保险公司新人KPI指标分析

新人KPI指标分析——浙江分公司新人首月开单率2-3月持续开单率6个月内新人业绩盘点目录123代理人姓名入司时间首月规模保费李永秀2015-11-0448016.28陈国丹2015-11-0520000杨亮2015-11-090周梅兰2015-11-1010000沈炎飞2015-11-1310000徐俊飞2015-11-130金渊2015-11-163315罗润波2015-11-1620000徐芳芳2015-11-163234王思2015-11-176426.81赵碎清2015-11-204467.94郑加准2015-11-23104890吕爱华2015-11-254126.5李宝珍2015-11-252230.08温雪金2015-11-275000郦鑫华2015-11-3020000新人首月开单率11月份浙江分公司新增人力16人，首月开单14人，新人首月开单率87.5%。2-3月持续开单率代理人姓名入司时间9月规模保费10月规模保费11月规模保费蒋成风2015-08-04000王香罗2015-08-04000石建丽2015-08-04000贾文娟2015-08-05000范宪明2015-08-05000许松欢2015-08-07000郑华杰2015-08-1039009.3419009.340俞志荣2015-08-10000傅红英2015-08-11000蒋有林2015-08-11000杨大汉2015-08-17000杜笑平2015-08-207698.2805298.28蔡丹凤2015-08-24000朱爱兰2015-08-26000寿仕江2015-08-27360018000张晓燕2015-08-27000董晓群2015-08-2854252.4233273.368831.56开单率23.53%17.65%11.76%2-3月持续开单率6个月内新人业绩盘点天加在发展中面临的矛盾利润、成长和控制短期绩效、长期绩效和成长机会不同群体的绩效预期成长机会与注意力利润、成长与控制成长利润风险•应该做加法还是做减法•大=强+实力物理概念生物概念•做大、做强、做久财务管理财务管理不是财务人员的管理财务管理不是财务部门的财务管理财务管理是全员、全过程、全方位的财务管理企业管理指标由财务指标向非财务指标转变企业管理指标由结果指标向过程性指标转变企业经营的3个转盘现金轮盘现金应收帐款销售存货利润轮盘销售营运费用销售资产ROE轮盘利润资产利用股利股东权益人力资源流物流资金流信息流财务分析框架盈利能力与成长性产品战略财务战略融资策略股利政策投资管理经营管理收入与费用管理营运资本与固定资产管理负债与权益结构管理股利支付与利润分配杜邦财务指标体系净资产回报率=净利润/股东权益=净利润/销售收入×销售收入/股东权益=净利润/销售收入×销售收入/总资产×总资产/股东权益=净利润率×总资产周转率×财务杠杆率作为管理者通过三种方式来影响资本回报：•净利润率•资产周转率•财务杠杆率为杜邦财务体系分解结果财务指标真的赚钱了吗？非财务指标决定了财务结果战略性财务分析常用公式一览表类型NO财务指标公式盈利能力1销售利润率净利润÷销售收入净利润占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的净利润。指标越高，销售收入的盈利能力越强。2营业利润率EBIT÷销售收入息税前利润占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的利息、所得税和净利润。指标越高，销售收入的盈利能力越强。3EBITDA利润率EBITDA÷销售收入息税前利润和折旧摊销占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的利息、所得税、净利润和收回的非付现成本。指标越高，表明销售收入的盈利能力越强，且经营性净现金的创造能力越强。4总资产利润率净利润÷平均总资产净利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的净利润。指标越高，总资产的盈利能力越强。5税前总资产盈利力（ROA)EBIT÷平均总资产息税前利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的利息、所得税和净利润。指标越高，总资产的盈利能力越强。6税后总资产盈利力（ROA）EBIT(1-T)÷平均资产息前税后利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的利息和净利润。指标越高，总资产的盈利能力越强。7权益资本利润率（ROE)净利润÷平均权益资本净利润与权益资本的比例关系，表示股东投入每元权益资本所带来的净利润。指标越高，股东权益资本的盈利能力越强。8税前投入资本利润率（ROIC)EBIT÷平均投入资本税息前利润与投入资本的比例关系，表示每元投入资本（包括股东的权益资本和付息债务资本）所带来的利息、所得税和净利润。指标越高，投入资本的盈利能力越强。9税后投入资本利润率（ROIC)EBIT(1-T)÷平均投入资本税前税后利润与投入资本的比例关系，表示每元投入资本（包括股东的权益资本和付息债务资本）所带来的利息和净利润。指标越高，投入资本的盈利能力越强。战略性财务分析常用公式一览表类型NO财务指标公式流动性10流动比率平均流动资产/平均流动负债流动资产与流动负债的比例关系，表示每元流动负债有多少元流动资产做“抵押”。一方面反映企业流动负债的清偿能力，另一方面反映企业流动资产的流动性或变现能力。11速动比率(平均流动资产-平均存货)÷平均流动负债除了存货之外的流动资产与流动负债的比例关系。表示每元流动负债有多少元更具变现性的流动资产做“抵押”。一方面反映企业流动负债的清偿能力，另一方面反映企业除存货外流动资产的变现能力。12现金比率货币资金÷流动负债或短期有息负债反映货币资金（现金和银行存款）用于支付短期债务的能力。该指标越高，说明公司支付短期债务的能力越强，反之越弱。13营运资本需求量比率(平均流动资产-平均流动负债)÷平均总资产营运资本需求量占总资产的比重，具有双重含义：一方面反映企业流动资产的变现能力，指标越大，变现能力越强；另一方面反映企业多出的流动资产占用资金的情况，指标越大，资金占用越多，特别是当流动资产中的变现能力差的存货、应收款、预付款增加。战略性财务分析常用公式一览表类型NO财务指标公式负债和偿债能力14总资产负债率平均总负债÷平均总资产所有负债占总资产的比重。指标越大，说明负债程度越高；反之越低。有息负债率有息负债÷总资产或投入资本有息负债占总资产或投入资本的比重。指标越大，说明公司需要支付利息的债务占比越大，财务负担越大；反之越低。15权益资产比平均权益资本÷平均总资产股东权益资本占总资产的比重。指标越大，说明权益资本所占比重越高，负债比例越低。16权益乘数平均总资产÷平均权益资本权益资本与总资产的比例关系。表示每元权益资本所支撑的总资产。指标越大，说明负债比例越高，反之越低。17权益负债比平均权益资本÷平均长期负债权益资本与长期负债的比例关系。表示每元长期负债所对应的权益资本。指标越大，说明长期负债的程度越低，反之越高。18基于EBIT的利息保障倍数EBIT÷年应付利息使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。19基于现金的利息保障倍数[税前经营性净现金-（折旧+摊销）]÷年应付利息使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金-折旧和摊销）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。20基于EBITDA的本息保障倍数EBITDA÷(年应付利息+年应还本金)使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润、折旧、摊销等）与当年应付利息和本金的比例关系。指标越大，说明还本付息能力越强，反之越弱。21基于现金的本息保障倍数税前经营性净现金÷(年应付利息+年应还本金)使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净资金）与当年应付利息和本金的比例关系。指标越大，说明还本付息能力越强，反之越弱。战略性财务分析常用公式一览表类型NO财务指标公式资产营运能力22总资产周转次数销售收入÷平均总资产销售收入与资产的比例关系。表明总资产的使用效率，即每元资产所能带来的销售收入。指标越大，资产使用效率越高；反之越低。23固定资产周转次数销售收入÷平均固定资产销售收入与固定资产的比例关系。表明固定资产的使用效率，即每元固定资产所能带来的销售收入。指标越大，固定资产使用效率越高；反之越低。24存货周转天数365÷（销售收入或销售成本÷平均存货）销售收入与存货的关系。表明存货的周转效率，即每元存货转化为销售收入所需要的天数。指标越大，存货周转效率越低；反之越高。25应收账款周转天数365÷（销售收入÷平均应收账款）销售收入与应收账款的关系。表明应收账款的周转效率，即收回应收账款所需要的天数。指标越大，应收账款的周转效率越低；反之越高。战略性财务分析常用公式一览表类型NO财务指标公式现金创造能力26获现率实际经营净现金÷应得经营净现金其中：应得经营净现金=净利润+折旧+摊销+利息+资产减值实际获得的经营净现金与理论应得的经营净现金之比。表明在经营过程中，实际获得的经营净资金的能力。指标越大，说明创现能力越强，反之越低。此外，考虑到应收票据和应付票据具有银行或商业承兑的特征，且国内主要使用银行承兑居多，其增减影响实际经营净现金，因此计算调整应收与应付票据后的获现率。调整获现率[实际经营净资金+（应收票据-应付票据）]÷应得经营净现金27现金销售比税前或税后经营性净现金÷销售收入或销售所获得的现金÷销售收入经营性净现金或销售获得的现金收入与销售收入的比例关系。表明每元销售收入所含的经营性净现金或现金收入。指标越大，销售收入的经营性净现金含量或现金收入含量越高，反之越低。28净利润的现金含量税后经营性净现金÷净利润经营性净现金与净利润的比例关系。表明每元净利润所含的经营性净现金。指标越大，净利润的经营性净现金含量越高，反之越低。29总资产获现率税前经营性净现金÷平均总资产经营性净现金与总资产的比例关系。表明每元总资产获取的经营性净现金。指标越大，总资产的“获现能力”越高，反之越低。30投入资本获现率税前经营性净资金÷平均投入资本经营性净资金与投入资本的比例关系。表明每元投入资本（权益资本和付息债务资本）获取的经营性净现金。指标越大，投入资本的“获现能力”越高，反之越低。31权益资本获现率税后经营性净资金÷平均权益资本经营性净资金与权益资本的比例关系。表明每元权益资本获取的经营性净现金。指标越大，权益资本的“获现能力”越高，反之越低。战略性财务分析常用公式一览表类型NO财务指标公式增长能力32销售收入增长率（本期收入-前期收入）÷前期收入反映公司收入的增长速度。该指标越高，说明公司前期收入增长能力高；反之低。同时，一定程度上反映公司的业务收入处于相对快的成长期。33营业利润增长率（本期营业利润-前期营业利润）÷前期营业利润反映公司营业利润的增长速度。该指标越高，说明公司前期营业利润增长能力高；反之低。同时，一定程度上反映公司的销售盈利能力（营业利润率）处于相对快的成长期。34净利润增长率（本期净利润-前期净利润）÷前期净利润反映公司净利润的增长速度。该指标越高，说明公司前期净利润增长能力高；反之低。同时，一定程度上反映公司的销售盈利能力（销售净利润率）处于相对快的成长期。35总资产增长率（本期总资产-前期总资产）÷前期总资产反映公司总资产的增长速度。该指标越高，说明公司的资产的增长速度快；反之慢。同时，一定程度上反映公司的总资产处于较快的成长期。但注意，总资产增长受负债和权益增长的影响。36净资产增长率（本期净资产-前期净资产）÷前期净资产反映公司净资产的增长速度。该指标越高，说明公司净资产增长速度快；反之慢。同时，一定程度上反映公司的净资产处于较快的成长期。但注意，净资产（权益）增长受增资扩股和分红比例的影响。37经营净现金增长率（本期经营NCF-前期经营NCF)÷前期经营NCF反映公司经营净现金的增长速度。该指标越高，说明公司前期的经营净现金增长能力高；反之低。同时，一定程度上反映公司的经营净现金处于较快的增长状态。39自我可持续增长率R