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LOGO流动性压力测试管理培训LOGOPage2定义：所称压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单个资产组合、单个银行或者银行集团的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。主要有信用风险压力测试、市场风险压力测试、操作风险压力测试、流动性风险压力测试以及信息科技压力测试等。本次培训主要是流动性风险压力测试。LOGOPage3职责与权限负责牵头组织开展哈尔滨分行流动性风险压力测试工作；负责起草并修订流动性压力测试管理制度办法；制定并完善压力测试实施方案；执行压力测试形成的相关政策。负责根据哈分行及当地监管机构的要求以及资金财务部需要，定期或不定期开展压力测试工作，并形成报告上报哈分行；执行压力测试形成的相关政策。LOGOPage4流动性风险压力测试目标。哈分行通过定量分析方法，分析潜在的压力因素及对业务的敏感性，量化分析压力情景下压力因素变化可能带来的不利影响，评估在未来可能出现的各类压力情景下的风险承担水平，提前采取适当的应对措施以减少可能的损失。1哈分行开展流动性风险压力测试工作，为哈分行及总行提供更全面的风险信息以及决策依据，帮助理解压力事件对经营产生的潜在威胁，形成供哈分行及总行讨论并决定实施的应对措施，建立一整套基于流动性风险压力测试的应对机制，提高银行应对极端事件的风险抵御能力。2哈分行借助流动性风险压力测试评估银行盈利及资本充足性方面抵御受压情况的能力，验证风险限额和资本分配的有效性，从而优化并检验经济资本配置。3哈分行通过开展流动性风险压力测试工作，完善内部评级体系，更加准确地度量银行所承受的风险，满足新资本协议和外部监管机构要求4LOGOPage5流动性压力测试流程压力测试频率，发起流动性压力测试，确定风险因子;构建压力情景;选择执行压力测试的方法，建立流动性压力测试表，依据压力测试结果进行风险分析，拟定风险报告，启动应急预案，风险应对评估及反馈，如图所示：LOGOPage6确定压力测试频率发起流动性压力测试风险分析建立流动性压力测试表构建压力情景选择执行压力测试方法确定风险因子拟定风险报告启动应急预案风险应对评估及反馈LOGOPage7流动性风险压力测试频率压力测试的频率应与压力测试目标、压力因素的性质以及风险管理能力相适应。哈分行流动性风险压力测试按照年度计划安排每季度开展一次；也可以根据央行大幅调整存款准备金率、恶性事件引发银行名誉风险导致银行挤兑等假设情景开展不定期压力测试。LOGOPage8确定流动性风险因子根据哈分行业务发展、风险状况和风险管理能力实际，研究制定哈分行流动性风险压力测试方案，确定风险因子。由于造成流动性风险的因素多种多样，包括市场风险、信用风险、操作风险等造成的直接损失;股价大幅下跌、信用利差大幅扩大、外部信用评级大幅下调等外部事件所引起的谣言，这些都会造成客户集中取款和对外融资困难等。风险因子可以是存款准备金提高，利率上涨，不良贷款率提高等。LOGOPage9构建压力情景层级设定。压力情景根据假设程度的不同，一般包括轻度压力、中度压力以及重度压力。三种压力情景按照顺序不断增强，其中轻度压力也应该比目前实际情况更为严峻。LOGOPage10流动性风险压力假设内部风险压力情景的假设条件包括但不限于：流动性资产价值的侵蚀；零售存款的大量流失；批发性融资来源的可获得性下降；融资期限的缩短；交易对手要求追加保证金或担保；与新开发的复杂产品和交易相关的流动性损耗；信用评级下调；出现流动性危机的影响。LOGOPage11外部市场风险压力情景的假设条件包括但不限于：市场流动性的突然下降；对外汇可兑换性以及进入外汇市场的限制的变化；对中央银行融资工具的渠道的变化；支付结算系统的突然崩溃。LOGOPage12哈尔滨分行各流动性管理部门及各支机构应基于专业判断进行压力测试，并在可能情况下，对以往影响我行的类似流动性危机情景进行回溯分析。LOGOPage13流动性管理部门进行压力测试时应全面考虑影响流动性风险的各种因素，包括但不限于以下内容：假设情景对我行的影响；政治风险、国家风险和汇兑等限制；资产变现时间及折让程度。LOGOPage14流动性风险压力测试方法。采用自上而下和自下而上相结合的方式，开展压力测试。具体测试方法包括敏感性测试和情景测试。敏感性压力测试是指通过分析单一压力因素的改变对承压对象产生影响的过程，旨在测量银行对单个重要压力因素的风险暴露和承受能力。情景压力测试是指通过设置假定的极端但是可能的情景，分析该情景下多种压力因素对承压对象产生的影响。LOGOPage15建立流动性压力测试表。定义流动性风险压力测试目标资产/业务组合的范围，确定承压对象和承压指标，包括但不限于：流动性资金的供给各项指标顾客的存款流动性比例贷款的偿还核心负债依存度利息收入流动性缺口率货币市场资金拆入备付金比例流动性资金的需求存贷款比例客户存款的提现核心存款比例合格客户的贷款需求贷款总额与总资产的比率法定存款准备金的调整流动性覆盖率营业费用及税金的缴付净稳定资金比例LOGOPage16定义“流动性缺口＝流动性供给－流动性需求”，如果“流动性缺口0”，就存在所谓的流动性短缺，这时银行必须设法筹措到额外资金满足流动需求；相反，“当流动性缺口0”时，则存在所谓的流动性剩余，银行管理层应决定如何将这些过剩的资金投入到盈利更高的资产项目上去。LOGOPage17分析测试结果通过计量模型或者专家判断等方式计算压力情景下承压指标的量化极端变化结果。并根据流动性风险压力测试结果进行定量分析和定性分析，重点分析压力情景下可能造成的损失或者危害，以及流动性风险压力测试显示出的业务发展或者经营管理的薄弱环节。LOGOPage18拟定风险报告形成完整的流动性风险压力测试报告，在充分考虑本行承受能力的基础上，提出压力情景下的应对策略。LOGOPage19报告内容流动性风险压力测试报告内容应包括但不限于：压力测试目的、测试过程（包括承压对象与承压指标、压力因素与压力指标、压力情景设计理由与设计结果、相关假设条件、数据来源、方法论与模型架构、压力传导机制）、测试结果、主要结论，对结论的分析以及相关政策建议。结论分析部分需重点关注压力情景下可能造成的损失或者危害，或通过压力测试分析得出薄弱环节；政策建议部分需根据压力测试结论，提出具体可操作的政策建议LOGOPage20报告原则实行根据流动性风险压力测试结果严重程度逐级上报的原则。LOGOPage21报告路线流动性风险压力测试报告路线分为纵向报告路线和横向传递路线。LOGOPage22纵向报告路线。各支行报告路线包括流动性风险压力测试哈管部牵头部门资金财务部、风险控制委员会、哈分行总经理办公会、总行风险控制部四个层级，流动性风险压力测试报告形成后，由每一管理层级根据对流动性风险压力测试测试结果严重程度的判断决定是否向上一管理层级报告。哈尔滨分行各部门纵向报告路线包括风险控制委员会、哈分行总经理办公会和总行风险管理部门三个层级，流动性风险压力测试报告形成后，由每一管理层级根据对流动性风险压力测试测试结果严重程度的判断决定是否向上一管理层级报告。LOGOPage23横向传递路线。流动性风险压力测试工作组织完成后，可视结果严重程度将流动性风险压力测试结果抄送所涉部门。LOGOPage24动风险应急预案根据哈分行风险控制委员会流动性风险压力测试报告的审议意见，视流动性风险压力测试结果严重程度决定采取制定应急预案、发布有关政策措施，或者出具风险提示书等多种措施。启动应急预案：即压力情景下的应急处理方案，包括明确在压力情景下将采取的应急处理措施，并预先确定启动预案的原则、方法、触发条件和有权决定人，具体应急预案流程按照《哈尔滨银行哈尔滨管理部流动性应急预案》执行。LOGOPage25政策改进措施对流动性风险压力测试中发现的管理漏洞、薄弱环节进行调整和改进的相关政策，并明确政策调整与改进的责任部门。LOGOPage26风险提示书提示流动性风险压力测试中发现的潜在风险点和脆弱环节，发送给相关业务部门和相应层级机构，为相关政策制定和执行提供参考。LOGOPage27风险应对评估及反馈相关责任单位根据风险控制委员会决策意见，负责发布风险提示书，或执行和落实相关政策措施。LOGOPage28举例说明：（一）确定影响流动性的风险因子依据国内市场的实际情况和哈尔滨银行发展历程，同时考虑到目前我国宏观经济形势特点和央行调控市场所采取的各种手段，哈尔滨银行流动性压力测试的驱动因素选定特定情景下的准备金率提升，银行外部情景下的利率上调以及不良贷款率的提高。LOGOPage29原因：选择法定存款准备金率提升是因为，法定存款准备金率作为央行的宏观政策调控手段，对哈尔滨银行的流动性管理的影响程度较大。随着2010年国家一系列调控手段刺激经济，2011年以来，我国经济形势逐渐平稳向好，但通胀显现，为控制通胀压力保持经济平稳健康发展，预期年底之前中央可能出台部分货币政策严控通胀预期，调节准备金率是其中较为有效的方式之一。而存款准备金率的持续提升，导致银行增量存款资金冻结比例持续上升，流动性面临巨大挑战。截至2011年9月30日各项存款余额790亿元，若存款准备金上浮0.5个百分点，则我行将有4亿元资金被冻结。LOGOPage30选择利率上升是因为，当市场利率水平上升时，某些客户会将存款提现，转为其他报酬更高的产品，某些贷款客户可能推迟申请或者加速使用利率成本较低的信用额度。因此，利率的变动对客户存款需求和贷款需求都产生影响，以致严重影响银行的流动性头寸。此外，利率的波动还将引起银行所出售资产市值的波动，甚至直接影响到银行在货币市场的借贷资金成本，以致减弱银行临时换取流动性的效率。LOGOPage31选择不良贷款率上升作为驱动因子是因为，不良贷款率的上升是我国银行业在经历了2009年信贷极度扩张背景下的可能性后果。在天量贷款压力下，我国银行业机构的贷款质量必将受到较大威胁，不良贷款率自2011年必将面临上升风险。同时，不良贷款率上升应该是伴随以上两种压力因子同时存在的，即无论采取存款准备金率上升，还是利率提高，还是汇率增加，都应面对贷款质量变坏的危险。LOGOPage32（二）建立流动性压力测试表测试项目的确定：1、活期存款规模：按照哈尔滨银行11月份的活期存款规模预测12月1日后六天的存款规模；2、活期存款提现金额：按活期存款的万分之一来预测，根据哈尔滨银行哈尔滨管理部实际情况，每日资金流出金额在10至20亿左右，本文项目选择上活期存款提现金额+保证金存款+定期存款到期金额≥每日资金流出金额3、保证金存款及定期存款到期数按11月相应存款规模比例下调所得；4、到期日利息支付按照我行利息偿付率1.65%计算；5、贷款本金到期由信贷部门按实际情况统计得出6、应计息的结算贷款总额按11月份正常类贷款余额数测算得出7、到息日贷款利息结算按我行贷款加权利率7.47%计算8、自有流动性资金包括银行现金、同业LOGOPage33-1164036-973619-778788-570753-398140-1871535936自有货币＋现金流缺口255662245181241105247982214674218280213088自有流动货币-1419698-1218800-1019893-818735-612814-405433-207152累计现金流缺口-200898-198906-201159-205920-207381-198281-207152动态即期缺口251451249887247791244250243538253582245054动态资金流入项250019250492249636249174248244247819247949到息日贷款利息结算334697833533023341844333566