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第一讲风险与风险管理第一讲风险与风险管理第一节风险的概述1、风险的定义风险就是能够造成损失的不确定性事件或某种损失发生的不确定性2、风险的特点(客观性、普遍性、偶然性、必然性、可变性)3、风险的构成要素：风险因素、风险事故和损失风险因素:引起或增加风险事故发生的机会和条件,是风险事故发生的潜在原因,是造成损失的间接原因.风险因素分为三类:实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素风险事故:是造成财产损失、人身伤亡的偶然事件，是造成损失的直接和外在原因，是损失的媒介物。损失：非故意、非预期、非计划的经济价值的减少。损失通常分为两种形态，即直接损失与间接损失。前者指风险事故直接造成的有形损失，即实质损失(Physicalloss)；后者是由直接损失进一步引发或带来的无形损失，包括额外费用损失(Extraexpenseloss)、收入损失(Incomeloss)和责任损失(Liabilityloss)。第二节风险的种类1、按风险损害的对象分类（财产、人身、责任、信用）2、按风险发生的原因分类（自然、社会、生理）3、按风险的性质分类（纯粹、投机）4、按风险涉及的范围分类（基本、特定）第三节风险管理；1、风险管理的定义风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。它要求人们研究风险的发生和变化规律，估算风险对社会经济生活可能造成损害的程度，并选择有效的手段，有计划有目的地处理风险，以期用最小的成本代价，获得最大的安全保障。※作为人类社会对客观存在的风险的主观能动行为和经验总结，古已有之。※作为独立的管理系统而成为一门新兴的学科，到了上世纪50年代才在美国开始兴起，迄今风险管理的科学方法尚未充分发展。※在20世纪末，出现了整体化风险管理这一崭新的概念，即把纯粹风险和财务风险（价格风险、利率风险、汇率风险等）综合起来加以研究和管理。2、风险管理的基本程序（1）风险识别风险识别是风险管理的第一步，它是指对企业面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程，主要包括感知风险和分析风险两方面的内容。（2）风险估测风险估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。（3）风险评价风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标比较，确定系统的危险等级，然后根据系统的危险等级，决定是否需要采取控制措施，以及控制措施采取到什么程度。3、风险处理方法的比较（1）回避是指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位。它是处理风险的一种消极技术。采用避免技术通常在两种情况下进行：（1）某特定风险所致损失频率和损失程度相当高时。（2）在处理风险时其成本大于其产生的效益时。避免风险虽简单易行，但意味着利润的丧失，且避免的采用通常会受到限制。（2）防损与减损防损是指在风险损失发生前为了消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而达到降低损失发生频率的目的。减损是在灾害事故发生时或发生后，为防止灾害的扩大和蔓延，减少损失而采取的措施（3）自留自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险有主动自留和被动自留之分。通常自留风险在风险所致损失频率和程度低、损失短期内可预测以及最大损失对企业或单位不影响其财务稳定时采用。（4）转移是指一些单位或个人为避免承担风险损失，有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个人去承担的一种风险管理方式。第四节风险管理与保险1、风险管理与保险的关系（1）两者都是以风险作为研究和管理的对象（2）两者都是以概率论和大数法则作为分析基础(3)保险是完善风险管理的制度性工具（4）加强风险管理是提高保险经济效益的手段区别:风险管理范围大于保险保险仅是风险管理方法之一2、保险承担的风险和条件（1）保险承担纯粹的风险（2）风险事故发生具有偶然性（3）大量同质风险单位存在(4)损失容易被确定和计量