搜索
公共经济学迟文铁同济大学经济与管理学院MPA中心1、概论2、公共产品理论与公共选择3、公共支出和公共收入4、国家预算5、宏观经济调控6、收入再分配一、概论公共经济学——PublicSectorEconomics——研究政府经济行为的科学政府的含义：第一层：狭义政府——一般意义上的政府第二层：广义政府——中央政府+地方政府第三层：公共部门——再加上“非金融性公共企业”第四层：再加上政策性官方金融机构在市场条件下，政府也是一个独立的经济体。研究对象：社会生产活动——“非典”疫苗；社会财富分配——税收，救济等；行为的深度和广度后果及影响经济效应对国民经济的影响和作用简单地说：一个对象：政府的经济行为两根支柱：公共产品和公共选择理论三个内容：税收、政府采购和转移支付、社会保障四大特征：宏观性实用性多样性可探讨性一些基本概念：1、帕雷托最优——要使一部分人的处境改变必须以另一部分人的处境恶化为条件。2、公平——衡量标准两个：劳伦兹曲线和基尼系数3、稳定——物价、充分就业、经济增长和国际收支平衡。联合国有关组织规定：基尼系数若低于0.2表示收入绝对平均，0.2～0.3表示比较平均，0.3～0.4表示相对合理，0.4～0.5表示收入差距较大，0.6以上表示收入差距悬殊。1990年,中国的基尼系数在0.34左右,目前已经逼近0.45,占总人口20%的最贫困人口在收入或消费中所占的份额只有4.7%,占总人口20%的最富裕人口占收入或消费的份额则高达50%。预计到2010年,通过努力,我国有望维持0.45这个当前水平。恩格尔系数——恩格尔系数,即食品消费支出在总消费支出中所占的比重。根据联合国粮农组织提出的标准，恩格尔系数在59%以上为贫困，50%~59%为温饱，40%~50%为小康，30%~40%为富裕，低于30%为最富裕。按照一年下降1个百分点这个得到比较广泛认可的速度,到2010年,我国城乡恩格尔系数有望分别下降到30%和40%,初步进入20%-40%的富裕状态,2020年将分别下降到25%和35%,人民群众将从国家经济社会发展中得到更大实惠。来源：(10-1208:41上海证券报)中国国际期货经纪有限公司网络事业部数字前瞻“十一五”4、市场失灵和政府失灵市场失灵1、竞争失效；2、公共产品；3、外部性；4、市场的不完全性；5、偏好不合理；6、失业、通胀和经济失衡7、信息不对称；8、收入分配不公平。政府失灵1、代表性的局限；2、信息的有限性；3、对私人部门控制的有限性4、决策的时滞性5、实施的有限性6、政府干预后果的失控性等5、混合经济体制——以社会目标补充私人目标，以政府经济决策补充个人经济决策，以政府调节补充市场调节的一种经济体制。6、第三部门——通过一定法律程序建立、一般有公共资金参与的，执行某种政府职能或提供某种准公共产品，以民间方式开展经营活动的非盈利机构。5和6都可作为对政府失灵进行弥补的途径。二、公共产品与公共选择公共产品——政府提供、满足社会公共需要的产品或劳务。三点特征：受益的非排他性效用的不可分割性消费的非竞争性注意：河流、大山等是公共资源但消费上却有竞争性，所以它不是公共产品。公共产品的分类：纯公共产品——简单地说，就是在现有的供给水平上，新增消费者并不需要增加供给成本；同时，任何人的消费不会影响其他人同时消费该公共产品的数量和质量（边际拥挤成本为零）。准公共产品（混合）——具有公共产品部分特性的产品。如，路灯、但国道。公共产品的供给其有效供给要解决的核心问题——成本的合理分摊（税收水平）。有人提出：根据个人的收益来承担——太理想了。林达尔均衡——供给是各方讨价还价的结果。1、人是“自私的”（经济人）——存在着“搭便车”2、公共产品供给始终是不足的——因为有搭便车。搭便车（Free-rider）：一方面，就公共物品的供给而言，仅凭个人的力量是无济于事的；另一方面，如果别人提供了公共物品，自己是不会被排斥在共同享有的圈子之外的。这就使公共物品对公众有好处，但提供者却无利可图。灯塔就是最典型的例子。外部性——某种产品的生产或消费使得第三方受损或受益的特性。分类——正外部性和负外部性（外部不经济）。其实质是：效率的损失、成本的转嫁、成本超负担以及对公共资源的过度利用等——必须纠正：[1]通过市场机制：一体化、明晰产权（科斯定理）和实施社会制裁；[2]通过公共部门：提供公共物品；惩罚；补贴等。公共选择——选民按自己的意愿和利益，通过投票选择最能表达自己偏好的政府——确保这个政府能够按照大多数人的意愿来提供公共产品——各参与方通过“交易”来实现个人利益最大化——所以，公共选择的过程实质上就是讲个人偏好转化为社会偏好的过程。决策环境的划分决策环境市场非市场价格反映偏好企业提供私人产品企业私人投票反映偏好政府提供公共产品政府选民市场决策和非市场决策的联系与区别内容媒介杠杆主体动力经济市场物物交换（商品钞票价格个体之间简单交易个人利益最大化政治市场认可的公共产品成本选票规则个体或集体间的复杂交易如何实现最大化呢——交易——各经济主体从个人利益最大化的目的出发，相互之间进行自愿交换，从而实现个人利益最大化。就理论而言，公共选择的重心不在于判断“选择”的结果而在于研究“交易”的过程。投票是把个人偏好转变为社会偏好的手段之一，是现有民主决策中的最佳方法。将个人偏好加总以反映群体偏好，但全体一致（公平但缺乏效率）加总的方法三分之二多数多数原则（相反）简单多数投票悖论多数投票原则在仅两种被投票方案时是非常有效的，但在三种及三种以上时，就会出现循环投票——“投票的悖论”。阿罗不可能定理：满足一切民主要求又能排除循环投票困境的决策机制并不存在。我们知道：无论哪种规则下，政府决策都可能产生偏差。多数决策不一定能产生正确的决策。影响公共选择的各种因素1、中位选民——指将处于所有投票者最优偏好结果的中间状态的投票者——谁抓住了中位选民偏好也就赢得了选举。2、政治均衡——一个社会里按一定规则就公共产品的供给量及相应的成本分摊（税收）达成协议。3、利益集团——具有同样偏好的个人群体。4、寻租——指那些以福利再分配为目标的利益集团或个人通过影响公共选择和决策来为己谋利的行为。寻租的方式：1）利益集团或个人为取得和保持垄断地位的支出；2）政府部门为这类支出作出的反应；3）寻租行为引起第三方行为扭曲的支出。寻租不尽然都是不合法的，亦有合法寻租，例如有些地区向中央寻求特殊的优惠政策，有些类别的企业向政府寻求优惠政策或垄断地位，有些幼稚行业寻求贸易保护，等等。但是行贿受贿、贩毒走私等寻租活动是非法的。中国电信集团、中国移通集团，为了维护既得的垄断利益（即经济租金），必然到主管机关官员那儿极力争取获得维持话费暴利、手机双向收费等价格垄断之现状的首肯，这需要通过各种手段来贿赂讨好游说那些官员，某些官员亦会利用手中权力谋取私利（权力寻租），这是第一层次的寻租。因为这些垄断企业的寻租使得这些官员获得权力寻租的好处，就会吸引一些人来花人力物力去争夺该主管肥缺，这是第二层次的寻租。若其中一部分垄断利润以税费的形式转化为政府的财政收入，则某些利益集团必然为分到一杯而展开第三层次的寻租战。地方公共产品与国家的公共产品有一定区别也有一定联系。共同点：具有非排他性和非竞争性区别性：地理空间的限制性——无法由国家供给。用脚投票——居民在国内转移的本质是寻找公共产品提供水平与个人税负至今的均衡。从地方性公共产品中得到的享受与税负之间的失衡推动了居民的转移。三、公共支出和公共收入公共支出财政支出或政府支出——政府为履行其职能而购买相应商品和劳务从而支出的一切费用总和。分类：1、消耗性和转移性支出；2、预防性和创造性支出；3、一般利益和特殊利益支出；4、强制性和随意性支出；5、中央政府和地方政府支出；如按对象则可有：产品名称纯公品准和混合公品私人品支出方式全额部分少量有关公共支出的一些常见理论：[1]、公共支出扩张论（瓦格纳）——随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，导致政府经济活动不断增加，所以公共支出也会日益增长。有人补充：1）公共经济对私有经济的替代性增强；2）需求弹性增加，导致某些社会服务的支出增加（教育、文化等）；3）私人垄断力量需要政府去抵消。[2]增长引致论——之处的增加是由于收入的增加而导致的。具体来看：内因：经济发展国民收入增加政府不变更税率税收增加公共支出增加外因：战争和灾害等支出急剧增加提高税率或新税结束后不变，导致增加。[3]发展阶段论发展阶段起飞期成熟期大量消费期支出重点基础投资教育等福利和再分配公共支出的重点随着经济发展阶段的不同而不同。[4]劳动生产率论——为了维持低生产率部门在国民经济中的一定比例，必须增加对其的投入，以鼓励劳动力等要素的流入，维持一定的规模，故必须增加了。公共支出的结构消耗性支出转移性支出教育支出政府采购保健支出投资支出国家直接投资股份投资国家投资，民间经营国防支出社会保障财政补贴多种：价格、亏损、生活等公共收入政府为满足其公共支出的需要，依靠其政治权力从企业和家庭取得的一切货币收入，即政府为履行其职能而筹集到的一切货币资金的总和，市政府为支付公共产品成本而筹集的资金，是以货币计量的政府占有的社会产品的总值。公共收入的分类税收——政治权力强制无偿收入的主体公债其他收入——收费、捐赠等政府引致的通货膨胀——通货膨胀税——政府为了弥补财政缺口，通过扩大货币供给所造成的物价上涨，降低私人部门的实际购买力，从而形成政府占有社会资源的增加。（一）税收特点：强制性、无偿性和固定性。要素：主要有课税主体、对象和税率。课税主体——法律规定的直接富有纳税义务的自然人和法人，也即纳税人。课税对象——法律规定的征税标的物，所得、商品、财产等——纳税品。税率——法律规定的税额与课税对象之间的数量关系或比例。还有计税单位和环节。五个构成税收体系。•税收的原则——效率、公平和稳定效率——有效地促进资源配置优化——充分而有弹性；节约与便利；中性与校正性。充分——满足需求，实现资源在公共和私人部门的有效配置；弹性——能随国民经济的增长而增长，并根据周期的变动而变动，起到财政制度内在的自动稳定器的作用。中性——一视同仁；校正性——区别对待——针对有外部性的产品和服务。公平——纵向和横向公平受益原则和能力原则主要税种介绍：所得税——税收的主体，以所得为课税对象，向取得所得的自然人和法人课征。一般采取（超额）累进制方式征收。征收公式：应税所得=净所得-个人宽免额净所得=调整毛所得-税法允许的扣除项目调整毛所得=毛所得-必要的费用开支毛所得=总所得-税法允许的不计入项目具体分三种：1、分类所得税制——按来源划分为若干种类，分别计征，差别对待。2、综合所得税制——不加区别综合计征。3、混合所得税制——前两者相综合。超额累进税率举例说明级距税率（%）0~2000102000~5000205000~8000308000~100004010000~1500050上表对应于15000的应税所得额，其“名义税率”为50%，但“实际税率”按超额累进方式却不止一个，它包含了50%以前的所有税率：50%、40%、30%、20和10%。而且50%并不是最主要的。这里有一个“边际税率”的概念：随着应税所得额的增大而最后使用的税率。对左图而言，15000时边际税率为50%；10000时为40%等等。在实际计算时，仅对超过某一应税所得级距的部分按高一级税率计征。按超额累进为：2500+800+900+600+200=4000而如果按全额累进则为：15000的50%为7500所以实际负担并不是太重。个人所得税税率表——（工资、薪金所得适用）（一）级数全月应纳税所得额税率（%）1不超过500元的部分52超过500至2000元的部分103超过2000至5000元的部分154超过5000至20000元的部分205超过20000至40000元的部分256超过40000至60000元的部分307超过60000至80000元的部分358超过80000至100000元的部分409超过100000