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目录1、系统概述2、办税管理3、专项附加扣除信息采集4、综合所得预扣预缴申报5、申报辅助功能1、系统概述1.1.下载及安装：扣缴义务人可在国家税务总局贵州省税务局官网的【下载中心】下载“自然人电子税务局（扣缴端）”安装包，双击安装包即可安装扣缴客户端到本地电脑。下载及安装：扣缴义务人可在国家税务总局贵州省税务局官网的下载中心下载“自然人电子税务局（扣缴端）”安装包，双击即可安装扣缴客户端到本地电脑。1.2.系统初始化系统安装完成后，需要进行初始化注册。初始化注册的过程，即通过纳税人识别号从税务机关系统获取企业信息，并保存到本地扣缴端的过程。点击【立即体验】（或桌面“自然人电子税务局（扣缴端）”快捷方式），进入版本选择界面。默认选择“扣缴单位版”。1.3.录入单位信息：在[纳税人识别号]/[确认纳税人识别号]的输入框输入扣缴单位的纳税人识别号。获取当前本地年平均工资、月平均工资以及月公积金减除上限等办税基础信息。如实填写办税人员的姓名、手机号和岗位等信息。1.4.设置数据自动备份：扣缴端的数据保存在本地电脑，为防止系统重装或其他原因造成数据丢失，建议启用自动备份功能。注意事项：（1）.可自行选择备份路径，最好不要放在电脑系统盘（C盘）；（2）.进入系统后，可在【系统设置】→【系统管理】→【备份恢复】→【自动备份】中修改数据自动备份的相关设置；【备份设置】设置备份路径。2、办税管理2.1.系统登录：在客户端登录界面选择【申报密码登录】输入税务局给的初始密码进入系统后，会提示重置密码，重置密码后重新登录即可进行【人员信息采集】系统首页简介税款所属月份：默认为系统当前时间的上月。可下拉切换[税款所属月份]。左边菜单树：通过点击功能菜单打开对应功能模块。常用功能区：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮进入功能页面。待处理事项区：显示消息类型为异议申诉且状态是未处理的消息。•自然人电子税务局（扣缴端）用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员（含雇员和非雇员）办理全员全额扣缴申报及代理经营所得纳税申报。•扣缴申报的主体流程是：人员信息采集（报送及反馈）报表填写申报表报送税款缴纳2.2.人员信息采集：进入自然人电子税务局扣缴客户端首页，点击人员信息采集，如下图：2.2.1单个添加：点击【添加】进入“境内人员信息界面”，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。注意：离职日期不能填写注意：人员信息采集表中，带“＊”项为必填项，其他非必填项，可根据实际情况选填。2.2.2批量导入：点击【导入】→【模板下载】，下载客户端中提供的标准Excel模板，将人员信息填写到模板对应列，然后点击【导入】→【导入文件】，选择Excel文件，导入到客户端中。注意事项：当填写信息不符合规范时，在【添加】或【导入】时会有相应的提示，如：身份证号码不满足校验规则，姓名中不能有特殊字符号，需按照提示要求，更正相应信息后，重新保存。2.2.3人员信息报送验证：点击【报送】，客户端会将报送状态为待报送的人员信息报送至税务机关并进行身份验证，只有报送状态为【报送成功】的人员才允许进行申报表报送等业务。在以后的申报过程中如果涉及修改某员工的人员信息修改完成后，也是需要再次点击报送。3.专项附加扣除信息采集专项附加扣除信息采集，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗（暂未开放）、住房贷款利息、住房租金以及赡养老人六项专项附加扣除支出信息的采集。在纳税人未自行采集某个支出项目时，可以由扣缴单位代为采集和报送。注意事项：1．仅【任职受雇从业类型】为雇员的纳税人可采集专项附加扣除。2．【下载更新】仅能对【人员信息采集】报送成功的人员进行下载更新，若存在未报送成功的人员，该人员的专项附加扣除信息将无法下载。3．对未通过【专项附加扣除信息采集】成功下载过专项附加扣除信息（无论是否有数据）的单位，系统会自动下载一次专项附加扣除信息。进入【综合所得申报】菜单时，系统若校验到本单位有报送成功的人员，且未成功下载过专项附加扣除信息，则自动弹出下载提示，点击【确定】后进行专项附加扣除信息下载。3.1配偶信息本功能用于采集单位员工的配偶信息3.2子女教育本功能用于采集单位员工的子女教育专项附加扣除信息。纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。3.3继续教育本功能用于采集单位员工的继续教育专项附加扣除信息。继续教育分为学历（学位）继续教育（本、专科及研究生）按照定额400元/每月定额扣除；职业资格继续教育（会计师、税务师等资格考试）按照定额3600元/年定额扣除。注意：继续教育是职工本人的学历继续教育或职业资格继续教育，有的职工在个税APP上填写时会把子女教育填到这里来！3.4住房贷款利息本功能用于采集单位员工的住房贷款利息专项附加扣除信息。在规定条件和期限内，纳税人本人或配偶单独或共同发生首套住房实际贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。3.5住房租金本功能用于采集单位员工的住房租金专项附加扣除信息。填写工作市一级城市.住房租金和住房贷款利息只能选择其中一个扣除3.6赡养老人本功能用于采集单位员工的赡养老人专项附加扣除信息。纳税人赡养年满60周岁（含）以上父母或者子女均已去世年满60岁的祖父母、外祖父母。独生子女按照每月2000元标准定额扣除；非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。3.7大病医疗（暂未开放）：纳税人在纳税年度内，扣除医保报销后自负医药费超过1.5万元的部分，可在年度汇算时，在8万元限额内据实扣除。目前大病医疗在自然人电子税务局（扣缴端）暂未开放，如果纳税人上年度发生大病医保，纳税人应在次年进行年度汇算时在“个人所得税”手机APP自行填写。比如单位某职工在2020年因病住院，医保报销后自负5万元，则该职工在2021年3月对2020年进行年度汇算时，可以据实扣除3.5万元。4、综合所得个人所得税预扣预缴申报：是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，根据已采集的个人身份信息，结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送《综合所得个人所得税预扣预缴报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。实行个人所得税预扣预缴申报的综合所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。4、综合所得个人所得税预扣预缴申报：填写说明首页功能菜单下点击【综合所得申报】，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【1收入及减除填写】、【2税款计算】、【3附表填写】和【4申报表报送】四步流程完成综合所得预扣预缴申报。4.1正常工资薪金所得点击【导入】→【模板下载】下载标准模板，录入数据后，点击【导入数据】→【标准模板导入】选择模板文件批量导入数据。如果本月工资跟上月工资没有变化，则可直接点击【复制上月当期数据】进入“正常工资薪金所得”界面时，校验系统当前是否为“未申报”状态，如果是则弹出“为避免员工通过其他渠道采集的专项附加扣除信息发生未扣、漏扣的情况，建议通过【专项附加扣除信息采集】菜单进行【下载更新】后，再进行【税款计算】。如确实无需下载更新的，可勾选“请忽略本提示”的提示框后点击【确定】。如果单位人数较少也可以点击单个添加注意：不管是按模板导入还是单个添加，本期收入为单位人事造册的应发数，有的单位在申报时把实发数填到了本期收入。当月个税=（累计收入-累计五险一金-累计专项附加扣除-累计减除费用）*预扣税率-速算扣除数-累计已缴纳税额注意：本期收入为工资册立的应发工资，而不是实发工资。点击【预填专项附加扣除】，弹出提示框，勾选确认需要进行自动预填，选择预填人员范围后，点击【确认】，可自动将采集的专项附加扣除信息下载到对应纳税人名下，自动填入申报表。4.2全年一次性奖金额【全年一次性奖金额】：填写当月发放的全年一次性奖金收入总额。注意事项：同一个纳税人一个纳税年度只能申报一次全年一次性奖金收入，如果系统检测到该纳税人已填写过，则切换所属月份再填写保存时会提示。4.3税款计算点击【税款计算】，系统自动对“收入及减除填写”模块中填写的数据进行计税，其中“正常工资薪金所得”和“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）”会下载本纳税年度上期累计数据，再与当期填写的数据合并累计计税（税款所属期为一月时只检查是否有待计算数据，有则进行算税）。如果本次只有汇总申报记录，则无需调用税务机关系统往期申报数据。“税款计算”界面分所得项目显示对应项目的明细数据和合计数据，右上角显示综合所得的合计数据，包括申报总人数、收入总额、应纳税额和应补退税额。双击其中一条数据，可以查看该行人员具体的计税项，包括当期各类明细数据和年内累计数据。明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。4.4申报表报送申报表填写、税款计算完成后，点击【申报表报送】进入报表申报界面。该界面可完成综合所得预扣预缴的正常申报、更正申报以及作废申报操作。当月第一次申报发送时，进入“申报表报送”界面，默认申报类型为正常申报，申报状态为未申报，显示【发送申报】。4.5【获取反馈】：点击后即可下载获取税务机关系统反馈的该表申报操作结果。获取反馈后，申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功，未缴款”（若申报税款为0时，显示无需缴款状态），显示【作废申报】和【更正申报】。5、税款缴纳主要有三方协议缴税、银行端查询缴税和银联缴税。5.1三方协议缴款：单位需要和税务机关、银行签订《委托银行代缴税款协议书》才能使用“三方协议缴款”方式。已经签订过的，不需要重新签订。点击【税款缴纳】→【三方协议缴款】，界面下方显示应缴未缴税款相关内容，包括：所得月份、申报表、征收品目、税率、税款所属期起止、应补（退）税额以及缴款期限。5.2银行端查询缴税：打印银行端查询缴税凭证后至商业银行缴款。申报表申报成功后，点击【税款缴纳】→【银行端查询缴税】，界面下方显示欠税相关内容，包括：申报种类、申报类别、纳税人数、收入总额、应扣缴税额、打印状态、首次打印时间、缴款凭证税额（含滞纳金）等。5.3历史查询发起缴款后，可在【税款缴纳】-【历史查询】中查询缴款状态。5.4完税证明缴款成功后，点击【税款缴纳】→【完税证明】，选择税款所属期起止时间后点击【查询】按钮查询申报记录。选择需要开具完税证明的申报表后点击【完税证明开具】按钮开具完税证明。6、申报辅助功能6.1.综合所得申报更正综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后，发现有错报、漏报的情况，可使用申报更正功能，修改已申报数据后重新申报。操作步骤如下：1.启动更正①进入扣缴端，选择需要更正的“税款所属月份”。②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态，只有申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。③点击【更正申报】按钮，启动更正申报，系统提示往期错误更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。6.2.综合所得申报作废综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后，在当前所得月份未缴款的前提下，可以使用预扣预缴申报作废功能，对已申报的数据进行作废处理。预扣预缴更正申报与作废申报的区别在于，申报成功后是否已缴税款。已缴款时只能更正申报，无法作废申报表。当申报表报送界面下申报类型为正常申报，申报状态为申报成功未扣款或申报成功无需缴款时，发现已申报数据有误，点击【作废申报】，提交作废申请。点击【作废申报】后申报类型为正常，申报状态为作废处理中，稍后点击【获取反馈】查看作废结果。反馈信息为作废成功，则说明已经作废成功当月已申报数据。同时申报状态变更为未申报，按正常流程重新填写申报即可；反馈信息为作废失败，则申报状态变更为作废前的状态，即申报成功状态。注意事项：若之后月份属期已申报，则之前月份属期报表无法进行作废。