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年初级银行考试风险管理讲义：集团法人客户信用风险识别2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！集团法人客户信用风险识别1.集团法人客户的整体状况分析集团法人客户的识别与分类(1)识别企业集团：相互之间有一定的纽带连接起来，存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。对企业集团进行分析时要对所有的相关方进行的识别。举例：山东鲁能;央企整体上市。上市公司和母公司之间是一个企业集团和成员单位的关系。例如：长江电力、中国石油。企业集团的特征：(见教材第80页“背景知识”)强调②所有的成员单位共同的被第三方企事业法人所控制关联交易本身是中性词，如果操作监管不当，容易带来一些操作问题、一些财务方面的风险。关联方：是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。特例：中国移动和中国联通。并不因为他们的出资方是国家，而是关联方。关联方的特例：央企与国企。分析关联方时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方。根据集团的发展，企业集团可以分为纵向和横向发展。(2)分类纵向一体化和横向多元化。①纵向一体化：主要集中在上下游企业之间。比如钢铁企业，向上游收购矿山，同时向下游可以成立的自己的销售公司或一些钢铁深加工。还有另外一种纵向延伸，例如，原材料，生产，销售。②横向多元化：在同一层面上来对他的业务范围进行拓展。例如，目前较为普遍的一种操作模式是，母公司先将现有资产进行评估，然后再低于评估价格转售给上市子公司;子公司通过配股，增发等手段进行再融资，并以所购资产的溢价作为投资收益。关联交易关联交易：是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。共同受国家控制的企业不列入关联;金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴。其他关注(P82)关联交易具有一个很大的风险性。在于不同的公司之间通过关联交易来调整利润。有些征兆可以来把关联交易识别出来。此外，在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽量做到六点(见教材第82—83页)在这里强调两点;(1)集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。(2)对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。2.集团法人客户的信用风险特征(1)内部关联交易频繁：两个动机动机之一：实现整个集团公司的统一管理和控制。动机之二是通过关联交易来规避障碍和粉饰财务报表。(2)连环担保十分普遍：循环担保通常采用连环担保的形式申请银行贷款，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。(3)财务报表真实性差(4)系统性风险较高(5)风险识别和贷后监督难度大：例如：一方面，跨行业经营。另一方面，跨区域经营。