【咨询报告】和君创业3-新奥集团KPI指标体系构建 28页

目录1.新奥集团KPI指标体系构建思路2.制度导读3.新绩效管理制度的特点与不同和君创业研究咨询有限公司H&JVANGUARDRESEARCHANDCONSULTINGCO.,LTD.绩效监控与KPI指标体系战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励绩效监控是绩效管理体系的基础。KPI指标体系是绩效监控的核心。（1）通过成功关键因素和KPI指标体系将企业的经营目标和发展计划进行分解，并且根据KPI指标体系动态的关注企业绩效变化状况。（2）该体系是企业进行绩效考核的基础，考核结果最终将与企业的激励淘汰机制挂钩。（3）更为重要的是，企业通过该体系进行经营检讨，发现企业经营过程中的短板，并将发现的短板作为下一期的考核内容，同时纳入到企业的经营改进计划之中。绩效考核制度KPI体系构建思路企业愿景和使命企业战略规划CSF(成功关键因素)财务KPI和非财务KPI指标与行为模块的对接指标体系的梳理指标库的建立ⅠⅡⅢⅣ企业战略规划是实现企业绩效管理与考核的前提。战略实施要点通过关键绩效指标（KPI指标）落地，公司各层管理者应该清晰了解企业战略成功的关键，并就此达成共识，从而制订企业战略目标，并且通过KPI指标体系，将战略目标分解到各系统各部门，直至员工，最终形成以KPI指标为核心的目标责任体系。CSF概念和设计原则成功关键因素（CSF，CoreSuccessFactors）是对公司擅长的、对成功起决定作用的某个战略要素的定性描述。CSF由关键绩效指标（KPI，KeyPerformanceIndicators）进行定量（即使其可以计算和测量）。使用CSF和KPI，使得战略目标可以计测，因此，就可以控制战略目标。源自战略目标，支撑战略目标反映战略目标实现的关键价值驱动因素实现战略目标的关键对策措施所要建立的关键能力（核心竞争力）不可或缺的关键资源关注的是成功的驱动因素，而不是导致失败的因素各层次的CSF设计要考虑集团的管理体制、各层次的定位、职责、权限各成员企业的CSF与其所处的成长发展阶段密切相关KPI指标概念企业关键业绩指标(KPI：KeyProcessIndication)是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具，是企业绩效管理的基础。KPI可以使部门主管明确部门的主要责任，并以此为基础，明确部门人员的业绩衡量指标。建立明确的切实可行的KPI体系，是做好绩效管理的关键。KPI设计原则KPI（KeyPerformanceIndicators）设计的SMART原则：SSpecific，代表“明确可行”MMeasurable，代表“可衡量”AAttainable，代表“可达成”RRealistic，代表“与关键职责相关”TTimebound，代表“有时间限制”平衡记分卡概念综合平衡积分卡（theBalancedScorecard）是美国哈佛商学院RobertS.Kaplan与DavidP.Norton提出的，根据GartnerGroup的调查资料显示，到目前为止，在《财富》杂志公布的世界前1000位公司中，有40%的公司采用了综合平衡积分卡。在最近由WilliamM.Mercer公司对214个公司的调查中发现，88%的公司提出综合平衡积分卡对于员工绩效方案的设计和实施是有帮助的，目前综合平衡积分卡正在被我国部分企业接受并且逐渐开始实施。平衡记分卡法的核心思想是通过财务、客户、内部经营过程、学习与成长四个方面指标之间相互驱动的因果关系实现绩效考核-绩效改进以及战略实施-战略修正的目标。即一方面通过财务指标保持对组织短期业绩的关注；另一方面通过员工学习、信息技术的运用与产品、服务的创新提高客户的满意度，共同驱动组织未来的财务绩效，展示组织的战略轨迹之所以叫“综合平衡积分卡”，主要是这种方法通过财务与非财务考核手段之间的相互补充，不仅是绩效考核的地位上升到组织的战略层面，使之成为组织战略的实施工具，同时也是在定量评价和定性评价之间、客观评价和主观评价之间、指标的前馈指导和后馈控制之间、组织的短期增长与长期增长之间、组织的各个利益相关者之间寻求“平衡”的基础上完成的绩效管理与战略实施过程。平衡积分卡的应用：KPI指标体系与企业战略的对接经营目标与规划什么是公司目标？与股东的要求相比较（财务层面）与客户的要求相比较（客户层面）与内部管理过程的要求相比较(过程管理层面）与员工方面的要求相比较（员工层面）要想取得成功，我们有什么差距？………………………………………………………………什么是成功的关键因素？………………………………………………………………什么是关键评价指标？综合平衡积分卡愿景与战略目录1.新奥集团KPI指标体系构建思路2.制度导读3.新绩效管理制度的特点与不同和君创业研究咨询有限公司H&JVANGUARDRESEARCHANDCONSULTINGCO.,LTD.KPI指标体系经营计划和绩效目标公司绩效计划部门绩效计划员工绩效计划常规KPI指标改进KPI指标企业战略分解经营检讨分解分解管理要项是反映各企业和部门内部管理状况的指标。是对关键绩效指标的补充。管理要项的设置应针对那些对实现公司目标有重要作用，又难以用KPI衡量的关键管理领域和活动，而非所有的领域和活动。管理要项由企业或部门的上级绩效管理部门和归口的职能管理部门确定。行为指标由与纳入考评的改进KPI指标密切相关的一组或若干组行为要项及工作标准组成，是为改进KPI指标状况服务的。确定行为指标时，要考虑与改进KPI指标相关的行为模块有哪些，并从中找出有问题的行为要项，并将这些行为要项转化为行为指标纳入考评。行为指标由被考评者的直接主管与被考评者沟通后确定。对应改进KPI指标绩效指标公司绩效指标部门绩效指标员工绩效指标KPI指标管理要项KPI指标管理要项KPI指标行为指标绩效管理循环的内容关键绩效指标（KPI）企业KPI分为常规KPI指标与改进KPI指标。企业的常规KPI指标由上级绩效管理部门提出，经双方沟通确定。改进KIP指标通过对经营管理问题或短板的发现，再对经营管理问题和短板进行追根溯源性的追查，直至追溯到员工的行为。部门KPI的确定：部门的KPI指标由上级主管提出，经双方沟通后确定。员工KPI指标分为管理者和非管理者。管理者（企业长及部门长）的KPI指标与其负责的企业或部门的KPI指标一致。非管理者个人的KPI指标依据部门承担的KPI指标及员工所任职岗位的职责，由员工的直接主管与其沟通后确定。组织有管理要项，个人有行为标准用为KPI指标的补充。关键绩效指标设目标值及挑战值。目标值是在正常的环境条件和经营管理水平下，企业和部门应该达到的绩效结果或表现，是期望值。KPI指标体系应用案例：某成员企业绩效指标设置与分解燃气企业某成员企业，处在成长期，一方面需要进行积极的业务拓展，使销售收入快速增长，同时又要提高运营效率、工程项目运作能力，并且提高和保持客户满意和员工与满意。根据战略发展的需要，以及该城市的实际情况，我们提出2002年度该成员企业KPI指标如下：KPI指标目标值财务指标经营收入4000万元配套费收入3000万元经营收入增长率50%回款额4800万元回款率120%利润额1000万元客户指标客户满意度80分品牌认知度80分过程管理指标民用户发展户数8000户民用户安装户数5000户工福户销售气量2000方外网建设200公里管网用户密季度200户/公里员工指标员工满意度80分员工适岗率70％人均营业收入30万/人第一季度第二季度第三季度第四季度………………………………………………………………………………………………………………………………分解分解KPI指标体系KPI指标体系应用案例：某成员企业绩效指标设置与分解KPI指标目标值财务指标经营收入4000万元经营收入增长率50%回款额4800万元回款率120%利润额1000万元客户指标客户满意度80分品牌认知度80分过程管理指标民用户发展户数8000户民用户安装户数5000户工福户销售气量2000方外网建设200公里管网用户密季度200户/公里员工指标员工满意度80分员工适岗率70％人均营业收入30万/人第一季度第二季度第三季度第四季度………………………………………………………………………………………………………………………………部门KPI分解分解员工KPI分解KPI指标体系应用案例：指标监控1月2月3月4月5月6月1不良资产比率财务成员企业财务年度2成本费用利润率财务成员企业财务年度3成本利润率财务成员企业财务季度4天然气单位成本财务成员企业财务月度………………………………………………………………30城市管道气化率过程管理成员企业市场月度31采暖炉发展户数过程管理成员企业市场月度32采暖炉用户增长率过程管理成员企业市场月度33供销气差率过程管理成员企业运营月度34单位管网工程成本过程管理成员企业财务月度35管网完好率过程管理成员企业运营月度………………………………………………………………60用户满意度综合指数客户成员企业综合办年度61用户回访满意度客户成员企业呼叫中心月度62工程工期履约率客户成员企业市场、合同管理年度………………………………………………………………70员工流动率员工成员企业综合办年度71员工满意度员工成员企业综合办年度72员工任职资格晋升率员工成员企业综合办年度73员工任职资格达标率员工成员企业综合办年度74劳动生产率员工成员企业计统、综合办年度………………………………………………………………对应部门统计来源数据周期达成情况编号指标类别指标名称KPI指标体系应用案例：经营检讨该成员企业2002年第一季度经营状况如下表：单位一季度计划一季度完成一季度完成率经营收入万元918.49437.5947.6%气量销售收入万元529.34366.3369.2%民用户配套收入万元351.1250.2514.3%热水器配套费收入万元0采暖炉配套收入万元0工福户配套费收入万元21.318.6087.3%燃器具销售收入万元160.885.5%液化气销售收入万元0其他收入万元0.70.5375.7%回款率%118.08%106.82%总回款万元1084.6467.4543.1%气费回款万元529.4289.8854.8%配套费回款万元298.50176.1559.0%燃器具销售回款万元160.885.5%液化气销售回款万元0其他回款万元0.70.5375.7%上年欠款回收万元240民用户发展户2500720.0028.8%热水器发展台08.00采暖炉发展台2000.000.0%工福户开口气量方500192.0038.4%民用户安装户1596147.009.2%热水器安装台08.00采暖炉安装台04.00工福户安装方0288.00外网建设公里01377.06总气量万方222.94193.6486.9%民用户万方69.9487.14124.6%工福户万方153106.5069.6%液化气销售万吨0燃器具销售率%50.13%灶具销售台80064.008.0%采暖炉销售台0热水器销售台0可控费用万元199.59192.7896.6%利润总额万元195.12-118.00-60.5%综合毛利率万元38%41.00%固定资产收益率万元43%指标名称收入回款业务发展工程施工商品销售财务指标工程施工进度管网建设工福户安装民用户安装工程预算预算及时率工程设计设计及时完成率设计损失率、错误发生数责任性设计变更量、重大技术方案失误量客户用户投诉次数、客户满意度用户回访满意度、用户回访率用户档案完整率、品牌认知度业务员市场调研市场开发合同回款宣传策划?新指标：重要客户达成率？KPI指标体系应用案例：经营检讨单位一季度计划一季度完成一季度完成率经营收入万元918.49437.5947.6%气量销售收入万元529.34366.3369.2%民用户配套收入万元351.1250.2514.3%热水器配