财务管理制度汇编

财务管理制度汇编财务管理系统的编写本文简介：目录财务机构与会计人员岗位职责………………………………………3财务收支审批管理实施办法…………………………………………10固定资产管理办法（暂行）…………………………………………14低值易耗品管理办法…………………………………………………24存货管理办法…………………………………………………………2财务管理制度汇编本文内容：目录财务机构与会计人员岗位职责………………………………………3财务收支审批管理实施办法…………………………………………10固定资产管理办法（暂行）…………………………………………14低值易耗品管理办法…………………………………………………24存货管理办法…………………………………………………………25预算管理实施办法……………………………………………………26财务印章管理办法……………………………………………………31银行存款管理办法……………………………………………………34现金管理办法…………………………………………………………38备用金管理办法………………………………………………………42票据管理办法…………………………………………………………46收入管理办法…………………………………………………………51通行费解缴制度………………………………………………………53公司内部控制制度……………………………………………………55会计核算办法…………………………………………………………64会计基础工作规范实施细则…………………………………………65会计档案管理办法……………………………………………………66会议费管理办法………………………………………………………67差旅费管理办法……………………………………………………71招待费管理办法……………………………………………………77财务机构与会计人员岗位职责1公司设置独立的财务机构具体的人员编制包括：主任、主管会计、会计、出纳、票据会计（其他待定）。2财务部工作职责2.1在公司总经理的领导下，财务部管理公司的财务会计工作。2.2依照国家的法律、法规，组织拟定、建立健全公司的财务管理制度，进行会计核算，实施会计监督。2.3负责财务预算的编制，按预算进行费用控制，按季度、年度编制预算执行情况分析报告，及时向公司领导提供有效控制费用支出的方案。2.4协助公司资产管理部门管理公司的各种资产，协助建立固定资产台帐；对公司资产、物品的采购计划及出、入库、盘点等进行全程监督。2.5负责通行费票据的计划、印刷、使用及管理，监督指导收费站的票证工作。2.6做好公司财务人员的岗位业务培训和继续教育，不断提高财务人员业务水平和服务质量。2.7负责日常的财务核算，定期向集团公司提供财务报表，协助集团公司处理有关财务事项。2.8负责向上级单位及有关部门报送财务会计报告及相关资料。2.9完成公司交办的其他事项。3财务部主任岗位职责3.1在公司总经理、副总经理的领导下（以下简称公司领导），全面负责公司日常的财务管理与核算工作，对公司领导负责并报告工作。对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结，严格遵守财经纪律和各项规章制度，确保做好各项财务会计工作。3.2根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及财政部的相关财务法规，负责制定公司内部财务会计制度并确保贯彻执行。3.2.1制定的各项财务会计制度既要符合财经法规又要切合本公司实际情况，有利于加强公司经营管理，提高经济效益。3.2.2要监督检查各项财务制度的执行情况，发现问题要及时纠正和制止，并不断修订和完善各项财务制度。3.3执行财务预算，进行财务预测、控制、分析和考核，督促各单位降低消耗、节约费用，提高经济效益。3.4组织公司财务管理、成本管理、资金管理与会计核算工作，负责款项支付、会计凭证、资金往来的审核工作。确保会计核算的准确、及时和完整，不断提高公司的财务管理水平。3.5参加公司经营管理会议，参与经营决策。3.6负责并及时向公司领导报告财务状况和经营成果，为公司领导的决策提供依据。3.7制定财务部工作计划，研究、布置、检查财务部以及公司各站区的财务工作。3.8审查对外提供的会计报表、财务报告和其他会计资料，负责银行、税务协调，配合审计机构做好审计工作，严格保守公司财务机密。按时向有关部门报送会计报表，报送的会计报表和其他会计资料都要经过认真审查，保证真实可靠。3.9负责对财务人员进行培训、考核，参与公司财务人员的岗位调配。围绕公司的工作重点制定财务部的重点工作计划，及时总结经验，提出措施，改进工作。每月至少要召开一次财务部全体人员工作会议，对领导布置的工作要有检查、有结果。3.10完成公司领导交办的其他工作。4主管会计岗位职责4.1协助财务部主任工作，直接对财务部主任负责。4.2严格按照财经法规和财务制度的要求，逐笔复核各项原始凭证、记账凭证。在主任的领导下，负责对公司所有的原始凭证所记录的业务的真实性、合法性进行审查，发现错误要求经办人员及时改正，确保各类付款业务的合法性、准确性、真实性和及时性。4.3负责整理、装订、保管会计凭证、会计账簿、会计报表和文件等资料，负责公司财务档案的保管。4.4负责财务人员每年接受财政部门主办的继续教育工作；经常性的对各站区的会计人员进行指导、培训，有效提高会计人员的业务水平。4.5完成财务部主任交办的其他工作。5会计岗位职责5.1在财务部主任的领导下，负责公司的会计核算工作。5.2认真贯彻执行国家的会计法规和公司制定的会计制度及实施细则。5.3根据审核无误的会计原始单据,严格依据会计制度、税法等国家法律规定，准确及时的编制会计凭证。5.4按规定进行费用控制、规范费用业务的帐务处理，进行费用分析。5.5负责公司财务预算的汇总编制，对照预算，按季度、年度编制公司财务分析，通过编制财务分析，及时发现公司财务管理中的薄弱环节，提出改善经营管理的建议和措施。5.6按照会计制度的规定，正确核算待摊、预提费用，划清成本界限，准确进行公司成本的核算。5.7每月终了，及时打印出记账凭证、财务报表，年末及时打印全年的现金、银行存款日记账、总分类账簿及明细账簿等相关帐表。5.8负责联系与相关业务单位的往来事项。5.9完成财务部主任交办的其他工作。6出纳岗位职责6.1按国家法律法规及银行结算管理办法，办理银行收付款业务。6.2妥善保管现金支票、转帐支票等资金往来票证，严格支票使用管理制度，完善支票使用审批手续。6.3办理收付款业务，坚持见票付款，收款开票的原则，对收付款的手续要认真审核，准确无误后尽快办理结算业务。6.4严格遵照国家现金管理条例及内部资金管理规定提取现金和保管现金。6.5保证现金的日常用量和特殊情况的及时提取现金，不得坐支现金和出现白条抵库现象。6.6依据审批后的现金报销凭证及借款借据，复核现金支付金额及相应单据的合法性，准确无误后办理支付手续；对于审批手续不齐全的单据，不得支付现金，已报销的单据须加盖“现金付讫”印章。6.7负责现金余额的核对，做到日清月结，确保账款相符。6.8及时准确传递收付款单据，交由会计进行帐务处理。6.9按规定进行现金盘点。6.10负责每月及时发放职工工资，扣缴个人所得税。6.11负责公司各项税费的申报工作。6.12完成财务部主任交办的其他工作。7票证会计岗位职责7.1负责全公司通行费票据的计划、领用、保管、发放、核销等工作。7.2负责公司各站区的备用金的监督与管理，以及指导各站区报账员具体的业务工作。7.3指导收费站票证人员规范票据的领发手续和帐簿登记工作。7.4掌握各站通行费票据的合理用量，及时调剂各站票据余缺，保证收费工作正常运行。7.5负责与税务局票管部门沟通，及时解决票据使用过程中的特殊情况。7.6每月监督收费站对库存票据进行盘点，编制票据月报表，确保票据的完整和安全。7.7准确及时汇总票证报表。7.8完成财务部主任交办的其他工作。财务收支审批管理实施办法1总则1.1为了加强河北交通投资集团承秦高速公路承德段有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，严格控制费用支出，保证单位经济活动的合法、真实、准确、安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》以及国家有关规定，并结合《河北交通投资集团公司财务收支审批管理办法》，特制定本办法。1.2公司所属各单位、机关各部室发生的各项财务开支均按本办法执行。2职责2.1单位负责人或总经理、副总经理、财务部门负责人及部门负责人为财务开支审批人员。2.2单位负责人或总经理、副经理具有财务开支审批权限，费用开支必须严格遵循财务开支审批程序。2.3财务开支实行逐级审批制，各司其职、各负其责。3审批程序3.1公司日常经费使用管理本着节俭为公的原则。经费使用须符合国家财经及审计制度，遵纪守法，不断提高资金使用效率，财务开支要符合公司年度预算，并执行“先请示、后执行”的原则，确保资金及财产安全。3.2公司日常经费费用报销审批程序3.2.1公司日常办公经费支出实行办公室统一归口管理原则，经办人员在原始凭证上注明事由，经预算管理人员签字，办公室负责人审核后（属于货物、固定资产或低值易耗品购买的，应有资产管理部门人员的验收合格意见）财务部门负责人审签，报分管财务的副总经理审批后，到财务部门办理报销事宜。3.2.2各部室办理业务时产生的相关费用主要是：人事劳资部门管理的人工薪酬，包括人员工资、保险、公积金等；收费运营部及工程养护工区发生的间接费用支出，其费用的产生要符合公司年度预算，由经办人员、预算管理人员签字后经部门负责人审核，财务部负责人审签，报分管财务的副总经理审批后，财务部门按批准结果办理付款事宜。3.3专项项目资金拨付审批程序3.3.1各项专项资金的申请、建立、提取、使用都必须符合国家相关部门规定。财务部负责专项资金的管理、使用审核、支付，负责建立专项资金的账目与凭证。专项资金应严格按照批准用途审批开支，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。本着统筹安排、量入为出的原则，由财务部统一核算。专项资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，严禁挤占、截留、挪用。财务部门要严格按合同和预算规定拨付专项资金。3.3.2专项项目资金拨付审批程序：由专项工程相关管理部室根据有关合同、协议及预算等对计量支付证书（发票、收据、工程价款等）进行审核。经预算管理人员在原始凭证上签字后，财务部门根据有关合同、协议及预算等对计量支付证书或其他支付凭证进行审查。报分管财务副总经理审批后，财务部按批准的结果办理付款事宜。3.4预付款项审批程序部门或个人办理预付款项时需填写“银行转帐付款(汇款)审批单”提出申请，经申领部门负责人、财务部门负责人审签，报分管财务副总经理审批后，财务部门按审批结果办理。3.5公务借用备用金审批程序部门或个人办理公务借用备用金须填制“现金借款单”提出申请，经所在部门负责人、财务部门负责人审签，报分管财务副总经理审批后，财务部门按批准结果办理，办理过程严格执行备用金管理制度。前次借款无故没有还清的，不予办理再借款手续。3.6财务部内部经济业务审批程序3.6.1从银行提取现金审批程序：出纳人员按规定的格式填写“支取现金审批单”。由会计人员审签、财务部负责人审批后，出纳人员予以办理。3.6.2公司收款事项审批程序：公司的所有收款事项均需报财务部，按相关规定和程序批准后办理；未经批准的收款事项（包括代收款等）一律不得进行。对于批准的收款事项全部纳入财务管理，不得在财务部门以外的其他部门核算，更不得设置“小金库”。4责任相关人员应承担的责任：经办人、经办部门负责人或公司负责人对其负责的范围内发生的业务真实性、完整性承担责任，财务部门审核人员对支出的正确性、合法性、合理性承担责任，副总经理或总经理对支出的审批承担责任。5附则本办法由公司财务部负责解释，经公司总经理办公会批准，总经理签发后执行。附件：1、现金借款单2、原始凭证汇总报销单3、银行转账付款（汇款）审批单4、支取现金审批单固定资产管理办法（暂行）1总则1.1为规范河北交通投资集团承秦高