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驰创电子KPI设计培训（二○○六年五月）深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.课程目的1.了解关键绩效指标KPI的作用和意义2.掌握寻找关键业绩指标（KPI）的方法和工具3.让经理、主管和人力资源部门不再为缺乏考核依据和标准而苦恼。3深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.目录：一管理的难题与几点困惑二什么是KPI，KPI有什么用三KPI设计方法、流程介绍四从KPI到奖金－KPI的作用机制五下一步工作安排4深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.目录：一管理的难题与几点困惑二什么是KPI，KPI有什么用三KPI设计方法、流程介绍四从KPI到奖金－KPI的作用机制五下一步工作安排5深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.《世界经理人文摘》于2002年面向中国的职业经理人、企业家和管理专家进行了一次调查，调查的题目是“中国企业的十大管理难题”。经过统计分析，答案如下：●如何建立有效的绩效考核体系？●如何有效激励和留住人才？●如何制定合理的员工薪酬体系？●如何建立和增强企业核心竞争力？●如何建立高效灵活的业务流程？●财务资源如何配合高速发展？●如何有效管理销售渠道？●如何有效拓展并保留客户资源？●如何利用信息技术创建优势？●如何使企业战略适应中国入世后的全球化浪潮？十大管理难题6深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.韦尔奇的回答7深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.如何保证公司目标和部门目标的实现？如何监测公司战略的执行情况？如何监控公司各个部门的运作？公司对部门，主管对下属需要评价/考核什么？部门或下属做得怎样？完成了多少目标和任务？从哪些角度衡量？主要的绩效考核指标从哪里来？几点管理困惑8深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.几点思考管理需要测量和反馈，测量是管理实践的基石建立测量体系是管理者的首要责任之一量化的途径有哪些，如何量化？1）职位的量化管理－职位评估2)业绩的量化管理－KRA/KPI3）能力、行为量化——素质模型或任职资格标准9深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.价值创造价值评估价值分配企业价值流程图职位评估能力评估业绩评估机会、工资、奖金、福利、股权、职位、荣誉、权力与权利绩效评估（绩效考核）在流程价值链中的位置战略、组织、流程具体业务活动具体管理活动10深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.KPI的设计与管理是绩效管理的基础、关键和核心！KPI在绩效评估（绩效考核）中的位置11深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.目录：一管理的难题与几点困惑二什么是KPI，KPI有什么用三KPI设计方法、流程介绍四从KPI到奖金－KPI的作用机制五下一步工作安排12深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.什么是KPIKPI（关键绩效指标）：是用来反映组织关键成功要素的量化的衡量措施。KeyPerformanceIndicatorsarequantifiablemeasurements,agreedtobeforehand,thatreflectthecriticalsuccessfactorsofanorganization.真正的KPI必须满足三个条件：1必须反映组织的目标；2对组织的成功是关键的；3是可以量化的。13深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.KPI示例财务类：年度营业收入总额，年度营业收入成长率市场类：市场占有率，客户流失率内部流程类：直通率，成品率学习成长类：员工平均核心技能数，员工满意度请问：员工积极性是不是KPI？14深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.为什么要引入KPI因为：衡量是管理的基础“如果你不能衡量它，你就不能管理它！”“如果你能衡量它，你就能改进它。”KPI是衡量的基础优秀企业的管理原则之一：实事求是，一切以事实来反映，以数据来衡量。KPI就是企业衡量的工具！15深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.KPI的作用之一：战略落地工具KPI是企业战略管理的工具（70-80％的战略不成功，原因不在于战略的制订，而在于战略的实施管理）职位PI部门KPI责任中心KPI公司KRA/KPI员工目标部门目标责任中心目标公司战略目标自上而下分解自下而上实现KPI体系阐明战略并达成共识把部门和个人的目标与战略相联系进行定期和有条不紊的战略总结为了解和改进战略而获得反馈KPI是企业战略实施、落地的工具—它可以把公司战略目标与部门、员工个人的日常工作联系起来。千斤重担众人挑，人人头上有指标！16深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.管理检测、控制平台KPI的作用之二：企业管理、监测自身运行状态的平台KPI4员工流失率KPI3市场占有率KPI2收入增长率KPI1销售收入17深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.KPI与目标的关系KPI是目标描述、分解的有效工具目标=KPIs（指标组）+程度+时间举例：模糊的目标：提升研发能力，及时满足市场需求。用指标化的语言描述：•2004年平均新产品上市时间缩短到8个月•2004年产品开发计划完成率达到80％•设计引起的ECR平均下降50％其中：指标：新产品上市时间（TTM）、计划完成率、ECR数量程度：8个月、80％、50％时间：2005年18深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.目录：一管理的难题与几点困惑二什么是KPI，KPI有什么用三KPI设计方法、流程介绍四从KPI到奖金－KPI的作用机制五下一步工作安排19深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.KPI的设计方法•杜邦体系法(介绍)•平衡计分卡（介绍或应用）•KRA方法（应用）•职责－流程方法（应用）20深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.•财务指标可以分为几个大类，例如：–收益性指标：利润、利润率–安全性指标：负债率–流动性指标：流动比率、速动比率–效率性指标：（应收账、存货、现金）周转率–成长性指标：（销售收入、净利润、EBITDA）增长率财务指标是最直接、基本的企业管理指标杜邦体系法21深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.投资报酬率=净利润股东权益净利润销售总额销售总额股东权益×对应要素[税务负担][财务成本][销售利润率][资产周转率][财务杠杆倍数]×销售总额总资产营业利润销售额税前利润营业利润净利润税前利润总资产股东权益×××=（权益乘数）财务指标的源头是投资报酬率=22深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.杜邦财务分析体系23深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.平衡记分卡提出的背景•单纯的财务指标在企业评价中存在的缺陷–只反映过去的业绩，并不能对企业未来的发展前景与获利能力做出准确评价–只反映出了结果，并没有反映出导致结果的驱动因素–偏重有形资产的评估和管理，对无形资产和智力资产的评估与管理显得无力。–传统财务衡量仅满足以投资促成长的工业时代，而不能有效满足信息时代–更为重要的是：不能有效实现组织的战略目标与管理手段的有机融合，缺乏战略管理功能平衡记分卡法24深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.平衡记分卡概述与定义•平衡计分卡BSC(BalancedScorecard)是1992年由哈佛大学商学院教授罗伯特·S·卡普兰和复兴国际方案总裁戴维·P·诺顿设计的。•平衡计分卡方法是通过分析哪些是完成企业使命的关键成功因素以及评价这些关键成功因素的项目，并不断检查审核这一过程，以把握绩效评价并促使企业完成战略目标的方法。•它把企业的使命和战略转变为目标和衡量方法，这些目标和衡量方法一般分为四个方面：财务、客户、内部业务流程、学习与成长。这四个方面有驱动关系，每一方面的指标都代表业绩结果因素与业绩驱动因素的双重涵义。25深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.财务（Financial）：为了满足股东（上级）的要求，我们应该在财务上取得怎样的成功，并向上级展现什么？目标评价指标计划学习与成长（Leaning&Growth）：为了实现目标，我们应该如何保持改善和提高？目标评价指标计划内部流程（InternalBusinessprocess）：为了内外客户的要求，我们应该如何改进组织，保持高效目标评价指标计划顾客（Customer）：为了实现目标，我们应该给客户带来那些价值目标评价指标计划企业战略/目标BSC的四个方面26深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.学习与发展内部流程类客户类指标滞后指标先行指标(+)(+)(+)正面影响(+)(+)(+)四类指标之间的因果关系結果导向过程导向财务类指标(+)27深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.财务指标和非财务指标内部环境和外部环境业绩驱动因素（未来的、先行的）和结果（过去的、滞后的）短期指标和长期指标四类指标的平衡28深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.财务指标•税后利润•单位销售费用•资本收益•……非财务指标•员工流动率•客户满意度•新客户增长率•服务响应率•……财务指标与非财务指标的平衡29深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.内部环境•人员流失率•计划完成率•单位销售费用•存货周转率内部环境与外部环境之间的平衡外部环境•市场占有率•客户满意率•客户保有率30深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.业绩驱动因素（过程）•新产品投放数量•生产周期•客户满意度结果•销售收入•单位销售费用•净利润驱动因素（过程）与结果的平衡31深圳市思捷达企业管理咨询有限公司ShenzhenSigetManagementConsultingCo.,Ltd.