项目费用管理

项目费用管理ProjectCostControl高欣副教授同济大学工程管理研究所（RIPAM)2001.6项目费用管理ProjectCostControlPM概念0项目管理引言1项目费用的概念2项目投资控制概述3项目投资控制工作内容5项目各阶段投资控制措施6项目投资控制实务操作4项目各阶段投资控制工作流程7计算机辅助投资控制工程项目建设程序PM概念/PM的定义项目全寿命周期时间有建设意图项目决策阶段编制项目建议书编制可行性研究报告项目评估项目立项项目实施阶段设计准备阶段编制设计任务书设计阶段方案设计扩初设计施工图设计施工施工阶段动用前准备阶段保修期项目正式动用项目使用阶段项目拆除开发管理(DM)物业管理(FM)项目管理(PM)全寿命管理(LCM)项目费用管理ProjectCostControlPM概念0项目管理引言1项目费用的概念2项目投资控制概述3项目投资控制工作内容5项目各阶段投资控制措施6项目投资控制实务操作4项目各阶段投资控制工作流程7计算机辅助投资控制工程项目费用概念投资控制/投资的概念投资框算投资估算概算(修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划编制项目建议书编制可行性研究报告项目评估设计准备阶段编制设计任务书设计阶段方案设计扩初设计施工图设计施工施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用施工招标、投标工程项目费用估算投资控制/投资的概念投资框算投资估算概算(修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划设计准备阶段设计阶段施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%影响投资的因素投资控制/影响投资的因素•时间•地点•招标方式•发包方式•项目规模项目费用管理ProjectCostControlPM概念0项目管理引言1项目费用的概念2项目投资控制概述3项目投资控制工作内容5项目各阶段投资控制措施6项目投资控制实务操作4项目各阶段投资控制工作流程7计算机辅助投资控制投资控制概述PM方法/投资控制概述•项目实际投资不超过项目计划投资•应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作•以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较•可采取组织、技术、经济、合同措施•有必要进行计算机辅助投资控制项目总投资的控制PM方法/投资控制概述•项目总投资包括建筑安装工程费用、设备和工器具购置费用、其它费用。•投资控制不仅仅控制土建工程费用，不仅仅控制施工费用。•应在计划投资的范围内，通过控制的手段，以实现项目功能、建筑造型和材料质量的优化。设计准备阶段和设计阶段控制投资的意义PM方法/投资控制100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变各阶段投资计划值与实际值的比较PM方法/投资计划值与实际值比较方案设计设计阶段设计准备阶段编制修正框算编制粗框算修改修正框算(作为投资目标)扩初设计编制概算编制修正概算施工图设计编制预算编制标底施工招标与发包修改标底分析投标价确定合同价编制竣工决算编制(月、季、年度)资金使用计划编制资金切块计划(按财务帐户)施工阶段工程结算按合同按子项目按时间按财务帐户123456789101112项目实施各阶段投资控制的任务与措施PM方法/投资控制设计准备阶段1设计阶段2招标发包阶段3施工阶段4组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施DA-1B-1C-1D-1A-2B-2C-2D-2A-3B-3C-3D-3A-4B-4C-4D-4投资控制投资控制采用计算机辅助的必要性PM方法/投资控制•大量历史数据、市场信息的集中存储•编制不同阶段、不同深度的投资计划•动态地进行计划值与实际值的比较•及时提供各种需要的状态报告输入输出处理项目费用管理ProjectCostControlPM概念0项目管理引言1项目费用的概念2项目投资控制概述3项目投资控制工作内容5项目各阶段投资控制措施6项目投资控制实务操作4项目各阶段投资控制工作流程7计算机辅助投资控制投资控制的主要工作内容投资控制/工作内容1项目总投资目标的分析、论证（在可行性研究的基础上，再作详细的分析、论证）；2编制项目总投资切块、分解规划，并在项目实施过程中控制其执行。在项目实施过程中，若有必要，及时提出调整总投资切块、分解规划的建议；3编制项目实施各阶段、各年、季、月度资金使用计划，并控制其执行，必要时，对上述计划提出调整建议；4审核工程概算、预算、标底和决算；投资控制的主要工作内容5在项目实施过程中，每月进行投资计划值与实际值的比较，并每月、季、年提交各种投资控制报表和报告；6对设计、施工、工艺、材料和设备等多个方面作必要的技术经济比较论证，以挖掘节约投资、提高项目经济效益的潜力；7审核招投标文件和合同文件中有关投资的条款；8审核各类工程付款单；9计算、审核各项索赔金额。投资控制/工作内容项目费用管理ProjectCostControlPM概念0项目管理引言1项目费用的概念2项目投资控制概述3项目投资控制工作内容5项目各阶段投资控制措施6项目投资控制实务操作4项目各阶段投资控制工作流程7计算机辅助投资控制PM组织/工作流程图设计准备阶段的投资控制建筑基地确定建筑需求空间规划，功能规划，使用面积GIRAB1编制粗框算投资—使用—分析解决基地问题确定资金需求框数与条件或：修改空间规划、功能规划IKOS1B2编制修正框算确定设计任务书或或委托方案设计组织设计方案竞赛PM组织/工作流程图初步设计阶段的投资控制初步设计——建筑设计考虑、计算承建结构初步计算承建结构（结构方格、跨度构造高度等）和设施（如是否必须空调）优化、协调设施方案具体化建筑初步设计具体化KOSCHB3编制概算投资太高吗？修改几何尺寸、空间规划、功能、承定结构方案、设施技术设计是否施工图设计阶段的投资控制PM组织/工作流程图施工图——建筑结构施工图——模板图主体结构详细设计设施招标图装饰工程详细设计钢筋图钢筋表确定发包分项编预算准备KOSTANB5编制预算费用太高吗？编制招标文件——设备部分详细设计修改KAVEB6编制标底是否编制招标文件——装饰部分编制招标文件——主体结构PM组织/工作流程图招标与发包阶段的投资控制工程量清单——主体结构工程量清单——设备安装工程量清单——装饰工程及水、电、暖等工程修改工程量清单发出招标文件AKOVA1分析工程量清单的工程量及其内容KAVEB6编制标底投标文件从技术角度审查投标文件AKOVA2分析各公司的投标价KAVEB6修改标底合同谈判签订合同KAVEB6合同价文件施工PM组织/工作流程图施工阶段的投资控制签订合同KAVEB6合同价文件KOWA公司数据库施工验方付款通知单KOWA-KONTOC1分项工程合同额及付款比较付款控制（按进度）付款通知单复核进度控制付款KOWA•按合同分项工程计划值与实际值比较•按基建财务帐户计划值与实际值比较•按资金使用时间计划值与实际值比较汇总竣工文件KAVEB6编制竣工决算书修改决算数据PM组织/工作流程图施工阶段付款控制KAVEB6合同文件中每分项工程的合价（计划值）进度控制按合同分项工程统计实际完成实物量占发包实物量的百分比HUELC4•每月、每年已付款总计（全部付出款）•每一次付款对象及实际付款数据（针对哪个合同分项工程）•根据基建财务资金科目汇总已付款VERKOC2针对每一个合同分项工程•每一个合同分项有关的合同数据•每一个合同已付款总计，每一个合同分项工程已付款总计•用于待签合同及合同追加数的资金MIKONC5•根据资金使用计划每月度、季度、年度计划支出资金•由HUEL得每月度、季度、年度实际支出资金总计•计划每月度、季度、年度支出与实际支出的比较偏差•本年度尚余资金KONTOC1针对每一个合同乙方•该乙方所有合同的合同数据•该乙方付款通知单和付款数据（每次发生，并累计）•针对该乙方已付款累计额占应付款的比例（针对每一合同，并总计）•由进度统计数据得占分项工程实际完成百分比，避免多付款AKOSC3投资计划值与已付实际数之间的比较•根据合同文件（KAVE)每一个合同分项工程合同价（计划值）•每一个合同分项工程实际支付额•计划值与实际值的偏差（针对每一个合同分项工程）资金使用计划每月度、季度、年度计划项目费用管理ProjectCostControlPM概念0项目管理引言1项目费用的概念2项目投资控制概述3项目投资控制工作内容5项目各阶段投资控制措施6项目投资控制实务操作4项目各阶段投资控制工作流程7计算机辅助投资控制设计准备阶段——组织措施A-1PM方法/投资控制明确项目管理组织结构如：线性管理组织结构顾问性管理组织结构职能管理组织结构矩阵管理组织结构1落实项目管理班子中“投资控制者（部门）”的人员、任务及管理职能分工2编制本阶段投资控制工作流程图3设计方案竞赛、设计招标的组织准备4设计准备阶段——经济措施B-1PM方法/投资控制1编制投资规划总投资目标论证总投资额分解按基本建设投资的费用组成分解按年度、季度（月度）分解按项目实施的阶段分解按项目结构组成分解按资金来源分解......2对影响投资目标实现的风险进行分析3与控制投资有关的数据收集•类似项目的数据•市场信息4编制准备阶段详细的费用支出计划，并控制其执行—复核一切付款帐单设计准备阶段——技术措施C-1PM方法/投资控制1对多个可能的主要技术方案作初步的技术经济比较论证（作比较论证的准备）建筑结构施工设备工艺……2对设计任务书中的技术问题、技术数据作技术经济分析、审核3确定设计方案评选原则，参加设计方案评选设计准备阶段——合同措施D-1PM方法/投资控制2从投资控制角度考虑项目的合同结构1分析比较各种承发包可能模式与投资控制的关系3在拟设计合同稿时注意写入在给定的投资额范围内进行设计的要求，以合同条款约束设计不突破投资设计阶段——组织措施A-2PM方法/投资控制1编制本阶段投资控制详细工作流程图2在项目监理班子中落实从投资控制角度进行设计跟踪的人员、具体任务及管理职能分工设计挖潜、设计审核—土建、工艺、设备概、预算审核付款复核（设计费复核）计划值与实际值比较及投资控制报表数据处理......3聘请专家作技术经济比较、设计挖潜设计阶段——经济措施B-2PM方法/投资控制1编制详细的投资计划，用于控制各子项目，各设计工种限额（在规定的投资计划值范围内）设计2对设计的进展进行投资跟踪（动态控制）——在各设计阶段进展中——在各设计阶段完成时（概、预算）投资计划值（投资切块值）根据设计所需要的投资比较偏差采取纠偏措施有无设计阶段——经济措施B-2PM方法/投资控制3编制设计阶段详细的费用支出计划，并控制其执行——复核一切付款帐单4定期向监理总负责人、业主提供投资控制报表，反映投资计划值和按设计需要的投资值（实际值）的比较结果，以及投资计划值和已发生的资金支出值（实际值）的比较结果投资计划值按设计需要的投资值已发生的资金支出值计划值实际值基建投资费用组成年度、季度、月度项目实施阶段项目结构设计阶段——技术措施C-2PM方法/投资控制1在设计进展过程中：——在各设计阶段进展中——在各设计阶段完成时进行技术经济比较，通过比较寻求设计挖潜（节约投资）的可能技术经济比较：——减少投资——一次投资与经常费用的关系（全寿命经济分析）——对建筑设计，结构设计，水、电、暖等专业工种设计，工艺设计，材料选用，设备选型等多个方面2必要时组织专家论证，进行科学试验设计阶段——合同措施D-2PM方法/投资控制参于设计合同谈判。向设计单位反复说明在给定的投资范围内进行设计的要求，并以合同措施鼓励设计单位在广泛调研的基础上，在必要的科学论证基础上力求优化设计。施工招标、发包阶段——组织措施A-3PM方法/投资控制1编制