搜索
项目公式备注一次支付终值计算F=P(1+𝑖)𝑛F=(F/P,i,n)F:终值P:现值(本金)i:实际利率n:计息周期数等额支付终值计算F=A(1+𝑖)𝑛−1𝑖F=(F/A,i,n)F:终值A:年金(本金)i:实际利率n:计息周期数有效利率(实际利率)𝑖𝑒𝑓𝑓=(1+𝑖)𝑚−1𝑖=𝑟m上m:计息次数下m:计息周期数r:年名义利率𝑖:计息周期利率租金附加法R=P(1𝑁+i+r)P:设备价N:租赁期数i:期数对应折现率r:附加率总投资收益率(获利能力)=年息税前利润总投资×100%总投资：建设投资+建设期贷款利息+全部流动资金资本金净利润率=年净利润资本金×100%净利润(运营期年平均净利润)：利润总额-所得税资本金(自有部分)：总投资-债务资金静态投资回收期=累计净现金流量最后一个负值年份+累净净现金流量最后一个负值绝对数累净净现金流量第一个正直对应的净现金流量贷款资金成本率=年利息×(1−所得税率)贷款本金×(1−手续费率)×100%预付款起扣点=合同总额−预付款材料设备比率达到设计能力利润(量本利模型)B=(p-Cu-Tu)×Q-CFCF:固定成本p:单位产品销售价Cu:单位产品变动成本Tu:单位产品营业税及附加Q:产销量产销量盈亏平衡平衡点产销量=CFp−Cu−TuCF:固定成本p:单位产品销售价Cu:单位产品变动成本Tu:单位产品营业税及附加生产能力利用率盈亏平衡平衡点生产能力利用率=CF(p−Cu−Tu)×设计产量×100%CF:固定成本p:单位产品销售价Cu:单位产品变动成本Tu:单位产品营业税及附加设备经济寿命N0=√2×(𝑃−𝐿𝑁)𝜆P:目前实际价值LN:预计残余值λ:年劣化值因素分析法-差额计算法某因素的影响=实际值×差额(实际-计划)×计划值财务报表→因素分析法→连环替代法→差额计算法重要因素必须在前面。资金成本资金成本率=资金占用费筹资净额筹资净额=筹资总额-筹资费=筹资总额×(1-筹资费率)材料损耗量损耗率=损耗量净用量×100%总消耗量=净消耗量+损耗量=净用量×(1+损耗率)长期债券资金成本=年利息×(1−所得税率)本金×(1−筹资费率)×100%手续费率=筹资费率经济订货量Q=√2𝐾𝐷/𝐾2K:一次订货成本D:年需存货量K2:单位年均储备成本建设期利息当年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率企业管理费费率=工人年均管理费年有效天×人工单价×人工费占分部分项工程费比率(%)以分部分项工程费为基础企业管理费费率=工人年均管理费年有效天×(人工单价+机械工日单价)×100%以人工费和机械费合计为基础企业管理费费率=工人年均管理费年有效天×人工单价×100%以人工费为基础经营成本=总成本-折旧费-摊销费-利息支出=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用营业利润=营业收入-营业成本(营业费用)-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(损失为负)+投资收益(损失为负)利润总额=营业利润-营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税费用建设投资=静态投资+动态投资静态投资=建安+设备+其他+基本动态投资=利息+涨价基本预备费=(建安+设备+其他)×基本预备费率t年涨价预备费=𝐼𝑡[(1+𝑓)𝑡−1]It:第t年建安工程费+设备及工器具购置费进口设备抵岸价1、国外运费=离岸价×运费率=运量×单位运价(外港到国港)2、国外运输保险费=(离岸价+国外运费)×国外运输保险费率1−国外运输保险费率3、货价=离岸价×人民币外汇牌价4、到岸价=货价+国外运费+国外运输保险费5、银行财务费=货价×银行财务费率6、外贸手续费=到岸价×外贸手续费率7、进口关税=到岸价×进口关税率8、增值税组成计税价=到岸价+进口关税+消费税9、增值税额=增值税组成计税价×增值税率10、消费税=(到岸价+进口关税)×消费税率1−消费税率(消费税一般不算)11、抵岸价=国内港提货价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税设备运杂费1、设备运杂费=设备原价×设备运杂费率2、进口设备国内运杂费=进口设备货价×国内运杂费率3、设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费注：各计算单位需统一。