预算执行管理情况

预算执行管理情况第一部分：预算执行控制系统预算执行控制制度为了确保企业预算执行效果，规范预算管理，企业应设立预算执行控制制度。以下是××企业的预算执行控制制度，供读者参考。预算执行控制制度第1章总则第1条目的为了确保企业的各项预算执行到位，维护企业预算管理的严肃性，杜绝预算执行过程中的违规行为，特制定本制度。第2条预算执行机构及职责1．集团所属各分（子）公司、各部门是预算的执行机构和责任主体。2．实际经营活动必须严格执行分解后的各项预算标准。3．预算执行的直接责任人是各责任主体的负责人和各分（子）公司负责人。第3条预算执行控制权限预算执行控制权限的划分具体如下表所示。预算执行控制权限划分表第4条预算执行责任划分具体责任划分如下表所示。预算执行主要责任分配表第2章预算执行事项的申请和批复第5条预算内事项的申请对于预算内事项的申请，须编制预算内事项申请书。申请书的内容如下。1．预算内事项的活动和金额。2．预算事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称。3．预算事项预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。第6条预算外事项的申请对于预算外事项的申请，须编制预算外事项申请书，内容如下。1．注明预算支出的原因，包括经营环境、原预算目标的合理性以及其他原因。2．详细说明预算外支出的金额，预期回报等数据。3．具有审核、审批权人员的签名。第7条财务部、预算委员会、总裁、董事会在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准权。第3章预算执行结果控制第8条建立预算执行台账1．集团企业、下属分（子）公司及各部门均建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对账，做到日清日结。2．台账要按照预算的具体项目详细记录预算数量、金额、实际发现数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。第9条签订各级预算执行责任书，确保预算执行到位。1．责任书的体系（1）董事长与总裁签订集团的总体预算执行责任书。（2）总裁与其直接下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。（3）各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。2．预算责任书的内容包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，责任书附件包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施等。第10条预算执行情况总结和反馈1．企业建立信息反馈系统，对各分（子）公司、各部门执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。2．在预算执行过程中各级预算单位应定期召开预算例会，对照预算指标及时总结预算执行情况、计算差异、分析原因、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。预算例会按照召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。3．将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部。4．财务部每月按照部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异分析，填写分析结论，作为预算委员会检查和考评预算执行情况的依据。第11条编制预算执行情况报告1．集团企业各分（子）公司和各部门定期编制预算执行情况报告。编制频率为年度、半年度和季度。2．预算执行情况报告须遵循以下要求。（1）各分（子）公司和各部门在进行分析时，应与上一年度同期进行对比分析。（2）各分（子）公司和各部门在进行季度预算执行情况分析时，应进行下季度预测，包括但不限于市场分析、销售收入预测、重大成本支出预测、季度利润预测、资本性支出完成预测等。（3）各分（子）公司和各部门在进行第二季度分析时，应对全年完成情况进行预测。（4）第四季度需按月提交月度预算支出预测，分别在9、10、11月底报送本月完成情况及下月的预算支出预测。第12条预算结余可以跨月度使用，但不能跨年度。第13条下属子公司预算执行控制1．下属子公司应严格控制费用支出，按专项对费用进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以结转下月使用。未经财务部审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。2．下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补，按超预算金额的不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额%以内的，由下属子公司总经理审批；超过%的，需交集团财务部和预算委员会审批。第4章附则第14条本制度由预算委员会负责制定、修订及解释工作。第15条本制度自颁布之日起执行。篇二：预算执行考核制度全面预算考核办法为充分调动公司各职能部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，使预算管理得到有效执行，确保实现公司目标，特制订本办法。一、预算考核遵循的原则：目标原则：以预算执行为基础，确保实现公司目标，以预算完成情况考核部门负责人；刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整（执行期内）；激励原则：预算目标是对预算部门业绩评价的主要依据，考核与激励措施相配合，采用奖励为主，扣罚为辅的原则；时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕即进行；例外原则：对影响预算执行的重大因素，如市场环境的变化、政策变化、重大意外灾害等，考核时作为特殊情况处理（需预算管理委员会批准）。二、预算考核的对象、内容及方式：考核对象：各职能管理部门负责任人；考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算执行的节约（或）超支值；考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。日常考核采取每月度预考核形式进行，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现，年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供依据。三、预算考核的程序：考核程序：预算管理办公室对各职能部门进行考核→考核结果报预算管理委员会→预算管理委员会对考核结果进行审批→预算管理办公室将批准的考评结果通报并执行。四、预算考核评分标准：1、预算编制报送时间考核A、未按时间要求上报的部门，第一次扣1分，时间超过三天的扣2分；时间超过十天视为未上报预算扣5分；B、连续两次以上（含两次）未按时间要求上报的部门，每次扣2分。2、预算编制质量考核A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣1分；B、预算表明细数、汇总数编制不全的部门，每次扣1分；C、预算表间汇总数与明细数不一致的部门，每次扣1分；D、预算上报数超出年度下达预算指标的部门，每次扣2分。3、预算数据执行情况考核考核公式：（实际数-预算数）/预算数*100%（按预算项目考核）A、主要指标，每项节约5%加1分，每项超支5%扣1分；B、辅助指标，每项节约10%加1分，每项超支10%扣1分；C、特别说明，未对该项目编制预算而有发生额、有预算而无发生额或者节约额超过30%的，为预算编制严重失实，每项扣2分。4、预算管理的其他考核A、预算超支费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣1分；五、预算考核奖罚年终对部门负责人进行综合考评，考评依据综合得分进行，每个月末进行考核评分，年终汇总数即为综合得分。综合得分与年终奖挂钩，综合得分数为年终奖发放比例数。***************科技有限公司二0一一年十二月十三日篇三：预算执行情况分析报告预算执行情况分析报告参考格式********单位预算执行情况分析报告一、收入预算执行情况。(一)我单位年初下达收入预算*万元，年中追加(调减)*万元，至6月份年度收入预算共为*万元。1至6月我单位共执收*万元，完成了年度收入预算*%。收入未达时间进度的原因有：(请详细分析)(二)下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。二、支出预算执行情况。(一)总体情况：我单位年初支出预算*万元，年中追加*万元，至6月份年度支出预算共为*万元。1至6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为*%，各经费类型支出进度情况详见下表：(二)支出进度过快或过慢的原因分析：(请详细分析各经费类型的支出过快或过慢的情况，专项性公用支出请分析至各具体项目)(三)预计下半年支出预算执行情况以及分析。(请详细分析各专项性公用支出全年是否可如计划执行，不足还是有结余，原因何在，将采取什么措施)三、八项行政经费“零增长”控制情况。(一)采取的措施(二)1至6月份控制情况请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施