搜索
-1-用友U8综合训练案例1.1系统管理1.建立新账套（1）账套信息账套号：007；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2016年01月；会计期间设置：默认。（2）单位信息单位名称：北京阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：北京海淀区信息路999号；法人代表：肖剑；邮编：100888；联系电话及传真：62898899；账套启用日期：2014年1月1日；单位情况：ABC公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数15人；单位地址：华兴市新街358号；法人代表：张建；有外币核算专户；税号：110108200711013。（3）核算类型该企业的记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度；账套主管：陈明。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案编码项目级次存货分类编码1223客户分类编码223供应商分类编码223收发类别编码12部门编码122结算方式编码12地区分类编码223会计科目编码4222（6）数据精度该企业对存货数量、单价小数位均为2。（7）系统启用启用总账系统，启用时间为2016-01-01。2.财务分工-2-（1）001陈明角色：账套主管具有系统所有模块的全部权限。（2）002王晶角色：出纳具有总账中出纳的所有权限。（3）003马方角色：总账会计、应收会计、应付会计。具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。（4）004白雪具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。（5）005王丽权限同白雪。1.2基础档案1.设置基础档案（1）部门档案部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2供销中心供销管理201销售部市场销售202采购部采购供应3制造中心生产部门301一车间生产制造302二车间生产制造（2）人员类别分类编码分类名称1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产人员（3）人员档案-3-职员编号职员姓名性别所属部门人员类别是否业务员是否操作员对应操作员编码101肖剑男总经理办公室企业管理人员是是102陈明男财务部企业管理人员是是001103王晶女财务部企业管理人员是是002104马方女财务部企业管理人员是是003201王丽女销售部经营人员是是005202孙健男销售部经营人员是是211白雪女采购部经营人员是是212李平男采购部经营人员是是004（4）地区分类地区分类编码分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（5）客户分类分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（6）客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编扣率分管部门分管业务员001华宏公司0102120009884732788工行上地分行73853654北京市海淀区上地路1号1000775销售部王丽002昌新贸易公司0102120008456732310工行华苑分行69325581天津市南开区华苑路1号300310销售部王丽003精益0403310106548765432工行徐36542234上海市徐汇区天200030销售孙健-4-公司汇分行平路8号部004利氏公司0301108369856003251中行平房分行43810548哈尔滨市平房区和平路116号15000810销售部孙健（7）供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商（8）供应商档案编号供应商名称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编分管部门分管业务员001兴华公司0102110567453698462中行48723367北京市朝阳区十里堡8号100045采购部白雪002建昌公司0102110479865267583中行76473293北京市海淀区开拓路108号100036采购部白雪003泛美商行0203320888465372657工行55561278南京市湖北路100号230187采购部李平004艾德公司0203310103695431012工行85115076上海市浦东新区东方路1号甲200232采购部李平1.3总账模块1.账簿选项设置选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目赤字控制方式：提示可以使用应收款、应付款、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证页脚姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证-5-可查询他人凭证明细账查询权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日——12月31日数量小数位和单价小数位设置为2位其他外币核算采用固定汇率部门、个人、项目按编码方式排序2.基础数据（1）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率：1:8.275。（2）2016年1月份会计科目及期初余额表相关总账科目、明细科目及其余额科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额1001库存现金借日记6875.701002银行存款借银行日记511057.16100201工行存款借银行日记511057.16100202中行存款借银行日记美元01122应收账款借客户往来157600.001123预付账款借供应商往来1221其他应收款借3800.00122101应收单位款借客户往来122102应收个人款借个人往来3800.001231坏账准备贷10000.001401材料采购借-80000.001402在途物资借01403原材料借1004000.00140301生产用原材料借数量核算吨1004000.001404材料成本差异借1000.001405库存商品借2554000.001411周转材料借642.001601固定资产借260860.001602累计折旧贷47120.911604在建工程借项目核算0160401人工费借项目核算0160402材料费借项目核算0160403其他借项目核算01901待处理财产损溢借0-6-科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借1701无形资产借58500.002001短期借款贷200000.002202应付账款贷供应商往来276850.002203预收账款贷客户往来02211应付职工薪酬贷8200.00221101工资贷8200.00221102职工福利贷221103社会保险贷0221104住房公积金贷0221105工会经费贷0221106职工教育经费贷02221应交税费贷125621.70222101应交增值税贷-16800.0022210101进项税额贷-33800.0022210102已交税金贷022210103转出未交增值税贷022210105销项税额贷17000.0022210107进项税额转出贷022210109转出多交增值税贷02241其他应付款贷2100.004001实收资本贷2609052.004103本年利润贷1478000.004104利润分配贷-119022.31410415未分配利润贷-119022.315001生产成本借项目核算17165.74500101直接材料借项目核算10000.00500102直接人工借项目核算4000.74500103制造费用借项目核算2000.00500104折旧费借项目核算1165.00500105其他借项目核算5101制造费用借0510101工资借0510102折旧费借06001主营业务收入贷0-7-科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额6051其他业务收入贷06401主营业务成本借06402其他业务成本借06403营业税金及附加借06601销售费用借06602管理费用借0660201薪资借部门核算0660202福利费借部门核算0660203办公费借部门核算0660204差旅费借部门核算0660205招待费借部门核算0660206折旧费借部门核算660207其他借部门核算6603财务费用借0660301利息支出借0注：本科目表是参照2007年开始实施的会计制度科目表。辅助项期初余额表会计科目：122102其他应收款——应收个人款余额：借3800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2015-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.002015-12-27付-156销售部孙健出差借款借1800.00会计科目：1122应收账款余额：借157600元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期2015-11-25转-118华宏公司销售商品借99600.00孙健P1112015-11-252015-12-10转-15昌新贸易公司销售商品借58000.00孙健Z1112015-12-10会计科目：2202应付账款余额：借276850元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期2015-10-20转-45兴华公司购买原材料贷276850.00李平C0002015-10-20会计科目：5001生产成本余额：借17165.74元科目名称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合计直接材料（500101）4000.006000.0010000.00直接人工（500102）1500.002500.744000.74制造费用（500103）800.001200.002000.00折旧费（500104）500.00665.001165.00合计6800.0010365.7417165.74-8-（3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（4）结算方式编码结算方式票据管理1现金结算2支票结算201现金支票选中202转账支票选中9其他（5）项目目录项目名称项目大类生产成本项目分类1.自行开发项目2.委托开发项目具体项目普通打印纸-A4凭证套打纸-8X核算科目5001生产成本500101直接材料500102直接人工500103制造费用500104折旧费500105其他3.日常业务处理2016年1月份企业发生的经济业务如下：凭证管理要求：以003马方身份进行填制凭证操作。（1）2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。（3）5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:8.275，转账支票号ZZW001。（4）8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。（5）12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。（6）14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款-9-暂欠。商品已验收入库，适用税率17%。（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。（9）20日，一车间领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。出纳管理银行对账要求：以002王晶身份进行银行对账操作。（1）银行对账期初阳光公司银行账的启用日期为2016-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为511057.16元，银行对账单调整前余额为533829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。（2）银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2016-01-03201XJ001100002016-01-06600002016-01-10202ZZR001500002016-01-14202ZZR00299600