人力资源部年度管理费用分析及控制

人力资源部年度管理费用分析及控制措施费用总体分析费用项目实际金额04年预算额异常比例工资207018.10246,000.0015.85%社会保险费179430.12378,000.0052.53%招聘培训费79801.0660,000.00-33.00%福利费28982.53-差旅费25921.9020,000.00-29.61%办公费12543.3210,000.00-25.43%通讯费10193.7610,000.00-1.94%业务招待费5522.243,000.00-84.07%小车费用3382.603,000.00-12.75%折旧费1694.62-其他1347.39-低值易耗品2040.00-修理费462.50-邮寄费483.651,000.0051.64%运输费83.00-人力资源部201X年度1-12月份总体费用分析招聘培训费,79801.06,14.28%小车费用,3382.60,0.61%通讯费,10193.76,1.82%办公费,12543.32,2.24%福利费,28982.53,5.19%差旅费,25921.90,4.64%业务招待费,5522.24,0.99%其他,6111.16,1.09%社会保险费,179430.12,32.10%工资,207018.10,37.04%工资、社会保险和招聘培训三项费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。对于折旧费等其他发生额较小的支出（固定支出或者偶然支出），不做详细分析。主要针对差旅费、办公费、通讯费、业务招待费、小车费用等弹性较大的可控费用来分析控制。潜能培训费用,58158.00,72.88%实习生餐费,9904.50,12.41%东莞转入费用,3850.00,4.82%联合办学,3501.00,4.39%年初招聘费用,3660.00,4.59%其他,727.56,0.91%招聘培训费用分析潜能培训的专项费用占72.88%，包括学生餐费，则占到了整个招聘培训费用的85.29%。东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)约5%年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占13.33%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有18.96%；3、没有自已独立的培训场地,支付了高昂的场地及餐费9195元;4、训练费29960元,其它228元系药品杯子等费用.实习生差旅费,8947.00,34.52%查厂差旅费,5545.20,21.39%联合办学,2998.50,11.57%其他,785.50,3.03%招聘,7645.70,29.50%差旅费用分析实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的34.52%；校园招聘差旅费约占29.50%；查厂和联合办学的差旅费用分别占21.39%和11.57%。201X年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。控制措施差旅费控制措施以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用；本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。0.00491.501003.851932.83792.381701.80538.60206.22563.453499.50856.44956.751.64%4.49%4.29%13.57%6.32%15.41%8.00%27.90%3.92%7.63%0.00%6.83%01000200030004000一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月月份金额办公费用分析5月费用超高，因校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份潜能培训领用一块地毯800元，其他培训用品花费也较多；9月送礼11条中南海，费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计671.40元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。如把员工手册5770元的费用列入其中,则费用在一万八千元以上.明年我部门办公费用应考虑各种因素加以确定(因今年自已搞潜能培训,单潜能培训办公用品费用预算一万二千元)。控制措施办公费用控制措施通过上述分析，我们认为人力资源部的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可等等。通讯费用分析费用项目金额比例手机报销费用6343.0062.22%固定电话费3850.7637.78%合计10193.76100.00%月份金额比例五月604.1615.69%六月693.5818.01%七月399.5810.38%八月468.1512.16%九月378.629.83%十月682.0617.71%十一月624.6116.22%合计3850.76100.00%固定电话费用分析：手机报销费用62.22%固定电话费37.78%固定电话与移动电话比较604.16693.58399.58468.15378.62682.06624.610100200300400500600700800五月六月七月八月九月十月十一月金额每月通讯费用分析在通讯费用中，手机报销费用占62.22%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生346.79元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高，反映了当时联合办学的强度以及当月校园招聘的联系通话频度。今年通讯费用只是5-11共7个月的电话费，明年预算应注意考虑全年12个月的费用。控制措施电话费用控制措施通过以上分析可知，在正常条件下人力资源部固定电话费用在600元左右，加上移动电话费，每月在1000元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；3、严格限制私人电话。六月,1365.00,25%七月,950.00,17%十月,2067.24,37%八月,260.00,5%三月,285.00,5%十二月,320.00,6%十一月,275.00,5%业务招待费分析说明10月份业务招待费所占比例较大，为37.43%，原因是适值中秋，给政府业务接口部门送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。七月,785.00,23.21%九月,643.00,19.01%二月,271.00,8.01%十二月,529.60,15.66%十月,358.00,10.58%五月,689.00,20.37%十一月,95.00,2.81%三月,12.00,0.35%用车费用分析与控制措施5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。控制措施：1、减少请车次数，若无必要不申请用车；2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。一言以蔽之总之，通过以上分析可知，在过去的一年里，人力资源部的预算执行及控制在所有部门中是最好的。在201X年，人力资源部将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。分析完毕，谢谢！