项目费用管理(1)

2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP1第六章项目费用管理甘肃省公务员培训、专业技术人员继续教育公共必修课中共甘肃省委组织部甘肃省人事厅IPMP甘肃考培中心兰州前导经济文化咨询有限公司2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP2项目的费用管理项目的费用管理主要是在批准的预算条件下确保项目的保质按期完成，其主要包括：项目费用管理项目资源计划项目费用估计项目费用控制项目费用安排2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP3项目费用的构成项目定义与决策成本项目实施成本项目的费用构成项目设计成本项目获取成本人工成本物料成本顾问费用设备费用其他费用不可预见费2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP41、项目定义与决策成本概念：项目定义与决策是每个项目都必须要经历的，也是项目形成的第一个阶段。内容：各种调查研究，收集和掌握第一手信息资料、进行项目的可行性研究，最终做出抉择。完成这些工作需要耗用许多人力、物力资源需要花费的资金，这些费用构成了项目费用中的项目定义与决策成本。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP52、项目设计成本概念：设计工作同样要发生费用，同样是项目费用的一个重要组成部分，这一部分通常被称为项目设计成本。内容：初步设计、技术设计和施工图设计、新产品开发设计等发生费用2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP6⒊项目获取成本所谓项目获取成本是指为获得项目所需的各种资源(包括物料、设备和劳务等)，项目组织就必须开展一系列的询价、选择供应商、广告、承发包、招投标等一系列的工作。对于项目所需商品购买的询价、供应商选择、合同谈判与合同履约的管理需要发生费用，对于项目所需劳务的承发包，从发标、广告、开标、评标、定标、谈判到签约和履约同样也需要发生费用。这些就是项目为获取各种外部资源所需要花费的成本，即项目的获取成本。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP7⒋项目实施成本概念：在项目实施过程中，为完成“项目可交付物”所耗用的各项资源所构成的费用统一称为项目实施成本内容：(1)人工成本。(2)物料成本。(3)顾问费用。当项目组织或项目团队因缺少某项专门技术，或者缺少完成某个项目任务的资源时，可以雇用分包商或专业顾问完成这些任务。为此，要付出相应的成本。(4)设备费用。(5)其他费用。例如，在项目期间需要有关项目人员出差，就需要差旅费(如机票费)，需要住宿费、必要的伙食费和出差补贴，各种为项目实施所需的临时设施费等等。(6)不可预见费-------------------项目实施成本一般占总成本的90％左右2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP8影响项目费用的因素⒈项目工期⒉耗用资源的数量和价格⒊项目质量⒋项目范围2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP9影响项目费用的因素成本Ａ最佳工期直接成本最低成本项目总成本利润损失工期间接成本工期-成本抉择模型示意图2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP101、项目资源计划资源计划涉及到决定什么样的资源（人、设备、材料）以及多少资源将用于项目的每一工作的执行过程之中，因此它必然是与费用估计相对应起来的。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP11①资源计划所依赖的数据工作分解结构WBS项目工作进度计划历史信息：历史信息纪录了先前类似工作使用资源的需求情况，这些资料一般是可以获得的。范围陈述：范围陈述包括了项目工作的说明和项目目标，这些应该在项目资源计划的编制过程中应特别考虑。资源安排描述：什么资源是可能获得的是项目资源计划所必须掌握的，特别的数量描述和资源水平对于资源安排描述是特别重要的。组织策略：在资源计划的过程中还必须考虑人事组织、所提供设备的租赁和购买策略。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP12②资源计划的方法•专家判断：专家判断对于资源计划的制定是最为常用的，专家可以是任何具有特殊知识或经过特别培训的组织和个人，主要包括：——在履行组织的其他单元；——顾问；——职业或技术协会；——工业组织。•选择确认：通过制定多种资源安排计划由专家选择，最常用的是头脑风暴法。•数学模型：像网络计划中的资源分配模型和资源均衡模型等。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP13③资源计划的工具——资源矩阵工作资源需求量资源1资源2……资源n-1资源n工作1工作2工作3…….工作m-1工作m2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP14资源数据表资源1234567891011121314151617181920212223242526方法学家1.51.51.511111122课程专家11111111111111111111111111评估员22222科学家0.70.70.70.70.70.72222222数学家0.70.70.70.70.70.72222222印刷设备0.30.30.3大型计算机主机0.10.10.1合计2.52.52.5113.43.43.43.43.455555555553.13.13.11.31.31.3时间(周)注:资源数据表中的数值是指工作的人.周.2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP15人力资源负荷图(计划)人员分配计划周0123456789需要的人数2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP16资源甘特图2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP17人力资源负荷图(实际分配)实际分配的人员01234567891234567891011121314151617181920212223242526周所需的人员数2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP18资源负荷图(实际与计划)05101520253035404551015202530计划的当天实际的人员负荷2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP19资源累计需求曲线资源累计需要时间某资源需求总量2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP20④资源计划的结果资源的需求计划各种资源需求及需求计划的描述具体工作的资源的需求安排以上结果主要用各种形式的表格予以反映2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP21资源计划总结工具与技术1.专家判断2.选择确认3.数学模型4.资源调整法依据１.工作分解结构２.项目工作进度计划３.历史资料４.项目范围陈述５.资源安排的描述６.组织策略结果１.资源计划矩阵２.资源数据３.资源甘特图４.资源负荷图５.资源累计需求曲线６.详细说明2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP22工作01020304050607080910A10B20C20D15E25F20案例讨论人数/周2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP232、费用估计费用估计指的是预估完成项目各工作所需资源（人、材料、设备等）的费用的近似值当项目在一定的约束条件下实施时价格的估计是一项重要的因素费用估计应该与工作质量的结果相联系。费用估计过程中，亦应该考虑各种形式的费用交换，比如：在多数情况下，延长工作的延续时间通常是与减少工作的直接费用相联系在一起的，相反，追加费用将缩短项目工作的延续时间。因此，在费用估计的过程之中必须考虑附加的工作对工程期望工期缩短的影响。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP24费用估计的主要依赖的资料工作分解结构WBS资源需求计划：即资源计划安排结果资源价格：为了计算项目各工作费用必须知道各种资源的单位价格，包括工时费、单位体积材料的费用等。如果某种资源的实际价格不知道，就应该给它的价格作出估计。工作的延续时间：工作的延续时间将直接影响到项目工作经费的估算，因为它将直接影响分配给它的资源数量。历史信息：同类项目的历史资料始终是项目执行过程中可以参考的最有价值的资料，包括项目文件、共用的项目费用估计数据库及项目工作组的知识等。会计表格：会计表格说明了各种费用信息项的代码结构，这对项目费用的估计应与正确的会计目录相对应很有帮助。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP25费用估计的工具和方法类比估计法：通常是与原有的类似已执行项目进行类比以估计当期项目的费用参数模型法：将项目的特征参数作为预测项目费用数学模型的基本参数。如果模型是依赖于历史信息、模型参数容易数量化，且模型应用仅是项目范围的大小，则它通常是可靠的。从下向上的估计法：这种技术通常首先估计各个独立工作的费用，然后再汇总从下往上估计出整个项目的总费用。从上往下估计法：同上述方法相反是从上往下逐步估计的，多在有类似项目已完成的情况下应用。计算工具的辅助：项目管理软件及电子表格软件辅助项目费用的估计。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP26从下向上的估计法(示意图)工作包从下向上估计法:·估计进度·估计资源·估计费用2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP27从上往下估计法(示意图)从上向下估计法：·工作范围·进度目标·费用目标2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP28费用估计示例邀请来宾4采购食品5准备9生日蛋糕38饮料16食品20餐具5清洗25凉菜20食品类20海鲜类30其他类10热菜60做菜80晚宴121音响6灯光布置10室内布置2VCD光碟12娱乐30生日晚会200元计划外开支402004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP29费用估计的基本结果项目的费用估计：描述完成项目所需的各种资源的费用，包括：劳动力、原材料、库存及各种特殊的费用项如折扣、费用储备等的影响,其结果通常用劳动工时、工日、材料消耗量等表示。详细的说明：费用估计的详细说明应该包括：——工作估计范围描述，通常是依赖于WBS作为参考——对于估计的基本说明，比如费用估计是如何实施的——各种所作假设的说明——指出估计结果的有效范围2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP30费用估计总结工具与技术类比估计参数建模自下向上估计自上向下估计管理软件依据工作分解结构资源需求资源单价活动时间估计值历史资料会计表格结果费用估计值辅助的详细资料2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP313、费用预算费用预算包括给每一独立工作分配全部费用，以获得度量项目执行的费用基线(图示)费用预算可以分为以下三部分：——直接人工费用预算——辅助服务费用预算——采购物品费用预算2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP32累积费用曲线总的计划支出当日实际支出与计划支出之间的差异费用支出时间(今天)实际支出计划支出2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP33费用预算①费用预算依赖的主要数据包括——费用估计——工作分解结构——项目进度：费用的分配和安排应该是与进度计划相适应的。②费用预算的技术和方法：类同于费用的估计。③费用预算的结果：费用预算的主要结果是获得费用线，费用线将作为度量和监控项目实施过程中费用支出的依据，通常的费用曲线随时间的关系是一个S型曲线。2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP34费用预算表2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP35项目费用负荷图万元月2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP36项目费用累积负荷曲线（预算基准线）图6-14某项目费用累积负荷曲线（预算基准线）万元月2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP37项目费用预算的特征⒈计划性⒉约束性⒊控制性2004-2-16现代项目管理基础知识培训课件GSPMKP38费用预算总结工具与技术费用