市区审计局2021年度“审计提升年”活动具体实施方案

市区审计局2021年度“审计提升年”活动具体实施方案2021年市审计局“审计促进年”活动实施方案各科室：根据《x市审计机关“抓建设、练内功、提效能”五年行动计划》的总体安排和《关于印发x市审计机关“审计提升年”活动实施方案的通知》部署，结合我局实际，特制定本实施方案。一、指导思想和总体目标指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中、四中全会和全国全省全市审计工作会议，以加速审计转型为宗旨，总结经验，突出重点，全面提升，充分发挥审计“免疫系统”功能，为促进x经济社会健康协调可持续发展发挥更大作用。总体目标：以“服务经济建设加快x崛起”为主题，开展扎实有效的系列活动，全面推动传统审计向现代审计转型，实现“五个提升”，增强“五种能力”，即提升人员素质，增强学习力；提高质量管理，增强执行力；提升执法水平，增强威慑力；提升成果运用，增强服务力；提升审计文化，增强凝聚力。二、主要内容（一）提升人员素质，增强学习力。1.强化学习。在全局树立“工作学习化、学习工作化”的理念，营造“时时学习、人人学习”的氛围。今年参加市审计局统一举办的“读书月”、读书演讲比赛、读书心得征文等活动，在全局形成人人爱读书的良好局面。2.加强培训。根据形势发展需要参加有针对性的培训，提高实战能力。参加市审计局举办的绩效审计、专项审计调查培训、计算机审计和经济责任培训等3.完善机制。要鼓励审计人员参加多职称、多学历教育；加大干部轮岗交流力度；完善上下级审计机关之间“上下互派”制度，参加上级审计机关的审计项目，提高审计水平。4.严格考核。细化机关各科室工作职责，明确到人，加大岗位问责力度；进一步加大“局领导点评制”执行力度；根据市局相关办法，积极参加全市审计机关优秀审计主审和审计能手评选，争创一流审计项目。（二）提高质量管理，增强执行力。1.改进审计计划管理。一是开展项目立项调研，多渠道开展调查研究，做好立项基础工作。二是建立完善审计项目库，在此基础上，编制年度项目计划。三是建立被审计单位数据库。四是根据市局相关办法，拟定财政审计大格局工作规划，力争用3年左右的时间，逐步构建财政审计大格局。2.加强审计质量管理和控制。一是加强审计项目进度管理，提高审计工作效率。在继续执行项目动态跟踪管理的基础上，实行审计项目开展情况动态报告制。二是加强审计项目三级复核管理。即所有审计项目先由主审复核，然后由法规审理室负责对项目复核审理，最后提交局务会审核。三是进一步深化AO和OA运用，探索在线审计、联网审计质量管理的实现模式，初步建立起信息化条件下的审计质量控制体系。3.加强审计成本管理。一是积极探索和推进项目矩阵式管理的有效方式，建立健全审计现场管理考核办法。二是完善项目经费预算管理。在完善审计项目现场工作量核定制度的基础上，做好审计成本测算工作，审计项目实施方案要有审计经费的测算。三是完善送达审计模式，改进送达审计核定办法。4.科学整合审计人力资源。探索整合审计资源制度管理模式，充分利用国家审计、内部审计、社会中介机构审计力量，善于借用外部专家力量，发挥他们在专业性较强领域的作用，统一调配，多出审计“精品”。5.加强行政事务管理。健全和完善公文、网络、档案、财务、资产、后勤、人事、宣传、党务等各项管理制度。对现行的规范性文件进行全面清理、分类、整理，并汇编成册；加强公文和审计业务在OA系统中电子档案归档工作，完善电子档案资料库，实现审计资源的共享和利用。6.加强审计信息化建设。一是深化计算机审计的应用。所有审计项目均要在OA中立项、分解，审计过程各个环节及相关资料要在OA系统中编制、归集，形成完整的电子数据包并及时归档。二是全年向市审计机关提供计算机审计专家经验及案例各1篇。三是积极参加AO认证考试和计算机审计中级培训班，争取机关60%以上的业务人员通过AO认证考试，15%以上的业务人员要通过计算机审计中级水平考试。四是充分利用网上论坛和视频会商系统，开展计算机系统应用和计算机审计中疑难问题的理论探讨和集体攻关活动。五是按照市局审计信息化工作考核标准，做好信息化考核的相关工作。六是拓展OA系统公文流转系统的应用和管理功能；加强专家经验库等基础数据库建设。七是积极参加市局信息系统审计试点工作。7.拓展审计内容和改进审计方式。一是继续加大固定资产投资审计力度。强化投资建设审计相关制度的落实，拟定《x区政府投资建设项目竣工财务决算审计报告参考标准模式》，选择1个建设项目实施跟踪审计，并采取适当方式公告跟踪审计结果。二是着力提高绩效审计水平。根据x市出台的《x市绩效审计暂行办法》和《部门预算执行绩效审计评价指标体系》，结合实际拟开展两个“结合型”和两个“独立型”的绩效审计项目；积极参加市局召开的绩效审计座谈会，总结交流开展绩效审计的做法和经验。三是稳步推进经济责任审计转型。转发《x市领导干部离任经济责任事项交接办法》，逐步扩大任中审计比重，全年任中审计项目的比例占经济责任审计项目的70%；准备选择1个项目实施任前经济责任审计试点；开展经济责任审计项目质量自查，迎接省厅和市局的检查。四是注重发挥专项审计调查作用。从x年起，开展的专项审计调查项目应占到整个审计项目的一半以上，力争有1-2个专项审计调查报告被本级党委政府批示采用，并直接促成党委政府及有关部门制定或修改相关政策，出台或完善相关制度。（三）提高执法水平，增强威慑力。1.进一步落实审计监督“双百”制度的要求。一是充分发挥内部审计和社会审计的作用，加大审计监督覆盖的频率、深度和力度，力争到x年建立全面覆盖的大审计格局；进一步加大对违法违规问题和案件线索的查处力度；进一步加大审计整改力度。争取将审计整改结果纳入区政府目标考核的内容；推动建立健全审计问责制度，强化责任追究。2.进一步推进结果公告制度的建立。继续执行《x市审计结果公告试行办法》，扩大审计结果公告范围。争取年内对1——2个审计或审计调查项目进行公告，加大审计结果公告的力度。3.加强沟通和联系。加强与上级审计部门的沟通和联系工作机制；加强与被审计单位的协调和沟通；加强与内部审计人员的联系，做好对内审工作的指导和监督；组织好x区内部审计人员的后续教育；建立内部审计人员人才库。（四）提升成果运用，增强服务力。1.进一步提高审计报告质量。审计报告要加强综合分析，提高审计内容的宏观性、把握问题的规律性、审计建议的针对性，以及审计报告的可读性；审计查出问题的定性和引用法律法规做到准确无误。2.进一步提升审计成果利用水平。加强审计成果的提炼、分析、整合，形成1-2个综合报告被区委、区政府采纳，并促成被审计单位建章立制，使审计成果得以充分运用。3.进一步完善审计成果利用机制。积极推动建立由审计、组织、人事、检察、监察、公安、财政、国资等部门和单位参加的审计成果利用协调机制；推动建立审计结果与干部人事考评相结合的机制；严格执行《x市审计结果运用办法》。（五）提升审计文化，增强凝聚力。1.积极弘扬优良审计精神。积极开展审计机关精神文明创建活动；参加市局“优秀审计能手”评比表彰活动和“岗位创优”活动；在被审计单位文明、和谐审计，体现审计文化人理念。2.加强审计理论和实践研究。一是总结五年规划的主要成果和特点，参加全市审计系统“五年行动计划”经验总结提升研讨会，提供好的经验、做法。二是开展审计工作未来五年发展调研活动，提供好的意见和建议。三是要抓住当前审计转型中的重大问题，组织理论研讨，形成一批科研成果。四是积极参加市审计机关攻关小组活动，形成攻关成果.3.扩大审计宣传。向市审计机关提供x审计精神表述语，每位审计人员至少提供一条；利用网站、媒体等多种形式加强宣传，引导活动深入开展，适时在有关媒体上开展专题宣传；加强与党委政府和上级审计机关的沟通，按《x市审计机关信息宣传工作办法》的要求抓好信息宣传，力争信息采用率高于去年；联系区普法办开展新的《审计法实施条例》系列宣传活动；在网站设立“审计提升年”专栏，全年不少于3篇，网站更新每月不少于5次。三、保障措施（一）加强组织领导。成立x区审计局“审计提升年”活动领导小组，由局党组书记、局长x同志任组长，负责领导全局开展“审计提升年”活动，具体活动由局综合科、审计科和经济责任局共同组织和参与。实行“一把手”负责制，形成分工负责、责任明确、协调配合的工作机制。（二）精心谋划部署。按照本方案的要求，结合本局实际，制订“审计提升年”活动实施方案，在保证完成省厅、市局统一安排活动基础上，更要注重自身实际，突出地方特色。（三）注意统筹协调。在扎扎实实开展“审计提升年”活动的同时，要统筹兼顾，科学安排，把提升年活动与各项具体工作有机结合起来，坚持以提升年活动推动各项工作开创新局面，以各项工作的新成果衡量和检验提升年活动的成效。（四）活动经费保障。依据提升年活动实际情况，将审计提升年活动经费列入x年部门预算2万元，已经财政部门批准，确保提升年活动顺利开展。（五）注意总结经验。在“审计提升年”活动中，要注意及时总结经验，为下一个五年计划加强工作管理、完善制度办法、提升工作水平奠定基础。