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ShenJinSheng经济学博士硕士生导师中国海洋大学项目论证与评估(上)第一章1.1项目的概念1、按照世界银行的解释，项目是在规定的期限内，为完成一项开发目标而规划的投资、政策、机构以及各方面的综合体。2、我们认为：“项目是既定的资源和要求的约束下，为实现某种目的而相互联系的一次性工作任务。”2、项目具有的几个特性：首先是目的性，项目的开展一定是为了达到目的的，是为了某个目标而努力的过程；其次是约束性，项目是在指定资源和指定时间的范围内进行的，没有这些约束不能称之为项目；再次是临时性，项目是有生命周期的，一定会有一个明确的标识来表明项目的结束。最后当然就是人为性，既然将项目定义为一种工作任务，必然存在任务的指派人和被委托人，这里面就包含了人的因素，指派人与被委托人之间如何沟通协调。3、项目论证项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能（先进性、适用性和可行性）、经济上是否有利（合理性和盈利性）、实施上是否可行（可能性和风险性），以及建设上的必要性等所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。4、项目论证与评估：它是指在项目决策和实施活动过程中，所开展的一系列分析与评价活动，包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作；在项目实施过程中对项目实施情况所进行的跟踪评估；在项目完成以后，对项目进行的后评估。1.2项目论证与评估的作用1、它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。实际上多数国家的政府部门都在使用项目论证与评估作为合理调整和优化投资结构和产业结构，保护社会环境和自然环境，协调企业经济效益和国民经济效益矛盾的手段。2、获得项目融资的凭证和依据：在很多情况下，项目投资的一定比例是融资得到的，而绝大多数金融机构在进行项目融资的时候都要求申请融资者提供相应的论证与评估文件，并且多数要有自己的工作人员对项目作进一步的论证与评估，不经过论证与评估的项目融资是不允许的。3、促进和提高项目管理的手段和方法：项目论证与评估所提供的各种信息和数据都是项目业主、投资人或实施者以及供应商开展项目管理的出发点。人们可以通过项目前评估去预见可能出现的情况与变化；通过项目跟踪评估去发现项目实施中的问题和变更；通过项目后评估去找出项目决策中的问题，以便指导以后的项目管理实践。4、项目决策的前提和保障：任何项目决策都离不开项目论证与评估所给出的各种信息和数据的支持。而项目论证与评估给出的备选方案和比较数据，不但能够为减少或避免项目决策失误提供保障，而且能够大大改善项目决策优化的结果。1.3项目生命周期与项目论证项目生命周期：是指一个项目从提出项目提案开始，经过立项和项目决策（1可行性阶段），然后到项目计划和设计（2阶段），进一步到开展项目开发和实施（3阶段），最终到项目完工和交付使用（4阶段），这样一个划分为一系列阶段的完整过程。在项目立项与决策阶段，属于项目前评估范畴；在项目计划设计及实施阶段属于跟踪评估范畴；在项目完工与交付属于项目后评估范畴。1.3.1项目生命周期的主要内容与特征项目生命周期的主要内容1、项目的时限。2、项目的阶段性。项目生命周期都涉及项目的定义与决策阶段，项目计划与设计阶段、项目组织和实施阶段、项目完工与交付使用阶段等划分。3、项目的任务性4、项目的成果1.3.2项目论证与评估项目前评估是对项目所涉及的各种因素与条件所作的可行性分析和评价；项目跟踪评估是对项目实施方案和具体实施情况所作的评估；项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已完成的项目实际情况作出的评估。1.4项目决策和项目论证与评估1.4.1项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境影响等方面做出的调查、研究、分析、判断和选择。1.4.2项目决策的内容和程序通常项目决策工作包括：1、调查研究收集资料，这是项目决策的基础性工作。2、确定项目目标或目标体系。3、确定项目产出物，包括实物性的项目产出物和非实物性产出物。4、拟定项目备选方案，以备方案、论证、评估和优选的有效性。5、分析和评估各备选方案的可行性，包括技术、经济、运行条件和环境影响等方面的可行性分析。6、选择项目备选方案做出项目决策，坚持满意原则。1.5.1项目前评估主要内容：1、组织发展战略评估包括使命、远景、宗旨和目标。2、项目的机遇研究，即项目上马的各种经济、社会、市场、技术等条件；3、项目的必要性研究，这是项目是否进一步展开的前提条件。4、项目的可行性研究，包括技术、经济成本与效益、运行可行性、社会影响等研究。5、项目备选方案的比较研究，以便为项目决策提供支持。1.5.2项目跟踪评估的主要内容在项目实施阶段，还需开展项目的跟踪评估。包括：1、项目实施情况的评估，以便于项目计划方案进行比较。2、项目环境变化的评估，分析项目实施过程中项目的各种环境条件的发展变化情况，并作出基本判断。3、项目未来发展的预测，给出项目环境变化后，项目未来可能的最终结果数据。4、项目必要性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下，是否仍有必要进行下去。5、项目可行性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下的可行性如何。1.5.3项目后评估项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后作出的项目评估。目的是总结经验教训和修订未来项目决策的指标和标准。1.5.4项目单项评估的内容项目单项评估包括经济评估、技术评估、环境影响评估、运行条件评估、项目风险评估、项目综合评估。1、项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和评价，包括从企业财务和成本效益方面的评估和从国家和社会角度出发对项目的国民经济的成本效益进行的全面评估。2、项目的技术评估，其一是对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性评估；其二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性的评估。包括工艺、技术设备、人员和技术支持体系等四个基本要素。3、项目运行条件评估，是指在项目投入运营以后，所面临的各种运行环境和支持条件以及项目实施过程中的外部支持环境条件等，进行评估。如资源条件供应方面的人力、物力、财力资源评估等。项目产出物所面对的市场条件的评估；项目运行的宏观经济条件等评估。4、项目环境影响评估，是指对项目实施和运营给自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估，其中自然环境包括生态、大气、水、海洋、土地、森林、草原等；社会环境包括对社会文化、文化遗迹、少数民族文化风俗等方面的影响。5、项目风险评估，是指对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面的评估，这也是项目评估的一个重要组成部分，包括盈亏分析、敏感性分析、概率分析和仿真模拟分析等方法。6、项目综合评估，是在上述五个方面的项目专项评估结果的基础上给出一个项目的综合评估结果。1.6项目论证与评估的对象和主体1.6.1项目论证与评估的主体主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承包商、银行和国民经济管理者的角度分别对项目作出不同的论证和评估。1.6.2项目论证与评估的对象在项目立项阶段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研究阶段的评估对象除了本身还有项目的各个备选方案。第2章项目全生命周期与项目评估程序2.1项目全生命周期中的评估工作1、美国项目管理协会对项目生命周期的定义是，：“项目是分阶段完成的独特性的任务，一个组织在实施一个项目时会将项目划分成一系列的项目阶段，以便更好地管理和控制项目，更好地将组织的日常运作和项目管理结合在一起，项目的各个阶段就构成了一个项目的生命周期。”2、项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的全过程。在项目全生命周期的不同阶段，有完全不同的项目评估工作。其中，项目前评估是在具有很多假设前提条件下，使用预测数据对于项目的可行性和各个项目备选方案所作的可行性研究；项目跟踪评估是在相对比较确定的情况下，使用预测数据和实际数据针对项目实施情况做出的评估；项目后评估是在项目投入使用后，使用项目的实际数据和一定的预测数据对项目和项目前决策做出的评估。2.1.2世界银行和亚洲开发银行的项目全生命周期1、世界银行贷款项目的项目全生命周期。（1）项目立项阶段：贷款项目必须符合借贷国和世界银行的利益和目标，由借贷国提出项目建议书，并得到双方支持的项目可列为世界银行的贷款计划。（2）项目准备阶段。借款国在充分考虑项目的技术、经济、财务、社会和体制等方面的因素，提出多种项目方案，并选出最好方案提交世界银行。（3）项目评估阶段。是在项目准备完成以后，世界银行对借款国提交的项目方案进行全面的评估。（4）贷款谈判和执行董事会批准。在项目评估完成以后，借款国和世界银行就开始对项目贷款实施进度、项目采购的安排、利率和还款期的安排等进行谈判。在通过谈判形成贷款文件后，上报世界银行执行董事会，批准后双方即可签订贷款协议等具有法律意义的文件。（5）项目的执行和监督。贷款项目批准后，借款方负责项目实施工作，但借款方必须按照协议文件实施，世界银行有权监督贷款项目的执行和采购工作，进行跟踪评估工作。（6）项目后评估。在贷款项目完成后，世界银行贷款帐户即将关闭后，在建成项目运行一段时间后，世界银行将对其进行独立的项目后评估，包括专项评估和综合评估两类。目的是检验项目前评估和项目决策的正确性，吸取项目实施中的经验教训和修订世界银行的各项贷款政策。2、亚洲开发银行贷款项目生命周期（略）亚洲开发银行的贷款项目一般分为13个步骤，但主要包括以下内容：选项立项、项目可行性研究、实地考察与项目评估、贷款谈判与批准、项目实施与监控、项目后评估。2.2项目前评估2.2.1项目前评估指在项目前期决策阶段，从整个项目全局出发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其备选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其备选方案的可行和优劣，决定取舍。项目前评估的主要内容：一是组织发展战略和项目机会评估，它是项目前评估的第一项工作；二是项目必要性评估，它是关于一个组织是否有必要开展项目的评估；三是项目的可行性研究，它是对项目提案的经济、技术、运营与环境等方面的分析与评估；四是项目备选方案的比较研究，它是在项目可行的基础上所开展的关于项目备选方案比较选优的评估工作。2.2.2项目前评估的特性：1、预测性。因为这种项目评估的对象是未来实施和投入使用的项目，因此相关数据都是预测性的。2、系统性。项目前评估是对项目和项目备选方案的全面评估，包括技术、经济、政治法律、社会环境和运营环境等，涉及内容非常广泛，具有系统性特点。3、实践性。项目前评估的理论和方法都是来源于实践，和为项目决策实践服务的，这是项目前评估的实践性。4、科学性。项目前评估的科学性主要体现在使用科学的项目评估方法，选用真实的评估参数和按照科学的程序去开展项目前评估工作，同时遵守相关的国家法律和标准。2.2.3项目前评估的作用1、它是项目投资决策的保障。2、它是项目融资的必要条件。3、它是确保国家利益的一种手段。在项目前评估中有一部分重要的内容是从国民经济和社会的角度去评估一个项目的经济和社会成本效益，以及项目对社会环境和自然环境的影响。4、它是项目管理的出发点和重要依据。在项目前评估中，分析和确定项目经济技术指标和分析结果都是项目实施管理和项目运行管理的基础。同时，也是项目管理的出发点。2.2.5项目前评估的流程和方法。组织战略的制定——项目想法的提出——项目机会研究——项目提案或项目建议书的提出——项目初步可行性分析；项目批准立项——项目可替代备选方案的提出——项目详细可行性分析——项目详细可行性报告的审阅——项目可行性报告的批复与项目投资决策。2.3项目跟踪评估是在项目实施过程中对项目的实施和项目整体情况所作的评估，它是为项目实施过程中的各种项目决策提供支持和服务的。其主要内容是对项目实施情况的评估，对于项目环境变化的评估，