创业项目计划书的财务部分(含预算报表)

........参考.资料第一部分.财务分析1.1公司期初资本结构本公司为有限责任公司，注册资本为350万元人民币。1.1.1股东出资情况公司股本结构表项目金额(万)比例（%）自有资金18051.43%商业贷款5014.29%技术入股205.71%风险投资10028.57%总计350100.00%实收资本结构图注：吸引风险投资的条件为：从盈利的第三年开始按净利润的28.57%分红。投资方法定代表人进入本董事会，与其他董事享有相应的权力。1.1.2资产结构总资产350万元人民币固定资产：220万元人民币资产主要为生产设备（万元）、研发设备、办公设备及车辆等，通过一次性购入形式取得。流动资产：110万元人民币自有资金51%商业贷款14%技术入股6%风险投资29%自有资金商业贷款技术入股风险投资........参考.资料无形资产：20万元人民币设计专利技术资产结构1.2相关财务数据设定1.产品价格根据市场调查，进行相关估算设定本公司主营产品零售价如下：产品价格表（单位：元）产品类型官网APP线下店1200180200210080100350305041501301502.员工工资初定员工工资表(单位：元)人数月基本工资福利费工会经费教育经费月工资总额车间管理人员2300042060453525其他车间工人6200028040302350营销部分人员2300042060453525行政部门人员1300042060453525财务部门人员1300042060453525固定资产63%无形资产6%流动资产31%固定资产无形资产流动资产........参考.资料人力资源部门人1300042060453525研发部门人员135004907052.54112.5公司经理1400056080604700年工资总额571050注：按照工资的14%提取福利费，2%提取工会经费，1.5%提取教育经费。3.折旧假设生产设备适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧；办公设备适用年限时10年，无残值，按照直线折旧法计提折旧；车辆适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧；厂房适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧；无形资产适用年限为20年，按照直线折旧法摊销折旧（单位：万元）投资项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产15.415.415.415.415.4生产设备7.27.27.27.27.2办公设备11111车辆2.72.72.72.72.7厂房4.54.54.54.54.5无形资产11.522.53设计专利权11.522.53总折旧额16.416.917.417.918.44.其他管理费用预估办公费用第一个月发生额为500元，每月上升2%；业务招待费用第一个为发生额为500元，每月上升1.2%；研究初期的技术研发费用第一个月发生额为1000元，每月上升1.2%；5.销售费用为重燃群众对老年人服装市场的信息，迅速抢占市场，销售费用必不可少。公司各部门都应积极配合公司产品宣传与推广。业务宣传费第一个月发生额为15000，每月上身1%；广告费用第一个月发生额为15000，每月上身1%；6.财务费用根据2014年12月的资料，银行存贷款基准利率如下：2014年银行存贷款基准利率期限贷款利率（%）六个月以内（含六个月）5.6六个月至一年（含一年）5.6一至五年6........参考.资料五年以上6.15公司所适用该款利率情况如下为6.15%/年，贷款本金为50万，贷款年限为5。公司以此为依据计算得每年偿还贷款额度为：财务费用计算（单元：元）第一年第二年第三年第四年第五年利息(28293.57)(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)本金(88122.19)(93697.11)(99624.72)(105927.32)(112628.66)本息和(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)7.公司位于*****************************************8.公司从盈利的第三年起按净利润的25%分红。9.法定盈余公积以净利润的10%提取。10.销售收入的95%于当月收款，5%于下月收款。11.银行利息、应交税费都为下月支付。12.存货计价方法：*************************************13.综合多方面因素，设定贴现率为8%。1.3资金来源与运用公司在2016年1月至2021年1月的第一个五年计划中，投资方向将着重与GPS定位服装的开发后期应用，并不断加强对普通老年人服装的创新设计，为公司的长期发展打下基础。1.3.1初始资本1.第一个五年计划:2.公司初始资本：350万元含银行贷款：5年期贷款50万元销售收入：初步估计公司在5年内课实现的主营业务收入分别是：5050680.00元，6405483元，7934603元，9886843元，12357205元。资金来源情况表项目金额(万)比例（%）外部资本15042.86%技术入股205.71%自有资本18051.43%总计350100.00%........参考.资料资金来源情况图注：外部资本包括银行贷款与天使投资资本；自有资本为团队成员投资资本。1.3.2资金运用◇固定资产投入固定资产第一年总投资额为220万元人民币，一次性投入固定资产。管理办公场地采用经营租赁形式，生产厂房采用经营租赁形式租入，生产线、办公设备、车辆等一次性购入。固定资产后四年投资追加额分别为：第二年末追加10万，第三年末追加15万，第四年末追20万，第五年末追加20万。在十年计划中，公司以GPS定位服装为主要产品，强调公司发展同设计研究创新相互促进。因此除了募集起始资本，公司以后每年会从营业利润里追加投资用于无形资产，即设计与技术专利的培育。外部资本43%技术入股6%自有资本51%¥0.00¥50,000.00¥100,000.00¥150,000.00¥200,000.00¥250,000.00第一年第二年第三年第四年第五年增加投资金额年份........参考.资料固定资产投入◇启动资金在第一批融资中必须使公司获得足够的启动资金，我们预测启动资金为350万元人民币，包括220万元固定资产投入与50万元营运资金。1.固定资产投入：共220万生产设备：80万办公设备：10万车辆：30万厂房：100万2.无形资产：共20万设计专利：20万3.流动资产：共110万原材料采购费：78万日常支出：32万1.4财务预测1.4.1基本财务目标基本财务目标是股东权益最大化。根据对未来五年内经营状况的预测（见下文），公司保持较高水平的发展。1.4.2投资收益预测根据市场调研信息和公司成长规划，考虑行业一般风险，我们将未来五年的财务状况作了较为详细的预算，分述如下：(一)未来五年销售额预测根据市场调研信息和公司成长规划，我们预测了公司未来五年销售额状况未来五年销售额预测表（单位：万元）年份领域第一年第二年第三年第四年第五年多代亲子装78644.2099739.86123549.82153948.16192414.20广场舞服饰30270.6038390.4447555.0259255.5274061.31普通老年人服饰4686007.315942990.327361704.139172986.5911464981.96GPS定位服装492639.15624785.56773934.70964354.511205311.59销售额总计5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07增长率26.82%23.87%24.60%24.99%........参考.资料未来五年销售额预测图(二)未来五年本量利预测根据相关财务数据反映，充分考虑由主营业务成本、销售费用、管理费用和财务费用构成的估算成本，未来五年本量利预测如下：未来五年本量利分析表（单位：元）年份领域第一年第二年第三年第四年第五年销售额合计5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07加权平均边际贡献总额2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62加权边际贡献率0.420.420.420.420.42固定成本853749.01939123.921033036.311136339.941249973.93保本销售额2048627.392253490.132478839.142726723.062999395.36¥5.29¥6.71¥8.31¥10.35¥12.94024681012140123456销售额总计百万年份销售额预测........参考.资料未来五年本量利分析图3、未来五年现金净流量根据先前的财务预测和财务规划，我们预测未来五年现金净流未来五年现金净流量表（单位：元）时间第一年第二年第三年第四年第五年经营净现金流量2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62投资净现金流量(3000000.00)(100000.00)(150000.00)(200000.00)(200000.00)筹资净现金流量3471706.43(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)合计2675255.132671913.903294977.674103017.995187507.520.002000000.004000000.006000000.008000000.0010000000.0012000000.0014000000.00第一年第二年第三年第四年第五年销售额年份保本销售额分析销售额合计保本销售额........参考.资料未来五年现金净流量图4、未来五年总资产和所有者权益预测据未来五年的本量利预测，我们得出未来五年的公司总资产和所有者权益。未来五年总资产和所有者权益表（单位：元）年份第一年第二年第三年第四年第五年资产3613707.593975078.354372586.184809844.805290829.28所有者权益3058289.773364118.743700530.624070583.684477642.05(30.00)(1.00)(1.50)(2.00)(2.00)(40.00)(30.00)(20.00)(10.00)0.0010.0020.0030.0040.0050.0060.000123456金额x100000年份现金净流量分析经营净现金流量投资净现金流量合计筹资净现金流量........参考.资料未来五年总资产和所有者权益图1.5财务分析1.5.1投资收益与风险分析1.投资净现值根据累计现金流量表计算净现值如下：按五年期看，NPV=909159.29元表8.7累计现金流量表（单位：元）时间第一年第二年第三年第四年第五年初始投资额3500000.000.00100000.00150000.00200000.00200000.00每年现金净流量634448.767038501157930372614745232251410折现后现金流量（折现率8%）587452.55累计现金净流量(3500000.00)(2912547.45)(2144197.30)(1263631.12)(239687.58)909159.29考虑到当前银行贷款利率以及资金的机会成本和投资风险性等因素，贴现率取8%(下同)。此时的净现值为909159.29元，远远大于零，5年期内盈利能力很好。方案可行。2.内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：根据上表得到，IRR=25%内含报酬率25%，大于资金成本率8%，而且，前5年内市场增长性很好。3.投资回收期0.001000000.002000000.003000000.004000000.