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加强项目商务策划强化项目资金预算管理中建二局项目资金预算管理经验介绍中建二局副总经济师合约估算部总经理王立洲开始目录一、近五年二局发展情况二、项目资金预算管理制度的背景三、项目总资金预算的编制及执行四、项目月度资金预算的编制及执行五、实施案例六、项目资金预算制度的实施效果企业商务管理的核心在每个企业的运行中，都离不开的三个词作为高级管理人员，每时每刻，都在考虑和追求管理众多影响因素下的企业利润最大值订单、成本、资金第一节一、近五年二局发展情况以下四张图表为我局近五年来的年新签合同额、年营业额、年利润额和职工年平均收入对比返回目录下一页年度新签合同额年度新签合同额（单位：亿元）14722727533455601002003004005006002005年2006年2007年2008年2009年06~09年度新签合同额环比增长分别为152%、121%、121%、166%。09年新签合同额是05年的3.8倍。下一页上一页年度营业额年度营业额（单位：亿元）1281441802163000501001502002503003502005年2006年2007年2008年2009年06~09年度营业额环比增长分别为113%、125%、120%、139%。09年营业额是05年的2.3倍。下一页上一页年度利润额年度利润额（单位：亿元）0.560.782.992.444.9901234562005年2006年2007年2008年2009年06~09年度利润额环比增长分别为139%、383%%、82%、205%。09年利润额是05年的8.9倍。下一页上一页职工年度平均收入职工年度平均收入（单位：元）199342400431601421804848501000020000300004000050000600002005年2006年2007年2008年2009年06~09年度职工平均收入环比增长分别为120%、132%、133%、115%。09年职工年平均收入是05年的2.4倍。下一页上一页二、项目资金预算管理的背景1、贯彻落实股份公司五化策略，需要实施项目资金预算管理，而且要实现标准化管理股份公司出台五化策略，即专业化、区域化、标准化、信息化和国际化，为实现中建未来的战略目标起到了支持作用。下一页返回目录2、项目资金预算的统一规范化管理，是标准化实现的重要内容五化策略落实到具体的项目管理中，主要是标准化、信息化和专业化。结合项目资金管理，资金的预算管理，即资金预算编制、执行等管理流程要标准化、信息化。下一页上一页标准化就是要推动各经营管理领域的流程再造、体系梳理，建立体系完整、统一受控的管理体系，实现提高管理效率、降低机构成本。——易军总裁3、落实项目目标责任制的要求项目目标责任制已经在二局实施多年，发挥了很大作用。项目部成立时，与项目班子签订目标责任状（书），企业制定规划、配置人员、调配资源、提供资金，给项目下达目标责任成本，项目负责落实各项制度、计划，实践承诺。在资金管理方面，项目部要按局项目资金管理制度要求编制项目总资金预算、月度资金预算，审批后，就是项目目标责任制在资金管理方面的责任目标，项目要严格按审批后的资金预算进行。项目资金的预算管理，一方面使项目资金有计划性，能很好地把控项目资金风险，进而实现高效低成本履约；另一方面有利于局、三级公司从整体上把握资金情况，分析资金承受能力。下一页上一页对企业来说，如果现金流中断，企业即使有再多的固定资产和库存也依然难以为继。对项目来说，如果现金流中断，项目的经管管理会受影响，甚至进而会影响公司整体的现金流。实行项目责任制后，项目领导班子要对项目现金流中断负责。为了确保持有的现金适量，最好的办法是做现金预算。就项目层面来说，项目资金预算基本上就是项目的现金预算，做好了项目资金预算，基本上就做好了项目的现金预算。4、实施项目现金流管理的需要现金流是企业的血液，现金流也是项目的血液！下一页上一页为加强公司对项目的管控能力，二局实施了“四集中”管理制度。即合约集中管理、资金管理集中、物资采购和租赁集中、劳务分包集中。集中管理实施后，项目上很少设财务人员，项目的资金集中到公司、局层面管理，为了使项目的资金流管理有序，现金流持续不断，实施资金预算管理变得非常有必要。5、实施项目“四集中”管理的要求下一页上一页项目目标责任制不是项目经理承包制。项目必须严格执行过程控制，通过项目资金预算的编制和执行，特别是月度资金预算的编制与执行，实现公司对项目过程控制。通过分析月度资金预算的计划与执行情况，重点关注项目合约管理、成本费用、收入与支出、物资采购等，结合公司对项目的过程审计，发现项目内控管理中存在的具体问题，提出改进意见。通过资金预算的过程管理，使项目工期、经济指标和质量、安全做到有机统一，达到在确保安全的前提下，对业主严格履约，同时降低成本。6、对项目实现过程控制的需要下一页上一页二局资金预算制度二局08年出台了《项目资金预算管理办法（试用）》下一页上一页下一页上一页下一页上一页下一页上一页三、项目总资金预算编制及执行工程项目的实施过程就是项目的经营管理过程，其实施的目的是追求阳光下的最大利润，目前二局所属项目全面实行资金预算管理制度，通过《项目总资金预算》和《月度资金预算》实现公司对项目经营结果的跟踪和资金的把控，实施有序管理。下一页返回目录1、项目总资金预算编制的目的A、通过总资金预算编制，明确业主资金收入时间节点，有利于项目充分合理利用业主源头资金组织生产。同时列出所需必要资金缺口，作出相应计划安排。下一页上一页B、总资金计划是对业主合同商务条件的检测，能提早发现合同风险和漏洞，作出后续履约和二次经营安排。同时，可以为签订分包采购合同的商务条件提供参考。下一页上一页C、可以对目标成本进行全面剖析分解，作出项目利润具体安排D、是项目商务策划成果的具体表现，还是对施工技术方案是否可行的论证E、总资金计划审批后是项目生产经营的纲领性文件，原则上不得突破，如特殊要补报预算，另行审批下一页上一页2、总资金预算编制的依据业主施工合同施工图预算合同付款条件施工方案进度计划项目策划书项目所在地市场行情、政策法规类似工程经验数据下一页上一页3、总资金计划编制的人员组织编制第一责任人：项目经理具体策划、召集人：项目商务经理参加人员：工程、技术、物资、财务、计划等，乃至电工、行政后勤人员下一页上一页4、总资金计划编制内容1）确定预算产值收入并按时间进行分解2）对工程施工劳务费用进行编制和分解下一页上一页4、总资金计划编制内容3）物资使用计划4）专业资金资金使用计划下一页上一页5）机械、周转材料、临建费用等资源需求，按市场行情进行资金安排6）管理费用资金使用计划7）其它费用的资金使用计划4、总资金计划编制内容下一页上一页5、总资金预算月报表的形成和调整完成产值收入和主要成本项目的编制和分解后，作出相应收入和支出分部汇总。收支两总分合计的差额即为项目合同条件现金流向统计。负向流是项目合同条件资金缺口第四节上一页四、项目月度资金预算编制及执行相对总预算，月度资金预算就算简单和具体了，在总资金预算审批控制额度内，月度预算的编制必须根据实际发生而编制可操作具体执行的月度预算，通过月度预算可以真实准确的反应产值形象和预算执行情况，反映各项资金的已经支出和当月即将使用情况。下一页返回目录编制月度资金预算注意几点1、与合同台帐同步更新编制；2、业主确认产值和实际完成产值统计表要完整真实不可撤销更改；3、现金预算执行情况考核表中总预算的执行数要包含前月发生额；下一页上一页4、本月实际完成要清晰和下月预估要基本准确5、应该付款要依据合同，本月拟付款不得大于应付款；6、合同台帐中累计已经收款数要财务提供。7、编制完成认真检查复核。第五节上一页五、案例二局某项目1、项目主要商务条件2、项目实施策划书3、项目总资金预算表第六节返回目录六、实施资金预算制度达成的效果1、通过制度标准化，实现股份公司的“五化”策略。2、通过制度规范化，严格落实了股份公司相关制度。3、二局通过实施全面预算管理制度，实现了资金的集中管理，规范了项目管理流程，使得资金有序使用，增加了各种资源的储备，为全局整体扩大生产经营提供了有力的资金支持，提高了全局的履约和盈利能力。完返回目录谢谢！