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项目评估普通高等教育“十五”国家级规划教材主编：张少杰李北伟高等教育出版社2006年5月第1版课程内容总论，项目概况与建设必要性评估市场分析，建设规模评估建设生产条件和技术评估实施计划评估，组织与人力资源分析经济评估概述，投资估算，资金筹措，财务基础数据估算，财务效益评估，投资方案比选国民经济效益分析，不确定性和风险分析总评估第一节总论1.基本概念2.可行性研究3.可行性研究报告的内容4.项目评估5.项目评估与可研的关系6.项目评估报告7.项目评估报告大纲—建行1.基本概念•项目项目是由组织所确定的旨在规定的时间内完成规定任务的社会经济活动，具有明确的目标性、整体性（系统性）、一次性和不确定性1.基本概念•投资广义的投资是指人们的一种有目的的经济行为，即以一定的资源投入某项计划，以获得所期望的报酬；狭义的投资是指人们在社会经济活动中为实现某种预定的生产经营目标而预先垫支的资金1.基本概念•投资项目投资项目是指用固定资产投资兴建的工程建设项目，它必须按照规划、决策、施工、投产、经营等一系列规范程序，在规定的建设工期、投资预算、质量标准的条件下，以形成固定资产为明确目标作为投资者，都希望以最小的投入获得最大的效益1.基本概念•投资项目分类按投资性质：新建、改扩建、恢复、迁建按投资规模：大型、中型、小型按投资主体：国家投资、地方政府投资、企业投资、各类投资主体联合投资按项目法人现状：新建项目法人、既有项目法人按投资主体的投资范围、融资方式和经济效益分类：竞争性项目、基础性项目、公益性项目1.基本概念•项目周期典型项目，七个阶段：项目设想、项目初选、项目准备、项目评价、项目实施、投产经营、项目评价总结从投资的角度分析，项目周期的工作过程分三个阶段：投资前期、投资时期、生产时期，每个时期又分为若干个工作阶段详见下表：投资前期投资时期（项目实施阶段）生产时期机会研究（项目设想阶段）初步可研（项目选定阶段）可研（项目准备阶段）评价报告(评价和决策阶段)投资决策谈判和签订合同工程设计阶段施工阶段试运行阶段交工验收阶段生产经营与评价总结阶段2.可行性研究•可行性研究是在调查研究的基础上，通过市场分析、技术分析、财务分析和国民经济分析，对各种投资项目的技术可行性和经济合理性进行的综合评价•可行性研究的作用：作为项目投资决策和编制可行性研究报告的依据，作为筹集资金向银行申请贷款的依据，作为商谈合同、签订协议的依据，做为项目进行工程设计、设备订货、施工准备等基本建设前期工作的依据，作为项目拟采用的新技术、新设备的研制和进行地形地质及工业性试验工作的依据，作为环保、申领建设执照的依据2.可行性研究•可行性研究报告的编制依据有关规划和政策项目建议书及其批复文件有关标准、定额、参数其它•编制可行性研究报告的承担单位应具备必要的技术条件，并具有经国家有关部门审批、登记的资质等级证明2.可行性研究•可行性研究工作的步骤委托和签订协议合同组织人员与制订计划调查研究与搜集资料方案设计和优选经济分析和评价编制可行性研究报告3.可行性报告的内容(1)•总论•市场预测•资源条件评价•建设规模与产品方案•厂址选择•技术方案、设备方案和工程方案•原材料燃料供应•总图布置方案•节能措施•节水措施3.可行性报告的内容(2)•环境影响评价•劳动安全卫生与消防•组织机构与人力资源配置•项目实施进度•投资估算•融资方案•财务评价•国民经济评价•社会评价•风险分析•研究结论与建议4.项目评估•项目评估是在可行性研究工作的基础上，对拟建项目的必要性、项目背景情况和建设条件的可行性，以及项目在技术上的先进适用性和经济上的合理有效性等诸多方面进行全面的综合审查和评价•投资项目评估按照评估的时间及所处阶段，可分为项目前评估、中期评估和后评估4.项目评估报送材料：•项目建议书及其批准文件•可行性研究报告•项目（公司）章程、合同、批复文件•报送单位的申请报告及主管部门的初审意见•有关资源、原材料、水、电、交通、通信、资金及征地等有关批件或协议文件•项目资本金落实文件及投资者出具的本年度资本金安排承诺函•长期负债和短期借款等落实或审批文件•对贷款机构还有：借款人、项目各投资者和保证人近三年的报表等5.项目评估与可研的关系既存在联系又有一定的区别•针对同一项目判断其可行与否，可研是基础工作，项目评估利用可研的背景资料，在其基础上进行，存在一定的对应关系；项目评估是可研的延伸和再评价•所处时期相同，目的相同，基本原理、内容和方法相同•时间不同，研究的角度和侧重点不同，执行单位不同，报告撰写内容格式不同6.项目评估（可研）报告•企业（借款人）资信评估•项目概况和建设必要性评估•资源条件评估•项目建设和生产条件的评估•工艺技术评估•环境保护和劳动安全卫生的分析评估•经济效益评估•项目社会评估和环境影响评估•项目总评估7.项目评估报告大纲—建行•借款人资信评估•项目概况分析•市场供求评估•投资估算与资金来源评估•财务评估•银行收益与风险防范评估第二节建设必要性的评估1.项目建议书与可研报告的区别2.建设必要性的评估3.建设可能性的评估4.投资环境评估1.项目建议书与可研报告的区别•研究任务不同•基础资料和依据不同•内容繁简和深度不同•投资估算的精度要求不同•上报的研究成果内容不同第二节建设必要性的评估第二节建设必要性的评估2.建设必要性的评估•国家宏观经济角度的评估•产业经济角度的评估•地区经济发展角度的评估•企业发展战略角度的评估第二节建设必要性的评估3.建设可能性的评估•经济规模是否符合《固定资产投资项目的经济规模标准》•对地点进行评估，要从区位、资源、技术和人才优势等方面评估项目建设布局是否合理•对能源、交通、通讯、供水、供电等基础设施进行评估，取得有关的承诺或意向性文件•对企业现有的经济实力、财务质量、资产负债结构、资金筹措能力进行评估，说明项目的必要性和可行性第二节建设必要性的评估4.投资环境评估•投资环境的概念•投资环境的分类•投资环境评估的内容•投资环境的评估方法第三节市场分析与评估1.市场分析的概念和重要性2.市场划分与市场定位3.市场分析的内容4.市场分析的方法5.市场竞争力和风险分析1.市场分析的概念和重要性•市场由一切具有特定的欲望和需求并且愿意和能够以交换来满足此欲望和需求的潜在顾客组成，即市场是顾客群，而不仅仅是场所•市场分析是可研和评估的前提和先决条件，是确定建设规模、制定产品方案、选择技术装备和建厂地区、制定销售规划的依据•市场分析是起点。项目可行否，市场是最关键的因素。其它评价都以市场为前提的。一个没有市场需求的项目，不论它的技术如何先进、预计经济效益如何好，都是不可取的。2.市场划分与市场定位•市场划分：在考虑总体市场不同消费者的需求特点、购买行为和购买习惯的基础上，将消费者划分为若干个群体的过程•市场划分的标准：人口统计标准，地理状况标准，消费者心理标准，消费者行为标准，组合标准2.市场划分与市场定位•市场定位：企业根据实际情况确定产品在目标市场中应处的最佳位置，或消费者心目中的位置•市场定位的内容：确定潜在的竞争优势，准确选择竞争优势，有效传播市场定位理念3.市场分析的内容•市场分析主要是对项目产品进行需求分析、供给分析和综合分析•市场分析的内容市场现状调查，产品需求与供应预测，产品价格预测，目标市场分析，市场竞争能力和市场风险分析等4.市场分析的方法•市场分析的基本方法：市场调查和市场预测•市场现状调查是对项目产品现状和一段历史时期内的情况进行调查，是进行市场预测的基础和前提，包括调查项目同类产品的市场容量、产品价格和市场竞争现状•市场现状调查的内容：市场容量现状调查，价格现状调查，市场竞争力现状调查4.市场分析的方法•市场调查的方法：资料调查，抽样调查，实地调查•对于大型项目，三种方法往往同时采用、分头进行，一般较少采用较全面的普查4.市场分析的方法市场调查的步骤：•选择产品•明确现场调查范围•选择调查的具体部分•收集资料•确定机遇抽样的规模和选择抽样方法•确定实地调查的方法与技术并组织实施•分析和处理数据，分析与解释、归纳与总结4.市场分析的方法市场预测的基本原理：根据过去和现在情况推断未来发展趋势•市场预测的主要内容：产品供需预测和价格预测市场预测的结果为确定项目建设规模和产品方案等提供依据4.市场分析的方法市场预测的主要制约因素：产品的消费用途产品的消费对象产品的消费条件产品的更新周期市场环境因素营销策略与推销方式4.市场分析的方法产品供需预测应考虑的因素：国民经济和社会发展的影响相关产业产品和上下游产品的情况和变化产品结构变化、升级换代情况项目产品在其生命周期中所处阶段不同地区和群体的消费水平、习惯和方式出口应考虑国际政治经济条件及贸易政策变化4.市场分析的方法价格预测需要考虑的因素国际国内市场的供需情况、价格和趋势运输方式、距离和各种费用对价格的影响新技术新材料产品和替代产品对价格影响国外税率、利率和汇率变化及非贸易壁垒成本对价格的影响生活水平、消费习惯改变的影响价格政策和经济政策的变化4.市场分析的方法市场预测方法：定性方法----专家会议法，德尔菲法，类推预测法定量方法----延伸性预测法，因果分析5.市场竞争力和风险分析市场竞争力优劣势分析和对比：对自然资源占有，工艺技术和装备，规模效益，新产品开发能力，产品质量性能和价格，商标品牌和商誉，项目区位，人力资源营销策略研究：战略、销售方式、销售渠道、网点、价格定位、宣传手段、销售费用、结算方式、售后服务等5.市场竞争力和风险分析市场风险分析：可定性也可定量，一般步骤是识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策第四节项目建设规模评估1.规模经济基本理论2.生产规模及其制约因素3.企业规模优化标准的等级4.确定生产规模的方法1.规模经济基本理论•规模经济是人们根据生产力因素量态组合方式发展变化的规律，科学和自觉地选择、控制企业规模而取得的增产或节约，是伴随着生产能力的扩大而出现的单位成本下降和收益递增的现象•规模经济与技术进步有关2.生产规模及其制约因素•生产规模是指可研报告中规定的全部设计生产能力、效益或投资总规模，也称建设规模•生产规模的大小可用职工人数、生产能力、固定资产价值等指标表示2.生产规模及其制约因素生产规模的制约因素：•市场需求•生产技术和设备的先进性及其来源•原材料、能源供给及其他生产建设条件•自然资源和资金的可供量•规模经济的要求3.企业规模优化标准的等级•起始经济规模•合理经济规模•最优经济规模4.确定生产规模的方法•经验法•规模效果曲线法•分步法第五节建设生产条件评估1.建设条件评估2.生产条件评估1.建设条件评估•财力资源评估•厂址选择条件评估•相关项目评估•交通运输条件评估•环境保护方案评估•项目建设实施条件评估环境保护方案评估1.建设项目对环境的污染：自然环境和社会环境，危害最大是“三废”项目对环境的破坏来自三方面：来自项目投入的物料来自生产过程来自项目的产出物环境保护方案评估2.环境保护方案的主要内容：建设地区的环境状况，主要污染源和污染物，资源开发可能引起的生态变化，采用的环境保护标准，控制污染和生态变化的初步方案，环保措施方案的比选和评估，环保投资估算、结论或环境影响分析，问题及建议环境保护方案评估3.我国环境保护的基本方针与政策：实行环境与经济协调发展的政策预防为主，防治结合污染者负担，受益者补偿，开发者恢复除可研外，有时还单独进行环境影响评估环境保护方案评估4.环境保护评估的内容：•环境质量调查与分析：自然、生态、社会和特殊环境•污染源和污染因素分析：污染环境因素、破坏环境因素•环境保护治理措施：化学、生化、物理、物理化学、焚烧、堆存处理、综合利用2.生产条件评估•资源条件评估•原材料供应条件评估•燃料及动力供应条件评估•运输和通信条件评估•外部协作配套条件和同步建设评估第六节技术评估1.技术评估的相关概念2.技术评估的原则和内容3.生产工艺4.设备选型5.工程方案6.产品方案1.技术评估的相关概念技术•技术是人类在认识自然和改造自然的反