项目五固定资产管理系统

2019/7/311项目五固定资产管理系统了解固定资产管理系统的功能与其他系统的关系技能目标:掌握固定资产模块的操作流程能力目标:具备在会计电算化环境下的固定资产业务处理能力固定资产系统固定资产系统初始化固定资产系统日常业务处理固定资产系统期末处理2019/7/312固定资产管理系统与其他系统的关系成本管理总帐系统UFO报表系统固定资产管理系统2019/7/313基础设置建立固定资产账套卡片修改删除资产减少资产增加原始卡片录入固定资产管理业务处理流程折旧计提批量制单对账月末处理资产变动2019/7/3141固定资产管理系统初始设置1.1设置控制参数1.2设置基础设置2019/7/3151.1设置控制参数1.1.1启用固定资产账套2019/7/3161.1设置控制参数1.1.2建立固定资产账套1232019/7/3171.1设置控制参数1.1.2建立固定资产账套4562019/7/3181.2设置基础数据1.2.1部门对应折旧科目设置2019/7/3191.2设置基础数据1.2.2资产类别设置注意：如果该类别已在增加固定资产卡片时使用，则其类别下不能再增加新类别2019/7/31101.2设置基础数据1.2.3增减方式注意：1.非明细级的增减方式不能删除；2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除；3.系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。2019/7/31111.2设置基础数据1.2.4使用状况设置注意：1.“未使用”和“不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修改和删除。2.若修改某一“使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。3.若修改某一使用状况的“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。2019/7/31121.2设置基础数据1.2.5折旧方法设置注意：自定义公式中所包含的项目只能是自定义窗口左侧给定的项目，月折旧额和月折旧率公式定义时，必须是单项包含关系，即月折旧额公式中包含月折旧率项目，或月折旧率公式中包含月折旧额项目，但不能同时互相包含。2019/7/31131.2设置基础数据1.2.6固定资产卡片项目设置注意：1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型；2.系统项目不允许删除；3.已被使用的自定义项目不能删除。2019/7/31141.2设置基础数据1.2.7卡片样式定义2019/7/31151.2设置基础数据1.2.8录入原始卡片2019/7/31161.2设置基础数据1按部门查询2按类别查询3自定义查询录入原始卡片-固定资产卡片查询2019/7/31172日常业务处理2.1变动单的处理2.1.1资产增加2.1.2资产减少2.1.3资产变动2.1.4资产评估2019/7/31182.1变动单的处理2.1.1资产增加(1)选择“卡片”菜单下的“资产增加”，系统弹出“资产类别参照”对话框(2)选择需增加的固定资产类别，然后单击“确认”按钮，“系统弹出固定资产卡片”窗口注意：1.也称“新卡片录入”，与原始卡片录入相对应；2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入；3.新卡片第1个月不提折旧，折旧额为零。2019/7/31192.1变动单的处理2.1.2资产减少(1)选择“卡片”菜单下的“资产减少”，系统弹出“资产类别参照”对话框(2)输入需要进行资产减少的卡片编号，然后单击“增加”，将增加一项固定资产减少记录到资产减少表中，然后在减少方式中选择此次操作相应的减少方式项目，最后单击“确定”按钮。2019/7/31202.1变动单的处理2.1.3资产变动资产变动包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、使用年限调整、累计折旧调整、工作总量调整、净残值调整及类别调整。(1)选择“卡片”菜单下的“变动单”，在此选择具体的变动方式(2)在所选定的固定资产变动单中修改需变动的内容，最后单击“保存”按钮进行保存注意：变动单不能修改，只有在当月可删除重做，仔细确认后再保存。2019/7/31212.1变动单的处理2.1.4资产评估(1)选择“卡片”菜单下的“资产评估”，系统弹出“资产评估”窗口(2)单击“增加”按钮，以新增资产评估记录(3)选择需要进行评估的固定资产，在其需要更改的评估后的项目中进行数据修改，最后单击“保存”按钮保存设置注意：1.只有在当月制作的评估单才可删除，任何一项资产如果既做过变动单又做过评估单，则必须先删除变动单再删除评估单。2.原值、累计折旧和净值三个项目中必须只选择两个，另一个通过公式项目“原值-累计折旧=净值”推算得到。3.评估后的数据必须满足公式：原值-净值=累计折旧；净值≥净残值率*原值；工作总量≥累计工作量2019/7/3122需要注意的是：(1)原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。(2)通过“资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧，必须删除凭证后才能修改。(3)原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。2.1变动单的处理2019/7/31232.2折旧处理2.2.1工作量输入2.2.2折旧计提2.2.3折旧清单2.2.4查看折旧分2019/7/31242.2折旧处理2.2.1工作量当账套内的资产使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前，必须录入资产当月的工作量。(1)选择”处理”菜单下的”工作量输入”,系统弹出”工作量”窗口(如果固定资产卡片中没有将其折旧方法设置为按工作量法进行计提折旧的,则无法打开工作量窗口)(2)在此输入本月工作量,当某些资产的本月工作量与上月相同时.选中该区域,单击”继承上月工作量”按钮,自动录入选中区域的资产的本月工作量.累计工作量显示的是截止本次工作量输入后的资产的累计工作量,最后单击”保存”按钮保存.2019/7/31252.2折旧处理2.2.2折旧计提选择“处理”菜单下的“计提本月折旧”，依据系统提示进行操作，最终完成本次折旧计提。注意：(1)本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧中去，不会重复累计。(2)如果上次计提折旧已制单，把数据传递到财务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。(3)计提折旧后再对账套进行影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。(4)如果使用自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，则自动中止计提。2019/7/31262.2折旧处理2.2.3折旧清单选择“处理”菜单下的“折旧清单”，系统弹出“折旧清单”明细表，在此可按具体部门查询折旧数据2.2.4查看折旧分配表(1)选择“处理”菜单下的“折旧分配表”，系统弹出“折旧分配表”窗口。(2)单击“打印”按钮，可将折旧分配表打印出来；单击“凭证”按钮，可形成折旧分配凭证。2019/7/31272.2折旧处理1.计提折旧2.折旧清单3.折旧分配表2019/7/31282.3凭证处理2.3.1批量制单2.3.2查询凭证2019/7/31292.3凭证处理2.3.1批量制单12342019/7/31302.3凭证处理2.3.2查询凭证注意：1.凭证的删除只能在本系统内才可以，总账管理系统中无权删除此系统中生成的凭证。2.已经在总账管理系统中审核和记账的凭证不能修改和删除，只有将总账管理系统中的审核和记账取消方可2019/7/31312.4账簿管理从不同侧面对资产分析，全面细致地了解资产分布和管理情况，及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标情况。了解企业资产资产计提折旧的程度和剩余价值的大小，以便管理和决策需要。以不同的方式反映资产的变化情况。查看时，系统提供了联查某时期（部门、类别）明细以及相应的原始凭证等功能。了解并掌握企业所有资产本期、本年以至某部门计提折旧及明细情况。2019/7/31323期末处理3.1对账3.2结账2019/7/31333.1对账选择“处理”菜单下的“对账”功能，系统弹出“与财务系统对账结果”对话框说明：只有系统初始化或选项中选择了与财务对账，本功才可使用。注意：（1）对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账；（2）系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果；（3）月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改；（4）年底结账时系统要求完成本年应制单业务，即批量制单表是空的。2019/7/31343.2结账3.2.1月末结账(1)选择“处理”菜单下的”月末结账”,系统弹出”月末结账”对话框(2)单击”开始结账“按钮，系统开始进行结账工作，系统显示与财务对账结果。(3)单击”确定“按钮，系统提示”月末结账成功完成“2019/7/31353.2结账3.2.2取消结账选择“处理”菜单下的”恢复月末前结账状态”（只有在本月已执行月末结账的情况下才显示）单击”是“按钮，系统最终顺利完成取消月末结账功能。注意：1.恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对所做的所有工作都无痕迹删除；2.不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后不能利用本功能恢复年末结转前状况。2019/7/3136【本章小结】通过对固定资产管理系统的学习，用户可以掌握固定资产管理系统的初始设置、日常业务处理及期末处理的操作流程，帮助本单位进行相关的管理，提高效率。1.初始设置是设计固定资产基础参数和输入固定资产基础数据，建立在计算机上的固定资产核算体系。2.日常业务处理的主要工作是定期进行固定资产折旧的计提和费用分摊，在固定资产发生变动时，及时更新固定资产卡片。3.期末处理较为简单，一般而言，只涉及对账和结账两项工作。