清收清欠管理办法

清收清欠管理办法第一条：公司债务清理管理办法中铁十八局国际公司清欠工作管理办法（试行）第一章总则第一条为解决公司系统施工企业在工程承包业务活动中面临的业主迟付、拖欠、拒付工程款项，造成流动资金短缺，法律纠纷不断，制约企业生存与发展的重大难题，加强对催收工程款及清理拖欠工程款工作（简称清欠工作）的管理，引导企业规范经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，特制订本办法。第二条应收工程账款是指根据各类建设工程合同（协议）约定，承包商应收取建设工程发包方（业主）、分包商应收取总包方的各类款项。其中包括工程预付款、进度款、工程结算款、材料设备款、各类保证金、人工（劳务）费用等款项。第三条拖欠工程账款是指超出合约规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。第四条公司系统各单位根据我国有关法律及项目所在国的相关法律法规，依据签订的建设工程合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收工程应收款，处理因拖欠工程款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠工程款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。第二章机构职责与人员配备第五条公司设立“公司合约管理与清欠工作领导小组”（简称公司清欠领导小组）。公司合约管理与清欠工作领导小组全面负责公司系统清欠领导工作。第六条公司清欠领导小组下设清欠工作办公室（简称清欠办），清欠办在公司清欠领导小组直接领导下对公司系统的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额工程账款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。第七条各单位要高度重视清欠工作，由主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。第八条各单位要逐步建立和完善既有主管部门独立负责，又有财务、资金、法律、技术、经营和工程管理部门通力合作的清欠工作体系，有条件的可建立业主信用、企业风险管理体系。第九条各单位配备的清欠工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。要重视清欠工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。第三章责任制度第十条企业法定代表人是清欠工作的第一责任人，全面负责本单位的清欠工作。对于拖欠工程款额度大、账龄长、难度高的工程项目，法定代表人要亲自参加策划、决策并组织实施。第十一条企业领导班子成员要积极参与清欠工作，根据分工职责承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。第十二条各级企业的总会计师、总经济师对清欠工作负有专业管理职责。按照合约规定的工程进度和付款条件，及时监督工程款回收，控制拖欠工程款发生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，处理呆账坏账。第十三条部门责任1、企业清欠机构负责本单位以及下属企业清欠工作的管理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度和管理办法；掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责组织有关部门研究制订工程项目清欠的措施和办法。2、企业经营、合约管理部门要对签约、履约全过程承担连续责任。负责解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据工程验收报告、设计变更通知单等资料及时清理分部分项工程结算资料，提供有效证据，办好工程竣工决算，为清欠工作提供收款依据。3、企业资金财务管理部门在清欠工作中要加强工程款结算回收工作，严格财务核算和收款手续，提供有关工程拖欠款的准确数据，收集业主资金动态信息及时与企业清欠机构沟通。参与实施清欠中债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。4、企业工程管理部门对因工程质量和工期发生拖欠的项目，要及时组织力量进行协调处理，解决好业主（客户）投诉的质量问题，清除清欠障碍，协助办理工程决算。5、企业材料设备部门要及时清理和提供材料消耗、设备损耗以及相关凭据，以便财务、经营和清欠部门掌握工程款结算的数额，保证随工程进度及时结算。6、企业技术管理部门在清欠工作中要及时提供工程项目施工过程中的设计变更、洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确。7、企业法律事务部门应加强合同审核，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底，履约过程中进行检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决办法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。8、企业其它相关部门要根据本部门工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。凡对企业负责人统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承担其责任。第十四条项目经理或企业法定代表人授权的工程项目负责人是清欠的直接责任人，也是项目工程款清收的终身责任人。应严格执行合约条款，把工程成本、进度和质量与工程款清收结合起来，视工程款实收情况安排施工，未经法人层次管理部门批准，不得盲目推进或轻易退场。第四章清欠原则第十五条清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益。按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开拓、机构调整的关系。第十六条对拖欠工程款的项目，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，根据业主资金、信用状况采取不同的清收方法，核定清欠指标。对资金状况较好的业主和债务人，应加大催收力度回收现金。对于业主和债务人资金状况不好、但项目市场前景看好的，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的办法清欠。对于资金状况不好、经营不善的业主和债务人，可考虑以实物抵债的办法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的业主和债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式，以及法律允许的方式维护企业权益。对于资金状况不好、不适于行使优先权的投资建设项目，按照国家建设部、计委、经贸委、中国人民银行关于清理和防止工程款拖欠的文件精神，可与建设单位协商，用划拨拖欠方的银行贷款、企业营业权益、也可由当地人民政府优惠划拨土地等多种方式抵补拖欠款。第十七条加强清欠基础资料、文档管理工作，认真清理在施工程和历史遗留拖欠工程款项目的资料。建立应收工程款台帐，对清欠工作实行动态管理。第十八条在条件允许的情况下，按照法律程序进行债权债务转移，减轻企业拖欠款和债务的双重压力。第十九条本着内部协商，内部仲裁，共同对业主结算，按照市场经济运行规律办事的原则，妥善解决内部各单位之间的债权债务问题。第二十条《建筑法》、《合同法》以及最高人民法院对《合同篇二：催收清欠工作管理办法下催收清欠工作管理办法2.12.3.12.3.1.12.3.1.22.3.1.32.3.1.42.3.1.52.3.1.611.11.1.13.1.1.13.1.1.21.1.2三级机构项目部按照项目合同（协议）约定，制定工程款回收计划，落实工程款回收或催收责任人。按照项目合同履约，避免工程质量、工期、进度等原因造成的经济索赔。及时办理项目报量签证、变更洽商、收入确认、工程结算、索赔事宜，防止因相关工作滞后造成的工程款延收。负责对超过合约（协议）期限延付的工程款项，及时发出催款通知，保证债权实现的有效性、可追溯性。在业主（或总包）无法保证工程款支付或因争议导致工程无法施工时，及时采取停工措施或其他防范措施，规避继续施工带来的经济损失。完整保存工程款回收所涉及的原始资料和证据。管理内容组织管理公司催收清欠工作的组织机构包括：催收清欠领导小组、催收清欠办公室。公司催收清欠领导小组由公司总经理任组长、公司总会计师任副组长，公司财务资金部、市场商务部、生产管理部、物资管理部、法律事务部、审计监察部负责人为组员。公司催收清欠办公室（以下简称“清欠办”）设在公司财务资金部，负责催收清欠的日常管理工作。司属单位应相应成立催收清欠领导小组和催收清欠工作小组，设臵催收清欠办公室，明确各自职责，确保责任层层落实。司属单位催收清欠领导小组由司属单位领导班子成员组成，单位负责人任组长，班子成员分工具体到项目，工作小组由司属单位财务资金管理部门、市场商务管理部门、生产管理部门及法律事务管理部门负责人组成，催收清欠办公室设在司属单位财务资金管理部门。1.1.3司属单位负责人为催收清欠工作的第一责任人；项目经理是项目应收款项回收的第一责任人，对项目全部工程款项回收负完全责任。1.21.2.13.2.1.13.2.1.2拖欠款认定标准已竣工结算项目经仲裁机构裁决或法院生效判决认定的工程欠款。在合同约定的付款日期后(合同未作约定的，在竣工结算28天后)，尚未按约定支付的工程欠款。已经签订还款协议，未按时间偿还的工程欠款。已竣工未结算项目工程已竣工验收，在合同约定的结算日期后（合同未作约定的，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整结算资料56天后），发包人尚未按约定支付的工程款。3.2.1.31.2.21.2.3工程已完工，未办理竣工验收项目承包人已经按合同约定向发包人提供竣工报告及完整竣工资料42天后，发包人未组织验收。3.2.3.1已经投入使用的，在合同约定的付款期后尚未按约定支付的工程欠款（合同未作约定的，经承发包双方共同指定或有关主管部门指定的工程造价咨询单位审核认定的工程欠款）。3.2.3.2尚未投入使用的，经承发包双方共同指定或有关主管部门指定的质量检查部门验收合格后按上述办法认定的工程欠款。在建工程工程施工中，因变更承包人或其他原因导致施工无法进行，且承包人停止施工3个月以上的，发包人未按合同约定支付工程款（进度款），对已完成工作量经承发包双方共同指定或有关主管部门指定的质量检查部门验收合格，由承发包双方共同指定或有关主管部门指定的工程造价咨询单位审核认定的工程欠款。1.2.41.31.3.1应收款项催收措施司属单位在与项目经理签订的《项目管理目标责任书》中，必须包含工程款回收的责任内容，确保落实项目收款责任，并根据实际收款完成情况对其进行奖罚。1.3.2项目部是工程款结算回收的第一责任组织，项目经理是项目结算收款工作的第一责任人。项目分工如下：3.3.2.1工程备料款是项目部根据与发包方签订的工程承包合同，向发包收取款项，项目经理为第一责任人，项目商务经理为直接责任人。工程进度款是项目部根据当月完成工作量向发包方催收的款项，项目经理为第一责任人，项目生产经理为直接责任人。索赔、变更款，项目部及时将有关索赔、变更等资料办理签证手续交二级单位市场商务部汇总管理，按时编制请款书向发包方收取该款，项目经理为第一责任人，项目商务经理为直接责任人。质保金，项目部完成竣工结算，根据合同约定及时报送请款书，催收质保金，项目经理为第一责任人，财务资金管理部门为直接责任人。1.3.3项目部施工过程中，如果发包方没有按照合同约定办理结算手续和支付工程款，项目应采取预警措施，具体管理内容遵照《应收款项管理规定》执行。1.3.4项目竣工结算后30天内，项目应收款项转入专项催收管理，二级单位与项目部签订《项目专项催收管理责任状》（表单1），依据合同，明确每笔款项（包括结算款、保修金、质保金等）的回收时间和金额，确保每笔款项能按合同及时足额回收。无论工程项目竣工与否，工程项目结算未完成，工程款项未全部收回的，项目经理履行其结算及清收责任，特殊情况下，结算责任及剩余款项回收责任需要移交的，必须明确继任者，不得出现责任空缺，移交前，须取得司属单位负责人的审批同意，移交过程中，须充分交底，对结算收款情况需出具专项移交书，并附相关支撑纸质资料，移交书还需由司属单位市场商务管理部门及财务资金管理部门审核。司属单位应对其他应收款的清理回收实施有效地管理。主要包括各类保证金、押金、预付款项和其他暂付款的清理和清收。此类款项由法人层次的财务资金管理部门或相关业务部门管理、监控和催收。各类保证金、押金等必须根据合同履行的进度，按照权利与义务对等原则，第一时间办理减额、撤消和回收事宜，减少资金占用，防范现金保证担保可能带来的实质性风险。对于暂借、暂付的备用金、周转金、短期挂账债权等，要加强管理，及时清理催收，防止相关债权演化成实际垫资。拖欠款清收措施项目完工结算后，如拖欠款超过1年仍未能收回的，由项目专项