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-1-三级专业能力-退休养老规划一、单项选择题1、我国的城镇职工基本养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种()制度。A.社会救济B.财政拨款C.社会福利D.社会保险2、对于养老保险，张先生最熟悉的就是常听人说单位给缴纳了保险费，并且每次发工资的时候还说已经扣除了包括养老保险在内的各种费用，但他却不清楚到底这笔费用是谁缴纳的。理财规划师应指出，我国社会养老保险的主要缴付人是()。A.政府民政B.中央财政C.企业和个人D.企业3、关于发展商业养老保险的意义，下列说法不正确的是（）。A.有利于完善社会保障体系B.有利于促进社会公平和效率C.有利于促进经济增长方式的转变D.有利于优化金融市场结构4、在我国，职工可以领取企业年金的年龄为（）。A.按照国家规定为55岁B.按照国家规定为60岁C.参照国家统一规定的法定退休年龄D.是由企业自主决定的资料：孙先生今年刚刚35岁，在一家大型国企工作。该企业成立了企业年金理事会，并分别委托w基金管理公司作为投资管理人，X商业银行作为托管人和账户管理人。根据资料五，请回答5～7题。5、该企业年金计划中的受托人是（）。A.企业年金理事会B.w基金管理公司C.X商业银行D.该企业的财务部门6、X商业银行在企业年金计划运行过程中的具体职责不包括（）。A.制定企业年金的投资策略B.建立企业年金基金的企业账户和个人账户C.计算企业年金的待遇D.安全保管企业年金基金的财产7、如果孙先生在企业年金账户中每月缴费500元，公司按l：1的比例缴费，如果年平均收益率达到4％，则孙先生60岁退休时，个人企业年金账户余额为（）。A.598,458元B.514，130元C.196,915元D.135,803元资料：退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。张某夫妇打算20年后退休，现在想对将来的退休生活进行规划。他们根据自身的健康状况，估计退休后活25年，根据现在的通货膨胀率，设定了退休以后每年的生活费用平均为90,000元，另外，估计退休后每年大概能得到40，000元左右的退休金。目前二人有10万元的银行存款，并打算将这部分存款投资到年收益率5％的产品组合中，且退休后的退休基金也投资到5％的产品组合中。根据资料回答8～12题(计算结果保留到整数位)。8、可以推测，张某夫妇在退休后平均每年大约还需要()才能弥补退休后的生活费用。A.50,000元B.55,000元C.45,000元D.40,000元9、根据8题，若退休后每年的费用缺口折现至刚刚退休的时候，其现值约为()(注：假设费用缺口发生在每年初，折现率为5％。A.739,932元B.1,250,000元C.839,932元D.939,932元10、张先生家庭以目前10万元的银行存款进行投资，20年后这笔资金增值为()。A.285,330元B.275,330元C.265,330元D.2,000,000元11、根据9、10题，张先生夫妇在退休前还需要储备的退休基金的额度为()。A.285,330元B.275,330元C.265,330元D.474,602元12、如果采取每年年末投入固定资金于年收益率5％的投资组合中以达到弥补退休基金缺口-2-的目的，那么每年需要投入资金()。A.14,353元B.13,353元C.12,353元D.11,353元13、2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，从2006年1月1日起，基本养老保险个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为()。A.7％B.8％C.9％D.10％14、国家统一规定，养老保险的结余要预留相当于()的养老金开支，其余按规定处理。A.1个月B.2个月C.3个月D.4个月15、我国目前的基本养老保险制度属于()模式。A.完全基金B.部分基金C.现收现付D.完全积累16、2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，从2006年1月1日起，为与做实个人账户相结合，基本养老保险个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为()。A.7％B.8％C.9％D.10％17、2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。其中，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为()。A.20％B.28％C.29％D.19％18、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。A.1／11B.1／12C.1／13D.1／1419、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的()。A.115B.1／6C.1／7D.1／820、我国的企业年金基金实行()。A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付制D.统筹制21、从各国实际情况看，企业实施补充年金计划可以采取的做法不包括()。A.直接承付B.对外投保C.建立养老基金D.强制储蓄22、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户案例：联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制订年金计划，但是对于年金不是很了解，理财规划师就相关问题进行了解释。根据案例四回答23～28题。23、企业年金是由企业雇主为本企业职工举办的一种补充养老保险计划。张总向理财规划师解释了一下自己希望举办企业年金的原因，其中不可能包括()。A.吸引和留住有用的人才B.增强企业凝聚力C.政府相关文件的强制性规定D.享受政府的税收优惠24、理财规划师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括()A.非盈利性B.企业行为C.政府鼓励D.企业缴费部分全额税前列支25、理财规划师向张总解释，在我国企业年金缴费由()来负担。A.企业B.政府和企业C.政府和个人D.企业和个人26、据国家规定，企业年金的具体负担情况是()。A.企业完全负担-3-B.政府和企业各自负一半C.企业负担员工工资的20％，个人负担工资的8％D.企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1／627、根据国家规定，我国企业年金的领取时间为()。A.65岁B.45岁C.国家统一规定的法定退休年龄D.企业自主决定28、根据国家规定，企业年金基金采用()方式进行。A.完全基金式B.部分基金式C.现收现付制D.统筹账户制29、到2007年，王先生已经工作了18年，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定)(国发11997]26号)，他应当属于()。A.新人B.老人C.中人D.少人30、做实个人账户的意义不包括()。A.有利于实现养老保险的可持续发展B.有利于实现现收现付的制度模式C.有利于应付人口老龄化的挑战D.有利于促进劳动力流动31、按照国务院2005年讫月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为()。A.20％B.15％C.28％D.25％32、企业举办补充年金计划可以采取不同的做法，其中企业直接承担向本企业退休职工支付年金责任的方式是()。3A.直接承付B.对外投保C.建立养老基金D.企业年金33、企业年金计划的举办方式中，企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于()方式。A.直接承付B.对外投保C.建立养老基金D.企业年金34、企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划，这是企业年金计划举办方式中的()。A.直接承付方式B.对外投保方式C.建立养老基金方式D.企业年金方式35、即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是()。A.部分基金式B.完全积累制C.储蓄制D.现收现付制36、我国的企业年金基金实行()，所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付制D.积累制37、企业年金不仅仅由有企业和职工个人共同缴纳，而且缴费金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超()。A.125万元B.100万元C.150万元D.170万元38、国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有十项，有关这些任务说法错误的是()。A.继续确保基本养老金按时足额发放B.改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制C.逐步做实个人账户，真正实现由部分积累制向现收现付制的转变D.积极发展企业年金，建立多层次的养老保障体系-4-案例：所谓丁克家族是由英文“dink'’(即“DoubleIncomeNOKids)翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入(为方便计算，假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7％，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住．为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了一个每年增长7％的投资组合。根据案例，请回答39～43题。39、将退休后的支出折现至刚退休的时刻，其价值应该为()。A.1,614,107元B.I，870,040元C.1,748,037元D.2,999,093元40、将退休后的收入折现至刚退休的时刻，其价值应该为()。A.968,464元B.623,467元C.4,976,839元D.4,399,093元41、目前的8万元的退休养老资金在退休后会变成()。A.185731元B.608980元C.976839元D.399093元42、考虑到退休后的收入及目前退休基金在29年的增值，夫妇俩还需要准备()退休资金。(注：从退休这一时点来看)A.444,912元B.637,593元C.543,839元D.369,093元43、为弥补退休基金的缺口，如果采取定期定投的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资()。A.3,909元B.6,750元C.5,790元D.9,093元44、根据我国养老保险制度的规定，()的表述是错误的。A．基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成B．新的养老保险制度实施前已经退休的职工，仍按国家原来的规定发放养老金C．个人缴费不满规定年限的，退休后不能享受基础养老金D．个人缴费年限满20年，在退休后可按月领取基本养老金45、()的职能，不属于企业年金账户管理人的职能。A．记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益B．安全保管企业年金基金财产C．提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务D．计算企业年金的待遇案例：(46-52题)欧阳先生今年34岁，在一家大型国有企业工作。该企业按照劳动和社会保障部颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的相关规定，成立了企业年金理事会，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。46、该企业年金计划中的受托人