黑龙江信通房地产开发有限公司审计报告

黑龙江信通房地产开发有限公司审计报告中瑞岳华专审[2012]第2287号目录一、审计报告····························································································1二、已审财务报表1.资产负债表····················································································32.利润表····························································································53.现金流量表····················································································64.所有者权益变动表········································································75.财务报表附注··············································································8中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话：[phone]地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9/FBlockACorporationBldg.No.35FinanceStreetXichengDistrictBeijingPRCTel：[phone]传真：[phone]邮政编码：100033PostCode:100033Fax：[phone]审计报告中瑞岳华专审[2012]第2287号黑龙江信通房地产开发有限公司：我们审计了后附的黑龙江信通房地产开发有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2011年12月31日、2012年6月30日的资产负债表，2011年度、2012年1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黑龙江信通房地产开发有限公司2011年12月31日及2012年6月30日的财务状况以及2011年度及2012年1-6月的经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈俊中国〃北京中国注册会计师：胡范雯2012年8月14日资产负债表2012年6月30日编制单位：黑龙江信通房地产开发有限公司金额单位：人民币元项目注释期末金额期初金额流动资产：——货币资金七、183,218,423.1395,626,575.63结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项七、2153,333.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、38,183,847.413,519,013.68买入返售金融资产存货七、4844,961,516.23840,501,699.00其中:开发成本844,961,516.23840,501,699.00库存商品(产成品)一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计936,363,786.77939,800,621.63非流动资产：——发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产原价七、5852,731.00156,969.00减：累计折旧39,538.113,272.05固定资产净值813,192.89153,696.95减：固定资产减值准备固定资产净额813,192.89153,696.95在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、613,125.0015,000.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产其中：特准储备物资非流动资产合计826,317.89168,696.95资产总计937,190,104.66939,969,318.58资产负债表（续）2011年12月31日编制单位：黑龙江信通房地产开发有限公司金额单位：人民币元项目注释期末金额期初金额流动负债：——短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、7264,638.56145,500.00其中：应付工资264,638.56145,500.00应付福利费其中：职工奖励及福利基金应交税费其中：应交税金应付利息应付股利其他应付款七、8397,347,198.51384,979,788.90应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计397,611,837.07385,125,288.90非流动负债：——长期借款应付债券长期应付款七、9462,220,000.00462,220,000.00专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债其中：特种储备基金非流动负债合计462,220,000.00462,220,000.00负债合计859,831,837.07847,345,288.90所有者权益（或股东权益）：——实收资本（股本）七、10100,000,000.00100,000,000.00国家资本集体资本法人资本100,000,000.00100,000,000.00其中：国有法人资本55,000,000.0055,000,000.00集体法人资本45,000,000.0045,000,000.00个人资本外商资本减：已归还投资实收资本（或股本）净额100,000,000.00100,000,000.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积其中：法定公积金任意公积金储备基金企业发展基金利润归还投资一般风险准备未分配利润七、11-22,641,732.41-7,375,970.32外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计77,358,267.5992,624,029.68少数股东权益所有者权益合计77,358,267.5992,624,029.68负债和股东权益总计937,190,104.66939,969,318.58所附财务报表附注为本财务报表的组成部分单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表2012年1-6月编制单位：黑龙江信通房地产开发有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、营业总收入--其中：营业收入--其中：主营业务收入其他业务收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本15,265,762.097,375,970.32其中：营业成本--其中：主营业务成本其他业务成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用3,117,920.21734,979.07其中:业务招待费24,937.0040,097.70研究与开发费财务费用12,147,841.886,640,991.25其中：利息支出12,370,319.616,796,878.90利息收入223,935.33158,012.25汇兑净损失（净收益以“-”号填列）资产减值损失其他加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）-15,265,762.09-7,375,970.32加：营业外收入其中：非流动资产处臵利得非货币性资产交换利得政府补助债务重组利得减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失非货币性资产交换损失债务重组损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-15,265,762.09-7,375,970.32减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）-15,265,762.09-7,375,970.32归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：——基本每股收益稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额-15,265,762.09-7,375,970.32归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额所附财务报表附注为本财务报表的组成部分单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表2012年1-6月编制单位：黑龙江信通房地产开发有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：——销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金1,139,412.5351,410,297.25经营活动现金流入小计1,139,412.5351,410,297.25购买商品、接受劳务支付的现金4,412,342.23101,699.00支付给职工以及为职工支付的现金1,287,185.5754,223.14支付的各项税费426,867.9150,000.00支付的其他与经营活动有关的现金6,725,407.3255,405,830.48经营活动现金流出小计12,851,803.0355,611,752.62经营活动产生的现金流量净额-11,712,390.50-4,201,455.37二、投资活动产生的现金流量:——收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金695,762.00171,969.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计695,762.00171,969.00投资活动产生的现金流量净额-695,762.00-171,969.00三、筹资活动产生的现金流量:——吸收投资收到的现金100,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-100,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额-100,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-12,408,152.5095,626,575.63加：期初现金及现金等价物余额95,626,575.63六、期末现金