项目部成本管理实施细则

第一节责任成本管理领导小组及其职责一、责任成本管理领导小组组长：副组长：成员：二、责任成本管理领导小组职责责任成本管理领导小组对项目责任成本管理负全责，定期召开会议，对项目部责任成本管理的重大问题做出裁定，其主要职责如下：⒈负责制定项目责任成本管理实施细则，科学划分责任中心，准确编制中心责任预算，完成公司下达的各项经济技术指标，对项目盈亏负责。⒉负责成本中心责任预算调整的审议和批复；⒊负责审议各责任中心的成本分析报告，并提出整改措施；⒋对各责任中心的经济纠纷进行调解和做出裁决；⒌负责对项目责任工资、效益工资的考核兑现，定期分析项目责任成本盈亏；第二节岗位责任工资考评与分配办法一、岗位责任工资及其标准1、项目工资总额的确定（公司成本部核定）依据定岗情况、人员使用计划由公司成本管理部按照定岗定员结合工期，进行编制，本项目责任工资总额（包含项目经理工资）待定。2、岗位工资标准的确定以公司成本部核定的岗位责任工资总额为基础，按照工期提前和岗位控制人数，采取倒算的形式，结合制定原则等确定岗位工资，本项目责任工资基数待定。制定原则：“以岗定员、精干高效、责权挂钩、兼顾效益”岗位责任工资标准确定时主要考虑了五个方面的因素（岗位、责任、劳动强度和劳动环境、劳动时间、公司有关规定）。岗位责任工资的制定分三个档次：第一档为项目部管理层同时，各分部现场人员工资要相对提高第二档为各部室负责人、测量队队长等第三档为各部室科员及后勤等保障人员同时，个别工种及岗位，根据劳动强度、责任范围以及岗位重要性做相应调整。需要明确的几点：1、岗位责任工资并不代表每月固定收入，而是每月百分百完成考核指标、按照计划全额完成任务、无成本超耗并有节余后才可得的工资收入。２、岗位责任工资对岗不对人，结合项目部职工聘任合同制的实施，对不能胜任该岗位的人员，将随时进行更换。３、岗位工资以部门及分部等集体单位考核，部门主管及分部指挥有权自主分配，但要接受考评小组监督。４、岗位工资分配体现多劳多得的原则，以调动员工的积极性，如果本部门或分部有请假或离岗的人员，其它代替他工作的成员有权按离岗人员缺勤时岗位工资的40％再分配。二、岗位责任工资考核1、岗位责任工资考评小组项目部成立岗位责任工资考评小组，办公室设在合同部，合同部负责具体实施。机构如下：2、岗位责任工资考评组成：①、成本及进度考评：（占整个岗位责任工资考评的60%）考评小组考评即由考评小组考核，与项目部领导层、业务部门、分区挂钩的全员考评，考评主要以分区为单位，其中进度占50分、成本节超占50分，每月26日根据各工队完成的工程量、发生的成本等，计算该分区的完成进度比例和成本节超比例，节余成本作为效益工资进行上报，每季度由局指批复后再兑现分配，超耗成本按照超耗比例扣减岗位责任工资。项目部领导层及各业务部门取四个分区进度、成本节超比例的平均值。以上确定比例的基数为本月施工计划，具体比例计算由工程部、合同部统计汇总分析并经考评小组审核后确定。见“岗位责任工资综合考评表一”。②、考评小组考评（占整个岗位责任工资考评的40%）根据我部下发的“关于成立项目管理督察组和开展定期工地大检查的通知”，结合平时不定期督察和每月5号、10号、25号对各部室业务管理、自身管理和各分区技术管理、质量管理、安全管理、现场管理、环保管理、后勤保障、职工管理等检查结果，填制“督察通知单”和“工地定期检查评分表”，月底由合同部汇总扣分，并以此作为岗位工资考评的依据。见“岗位责任工资综合考评表二”和“工地定期检查评分表”。3、岗位责任工资考核依据①、各分部每月的完成进度比例及成本节超比例（工程部、合同部计算汇总）②、不定期的施工督察所填制的“督察通知单”（督察组提供）③、“各项工作挂钩考核指标”、“岗位责任工资综合考评表”④、“定期工地大检查考评表”⑤、部室现场监控记录卡注：“督察通知单”已扣分的，工资综合考评不再重复扣分。4、考核结果：个人或部门、分区当月工资=核定每月个人或部门、分区岗位工资×[（考评小组考评得分×60%）＋（综合考评得分×40%）]（综合考评得分组成为：“岗位责任工资综合考评表二”得分占40%＋“工地定期检查评分表”得分占60%）。注：如果哪个人、部门或者分区挂钩考评得分在80分以下，将取消岗位责任工资，该部门或分区工资按照档案工资总额的70%发放。5、劳动竞赛：在岗位工资和定期检查考评的基础上，开展劳动竞赛活动，以部门、分区为单位，每月选出第一名和最后一名，得第一的部门或分区，岗位工资在考评的基础上上浮10%。最后一名的部门或分区，岗位工资在考评的基础上下调10%。详见“关于开展劳动竞赛的通知”6、考核时间岗位责任工资考评小组每月25日组织有关单位和部门实施考核。各有关部门要在每月25日9：00整对本月发生的进度里程、工程量、材料（按发生的和库存分开）、机电费用等有关数据、资料报送考评小组，于每月30日晚召开考评会议。7、考核兑现合同部根据考核评定结果，核算当月中心责任工资总额，以通知单形式拨给各责任中心，各责任中心应以核定总额按规定时间、规定格式报送合同部统一造表方可发放，各中心有自主分配的权利，项目部保留监控权，对不合理的分配方案将作调整。8、考核注意事项岗位工资考核要本着“公开、公正、及时、合理”的原则，对未及时报送相关资料影响考评时间或假报数据的单位或个人，将予以500-1000元/次的罚款或取消该部门或个人的岗位责任工资。第三节外部劳务管理办法㈠外部劳务录用⒈成建制的外部劳务队伍，必须持建设行政主管部门年审合格且三级（含）以上的资质证书、工商管理部门颁发的年审合格的营业执照和法人委托书，以及建设行政主管部门颁发的安全施工许可证。否则不予录用。⒉必须有承担国内类似工程的施工经验、相应懂得施工管理及工程技术的管理人员、技术工人，拥有施工必备的流动资金及常用设备、工具，并有一定业绩，重合同、守信用，否则不予录用。⒊在审查“四证”的同时填报《外部劳务考核录用表》、《合格劳务队伍名册》，上报公司成本管理部，经批准后方可录用。⒋在资质审查合格的条件下，签订承诺书或临时协议书。㈡外部劳务预算的编制⒈编制依据①项目实施性施工组织设计；②施工图纸及现场实际确定的细目工程量；③招标确定或现场调查确定的建材单价。④集团公司颁布的《成本定额》。⑤公司规定的责任预算编制办法。⒉费用组成按照费用项目组成划分，外部劳务队预算分人工费、材料费（含运杂费）、机械费和综合管理费。⒊工程量的确定在公司优化的基础上经项目部再次优化后作为编制责任预算的依据。⒋材料费①主要材料钢材、水泥、木材、地材和特种二、三类材料的预算价格按招标价格计算。②其它二、三项料，按市场调查价编制，外部劳务队包干，直接进入外部劳务预算单价。③水、电在编制预算时100%摊销列入内部预算，照明用材由外部劳务队伍包干使用，直接进入预算单价（定额中线路折旧费按50%计列）。④对供应的主要材料，项目部按实际完成工程量与《成本定额》的定额含量对外部劳务队进行供应并进行考核，超用部分由外部劳务队承担费用，节余时项目部与外部劳务按一定比例进行分成。⒌机械费根据外部劳务队自有设备情况，执行集团公司《成本定额》附录中所列机械台班标准执行。按调查价进行人工、燃料、动力调差计算。⒍运杂费材料运杂费列入材料预算单价中，不单独计列。⒎综合管理费按公司规定进行计取。⒏为满足上级执法检查要求，在上述外部劳务预算总额内再进行分类分解，并按公司规定分别签订劳务用工合同、设备租赁合同和处理每笔业务，确保在各级执法大检查中不出现任何问题。㈢合同签订⒈被录取的外部劳务队伍，首先应集团公司统一印制的《承诺书》，签订《承诺书》后，方可签订《临时协议书》或《工程施工合同》，并上报公司成本部审核。承诺书作为合同的附件，具有合同同等的法律效力。⒉签订外部劳务施工合同，必须坚持平等自愿的原则，《外部劳务工程施工合同》必须内容完整，手续齐全，合同条款责任必须明确。在原《外部劳务工程施工合同》基础上，新增按合同以外的工程任务时，必须坚持先签合同后施工的原则。⒊经公司审核盖章的合同，不准提供给劳务队，否则造成的后果由项目部直接责任人承担。⒋被录用的外部劳务队伍，在签订合同的同时，须按合同承包价值的3%-5%一次性交纳合同履约保证金，项目部不得从计价款中划拨。㈣劳务队验工计价制度项目部要严格执行公司规定，坚持按月对劳务队伍进行验工计价，每季度必须对劳务队进行彻底清算一次，并报公司成本部审核。⒈已完工程数量的确认⑴验工计价一律填制《已完工程计价数量表》，实行项目领导和业务部门共同收方、签认制度，即：测量队、工程技术员、主管工程师、总工程师、外部劳务队伍负责人、单位领导共同确认后方可计价。⑵为保证外部劳务队验工计价工程数量每季度（月）彻底清算，技术、测量人员需做好如下工作，并要求劳务队负责人现场签字，避免劳务队今后在工程数量上扯皮：①临时设施完工后，及时验收工程量。②临时使用劳务队机械给项目部施工，能以工程数量计价的尽量以工程量计价，难以计量的以台班计算，但必须由专人当日现场签认，使用劳务队工人以计日工计价时也由专人现场进行签认。③其它现场认为有必要签认的；④外部劳务队工程数量现场签认将作为一项制度，严格执行，今后凡发现因工程数量劳务队现场没有签认，造成劳务队与项目部扯皮，追究项目技术主管的责任。2、在外部劳务队伍计价中，工程量不得突破责任成本预算核定的工程数量和批复并实际完成的变更设计数量之和，设计内数量和变更设计数量在外部劳务队伍验工计价时要严格区分，分别编制验工计价单。对于业主难以批复，但又必须进行变更或改变施工方法的项目，按公司制定的内部变更程序和规定办理。3、项目部应按季度将建设单位已经批复的变更设计工程数量累计汇总表、变更设计通知单(复印件)报公司技术部，作为批复变更计价单和变更设计奖励兑现的依据。4、严格签证工（或台班）审批程序，数量必须经项目经理、总工程师和成本预算负责人签批，否则不予计价。5、项目成本预算部门根据《已完工程计价数量表》编制《外包验工计价表》、《施工队伍结算付款单》。①工程形象进度应填写完成承包总值和占该队合同承包总额的比例。②验工计价表应分别填列本次和开累完成工程数量和价值，逐次累计至末次计价。③付款情况应填写清楚累计结算总额和本次结算总额。④财务部门对劳务队发生的预借款和甲方供应的材料、设备扣款，应单独挂帐结算；不能与计价总值相抵，实行收支两条线，以确保劳务队伍责任成本考核的准确性。⑤计算付款构成情况，根据预算的费用构成分别填写劳务队结算工程费用的本次和开累工、料、机、管理费用。⑥项目主管领导和劳务队负责人必须签字。5、验工计价单作为会计核算的凭据由合同部、财务部妥善保存，不允许存放办公室，经公司成本部审批、盖章的验工计价单由合同部进行分解并相应计价。6、未经公司成本部审批、盖章的验工计价单，项目财务部门不得办理付款，否则按违反财务制度处罚。7、劳务队付款必须经项目经理、总工程师、财务负责人、成本负责人共同审核、会签后方可办理付款手续，项目经理不得直接签字付款，否则财务负责人有权拒绝办理，特殊情况可先电话请示后补办签批手续。8、中途计价时，工程借款的支付一般不得超过计价总额的85％，其余待工程验交合格后付款达95％后停付，余5％保修金待竣工交付结算一年后视质量情况按双方商定的比例返还，期间出现质量问题所发生的全部修复费用在保修金中扣付，项目部工程竣工后将所有保修金汇入公司财务部，到期凭原项目主管领导批复的报告到公司财务部办理结算。（五）外包工程成本核算与控制严格执行集团公司下发的《外包工程成本核算与控制办法》实施细则。第四节物资控制体系一、物资供应管理的原则1、坚持调控有序、高效益、低消耗的原则；2、坚持计划管理，确保工程施工需要，合理安排材料储备，减少物资积压和资金占用的原则；3、大宗材料、小型机具、二三项材料一律实行政府采购，公开竞标的原则。二、物资供应管理体制1、物资部代表项目部负责全管段物资的申请计划、供应管理工作，并对各分部、施工队每月所使用的主材消耗情况进行监控、检查、考核和分析；2、各分区、