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谋学网秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。）1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。.出资者控制.董事会控制.总经理控制.职能部门控制正确答案：2.内部环境文档不包括（）。.组织结构图.经营分析报告.权限体系表.岗位职责说明和员工守则正确答案：3.下列说法不正确的是（）。.IT治理与公司治理相融合.IT治理与业务活动的目标不一致.IT治理是公司治理的一部分.IT治理与风险管理有密切关系正确答案：4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。.经理层.各专业部门.监事会.企业所属单位正确答案：5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。.合规目标内部控制的有效性.资产目标内部控制的有效性.报告目标内部控制的有效性.经营目标内部控制的有效性正确答案：6.企业内部控制评价的对象是（）。.内部控制规章制度.内部控制有效性.财务报告的公允性谋学网内部控制环境正确答案：7.OIT控制目标体系的循环系统不包括（）。.商业需要.公司决策.IT资源.IT流程正确答案：8.专项监督的步骤不包括（）。.计划阶段.评价阶段.执行阶段.报告和纠正措施阶段正确答案：9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。.内部控制环境的强弱.风险评估的结果.变化发生的性质和程度.日常监督的有效性正确答案：10.内部监督的意义不包括（）。.内部监督可以节约企业运营成本.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统.内部监督离不开信息与沟通的支持正确答案：大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3二、多选题（共5道试题，共30分。）1.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。.全面性原则.重要性原则.客观性原则.有效性原则正确答案：2.内部控制的程序包括（）。谋学网建立健全内部监督制度.制定内部控制缺陷标准.实施监督.记录和报告内部控制缺陷正确答案：3.审计委员会的监督职责包括（）。.提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度.监督公司的内部审计制度及其实施.负责内部审计与外部审计之间的沟通.审核公司的财务信息及其披露正确答案：4.内部监督的基本要求包括（）。.监督人员应具有独立性.监督人员应具有胜任能力.关注关键控制.监督人员应评估相应的风险水平正确答案：5.企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）。.董事会声明.内部控制评价工作的总体情况.内部控制评价的依据.内部控制缺陷及其认定正确答案：大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3三、判断题（共5道试题，共20分。）1.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。.错误.正确正确答案：2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。.错误.正确正确答案：3.监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助谋学网其工作，费用由监事会承担。.错误.正确正确答案：4.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。.错误.正确正确答案：5.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。.错误.正确正确答案：