山东鲁能物资集团资金管理策略研究

华北电力大学（北京）硕士学位论文山东鲁能物资集团资金管理策略研究姓名：王平申请学位级别：硕士专业：技术经济及管理指导教师：赵宝柱20060501山东鲁能物资集团资金管理策略研究作者：王平学位授予单位：华北电力大学(北京)参考文献(53条)1.内部会计控制规范课题研究组内部会计控制规范操作与实务20012.范从来.姜宁货币银行学20003.杨有红企业内部控制框架-构建与运行20014.沈国桢略论责任约束[期刊论文]-深圳大学学报(人文社会科学版)2001(4)5.沈国桢论不负责任[期刊论文]-天府新论2003(2)6.易矛中国企业集团资金管理探讨——兼以武钢集团为个案[学位论文]硕士20047.斯坦利·B·布洛克.杰弗里·A·赫特.王静财务管理基础20058.韦德洪财务管理基础理论与实务20059.李健投资与经济200410.杜胜利CFO管理前沿-价值管理系统框架模型200311.欧阳谦资金效率199912.衣龙新公司财务治理论200513.荆新.王化成.刘俊彦财务管理学200214.刘淑莲公司理财200515.安徽省会计学会2004年度会计学论文集200516.聂兴凯.陈广垒.陈龙伟如何进行收账管理与呆账催收200417.杨柳从发达国家企业的融资模式看我国企业融资模式的选择[期刊论文]-大众科技2005(12)18.尹丽中小企业信托融资浅析[期刊论文]-内蒙古科技与经济2005(9)19.杨莹.郑敏慧信托与私募基金:现代企业融资新方式[期刊论文]-现代财经－天津财经学院学报2005(8)20.毛小玉论国内信用证在贸易结算中的推广应用[期刊论文]-金融理论与实践2005(8)21.赵岩票据融资的理论分析[期刊论文]-金融会计2004(2)22.郭涛.杨娟票据融资:中小企业的融资新渠道[期刊论文]-经营与管理2004(2)23.熊步谦票据融资--企业融资的热土[期刊论文]-经济师2006(1)24.卢德川中小企业融资:票据融资模式构建[期刊论文]-经济与管理2004(11)25.张群企业的资金管理与控制[期刊论文]-冶金财会2005(5)26.韩建中强化集团化企业资金管理的有效措施2005(05)27.张帆浅议加强企业资金管理的途径[期刊论文]-理论界2005(6)28.姚新花资金集中管理模式探析2005(05)29.王志刚努力提高企业集团的理财能力--对企业集团实行资金集中管理的思考[期刊论文]-审计与理财2005(4)30.彭成亮浅析风险意识与财务管理[期刊论文]-经济师2002(6)31.杜杰论企业集团资金管理的新理念[期刊论文]-煤炭经济研究2005(2)32.王雪丽.魏建梅企业资金管理现状分析及对策探讨[期刊论文]-财会月刊（综合）2005(7)33.孙静芹集团公司货币资金内部控制刍议[期刊论文]-煤炭经济研究2005(4)34.马斌试论集团公司财务管理的集权与分权[期刊论文]-洛阳大学学报2005(2)35.谢晓燕我国企业集团财务管理体制的探讨--集权与分权财务管理模式的选择[期刊论文]-内蒙古农业大学学报(社会科学版)2005(3)36.黄长江.唐娜论企业管理的集权与分权[期刊论文]-现代管理科学2004(4)37.陈丽春论集权与分权相结合的集团公司内部财务管理2004(09)38.潘龙企业集团财务管理的集权与分权[期刊论文]-新疆农垦经济2005(8)39.王大雄集团资金集中化管理的实践[期刊论文]-中国总会计师2005(8)40.侯文娟.孙瑞玲资金管理常见病的医治处方[期刊论文]-企业改革与管理2005(8)41.马学然树立资金管理的三个理念[期刊论文]-经济师2006(1)42.张艳清论企业集团的筹资方式选择[期刊论文]-现代情报2004(9)43.庞喜试论应收账款的转让融资[期刊论文]-会计之友2003(5)44.苏宁当前货币信贷运行情况和2006年货币政策基本取向[期刊论文]-财经界2006(1)45.DouglasREmery.JohnDFinnertyCorporateFinancialManagement199946.KempDEusefinancialbenchmarkstoimproveaccountsreceivablemanagement2001(09)47.JamesRMcGuiganManagerialEconomics200248.DavenportTHHarvardBusinessReviewonTheBusinessValueofIT200049.PeterAtrillFinancialManagermentforNon-specialists200450.RobertCHigginsAnalysisforFinancialManagerment200451.JamesCVanHorne.JohnM.WachowiczJRFundamentalsofFinancialmanagement200352.DavidFScott.JohnDMartinBasicFinancialManagement200453.TracyEdenAsset-basedlending:Acreativefinancingalternativeformanycash-strappedbusiness2003(04)相似文献(10条)1.期刊论文傅丽娟集团型企业资金集中管理与企业银行-海南金融2005,(9)集团型企业管理的核心内容是财务资金管理.而集团型企业资金集中管理是实现企业资金高效运转,实现效率与成本最优的有效途径,是实现财务资金管理成为集团型企业管理的核心的有效方式.企业银行由于具有安全性高、速度快、效率高、成本低、便于信息化管理和监控等诸多优点,成为集团型企业资金集中管理的有效模式.本文就当前我国集团型企业资金管理中存在的问题,资金集中管理的意义及企业资金管理与企业银行的建立之间的关系等问题展开了深入的探讨.2.学位论文陈峰企业集团资金集中管理模式研究——兼析HX集团资金集中管理模式2008在现代市场经济条件下，大公司、大集团的作用日益重要，已经成为现代工商企业的标志和民族产业实力的象征，中国要在激烈的国际竞争中立于不败之地，企业集团化发展无疑是经济发展与改革深化的必然选择。现阶段我国企业集团多采用多级法人制，这种制度安排曾因为能灵活运用所在地财金政策，发挥子公司优势，实现子公司效益最大化等优点而广为采用。但集团企业发展至今，由于子公司地域分布广、组织层次复杂、管理链条长，多级法人的制度安排受到挑战，如何整合整个集团的资源，做好风险控制工作；集团公司如何在放权与收权，发挥下属公司各自的优势和整合资源方面达到平衡成为重大课题。财务管理是企业管理的重要环节，资金管理又是财务管理的重点。传统制度安排给集团公司资金管理带来很多问题，如集团成员单位各自为政、追求自身目标，导致高层决策的次优化；成员企业间资金盈缺不平衡，个别企业存、贷双高，财务成本居高不下；集团内部资源不合理配置，影响规模效益的发挥等问题，这些都直接影响着集团资金运动的效率、效益，制约着企业集团进入市场的能力与竞争的后续保障。因此，对企业集团资金实行集中管理就显得重要且必要。总体来说，资金的集中管理有利于集团整合内部资源，减少集团对外信贷规模，加快集团内部资金周转，提高资金的使用效率；可以抑制下属公司的投资冲动，避免集团公司内部项目的重复建设；可以保证重点目标实现，有利于体现集团企业总体战略思想等。从上世纪八十年代开始，全球著名的跨国公司如西门子、GE、Ericsson、Intel、IBM和TNT等跨国公司都建立了资金管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理，在全球范围内集中整个集团的现金而后对资金进行合理运用。常见的资金集中管理模式主要有三种，即内部结算(净额交易)、现金余额集中(汇总)和账户余额集中(合并)等，实践证明，这些方法均取得了预期效果。从上世纪九十年代开始，随着国内大型企业集团在管理上重心上移、在组织结构上扁平化的改革，出于提高资金效率及加强对子公司业务和财务监控的需要，一些实力强大的集团公司如中石油、中石化、中电投、宝钢集团等都实施了资金的集中管理。这些集团公司资金集中管理的主要模式有五种：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、资金结算中心模式以及财务公司模式。本文对中国石油股份有限公司与中国电力投资集团有限公司的资金集中管理经验进行探讨；重点介绍了结算中心与财务公司两种模式，分析了这两种模式的运作方式与特点。本文通过对国内外集团公司实行资金集中管理实践进行观察和分析，总结了这些管理模式的经验，同时指出国内企业集团在资金集中管理方面目前仍存在的问题。本文认为，这些模式对加强集团公司资金集约管理起到重要作用，而在企业的具体实践中，这些模型在跟企业的现状相结合后又会出现各种各样的变形。实践验证了中国经济改革的一位伟人提出的“不论黑猫白猫，抓住老鼠就是好猫”的论点。行文至此，本文结合HX集团在资金管理方面的改革历程，开始进入案例研究。HX集团在成立资金结算中心以前资金集权管理方面存在诸多问题，随着1995年成立资金结算中心后资金管理工作逐步步入正轨，尤其是在2004年由资金结算中心改为资金管理中心后，不断学习国内外大型集团公司的先进管理经验，加强了对资金的管理，集中清理压缩了所属公司的银行账户，实行了以虚拟归集集团账户以及资金收支两条线管理为主要形式的资金集中管理，改革取得了一定成效。但由于资金管理的范围很大、信息化水平的提升以及企业外部金融环境变化等因素影响，HX集团资金管理方面又暴露出信息化水平不高、资金的实时监控管理不能跟上管理需要以及在具体执行过程中资金集约管理理念尚未深入等不足之处。结合国内外集团公司资金管理的实践经验，考虑到HX公司的现状，本文提出了适合HX集团公司资金管理模式，即资金管理中心与财务公司深度结合的途径。希望本文对我国现阶段集团公司资金管理实践有所启发。3.期刊论文李罡论施工企业资金集中管理的心思考-现代商业2009,(2)如何加强施工企业资金管理,尤其是资金的集中管理需要切实转变观念,建立严格的资金集中管理制度.文章阐述了施工企业资金管理的特点、实行资金集中管理的必要性以及如何在企业内部实行资金集中管理.4.会议论文傅俊元.陶涛半紧密型资金管理模式研究——以结算中心为例2005企业资金管理(ECM)是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理，是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸与细化。一般而言，资金管理处于企业整个管理体系的中心位置，强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。本文将在对我国企业集团资金集中管理的成功经验和存在问题进行研究的基础上，探讨国有大中型企业集团资金集中管理的半紧密型资金管理模式。5.学位论文周殿林企业集团资金集中管理模式研究——中国广厦控股投资有限公司资金集中管理模式咨询报告2004我国企业集团普遍采取多级法人制，不仅成员企业众多，而且组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运作，以确保下属企业经营行为的规范性是我国集团企业普遍面临的一个难题。集团企业资金管理中心作为近年来的企业集团资金管理的专业职能部门，是以企业集团公司为控制中心，以企业集团资金管理中心为金融平台、各成员单位为用户的新型资金管理模式，是当前大型企业集团综合利用内部资源及相关金融政策的一种较为科学、先进的管理模式，是一个历史趋势。本文从企业集团资金集中管理相关理论研究出发，确立选择资金管理模式的目标和方法，最后以广厦控股投资有限公司为咨询对象，进行设计独立运作的资金管理中心组织和每个中心的人员组成结构及详细的岗位职责、分工。由这一组织形成一支专门为企业集团金融服务的专业队伍、建立在这一组织之上的先进计算机软硬件技术平台和与资金管理中心组织配套的一整套完整、严密的业务规章制度，共同构成集团资金管理中心体系，三位一体，缺一不可。根据广厦控股资金管理中心组织框架，对其