负荷曲线1234567891011200400600时间（日）成本个人成果，妥善保存，请勿传播费用累积负荷曲线35001234567891011BCWS计划工作的预算费用预算基准线成本时间（月）个人成果，妥善保存，请勿传播课程内容提纲项目费用计划与控制：“精打细算”–项目成本的构成–项目成本估算方法–项目成本预算方法–项目成本控制方法–典型成本控制方法－挣值法个人成果，妥善保存，请勿传播成本控制的内容成本控制的内容–对造成成本基准变化的因素施加影响关心影响费用线变化的各种因素对风险因素采取预防性措施–确认实际发生的成本是否已经出现偏差监控费用执行情况以确定与计划（预算）的偏差确认成本基线是否已经改变–管理和调整实际的改变分析偏差对项目未来进度的影响确保所有的发生的变化被准确记录在费用线上避免不正确的、不合适的或无效的变更反映在费用线上（费用管理计划规定了对不同偏差的管理策略）个人成果，妥善保存，请勿传播成本控制•成本控制结构输入1.成本基准计划2.绩效报告3.变更请求4.成本管理计划工具和技术1.挣得值分析2.绩效测量3.成本偏差控制程序4.项目管理软件输出1.修正的成本估