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HR预算制定与策略人力资源预算的编制.预算的目的和范围•目的：规范和控制人力资源预算，这是财务计划和控制的核心。•范围：包含HR预算战略预算和年度预算，依据公司中长期战略规划和年度预算。什么是人力资源预算（1）人力资源预算基于：•财务预算•人工预算•招聘预算•培训和发展预算什么是人力资源预算（2）•财务性预算是对下一年运营花费的预测和分配。它确定花费的数额、花费的种类、为什么花费、花费的批准、最低限度、和花费支出计划。•人工预算是公司人力成本的计划和控制。它确定来年公司的人力成本的需求和额外的人力成本。•招聘预算是经批准的来年公司运营中必要的招聘费用预算。它决定：员工的熟练程度、级别，以及用什么样的招聘资源。•培训和发展预算由培训需求决定。HR预算编制相关要素–公司的使命、价值观–公司的目标、战略–公司的组织政策和预算制定规则–公司HR的目标和战略–行业相关的政策–销售预测、生产预测、产品预测HR预算编制流程•预测•制定•审核•批准预算工作应当在每年的9月份开始，在11月底结束。人力资源预算项目1.招聘费用2.培训费用3.薪资和福利4.员工关系费用5.其他费用员工选拔和招聘•展会费•市场费用、广告费•中介费•招聘差旅费•补助及加班费•背景调查、体检费•工作签证费•材料费•其他费用培训费用预算外部培训1.培训费2.被培训者的工资3.培训的差旅费4.其他与培训相关的费用（证照查验费、工本费）内部项目1.咨询费/培训师工资2.被培训人工资3.项目文档材料、文具4.食品与饮料5.视听设备租赁6.其他费用薪资与福利–员工工资–各种补贴（交通、住房、通讯、误餐–加班费–奖金–社保和住房公积金–商业保险–医疗福利–出差津贴–假期旅行费用（如：雇员和家属的机票等）–各种奖励–其他员工与劳工关系•成就奖项•工作建议奖•意见调查•绩效评估软件•劳动关系处理费用•职业律师费（律师、咨询顾问）•员工转岗费•其他费用其他•战略规划（数据/咨询顾问）•慈善捐赠•HR信息系统管理•HR数据库/报刊订阅/会员/书籍•内部网络设计与维护HR预算的编制技术1.数据收集2.编制方法：–渐增预算法–零基预算法3.预测技术：仔细审查每一项开支，问下列问题：–此项开支是否是固定/或可变–雇主是否控制开支或开支受外部组织左右–最好和最坏情况是什么–该项开支的依据是什么–有任何影响此项开支的外力吗HR预算的审核•本部门审核•财务部门审核•审计部门审核•预算委员会审核HR预算的批准•预算委员会批准•总经理批准预算制定策略.预算编制面临的挑战•挑战之一:临时决策引起的HR开支波动•挑战之二:意外事件引起的HR开支波动•挑战之三:HR资金在部门间分配比例变化•挑战之四:CEO对HR部门的评价变化消除认识误区•单纯从财务上认识人力预算管理•认为只是“预测+计划”，而忽视了还有其它的行动如执行、分析和预算调整。•忽视过程监控的重要性预算制定分析策略1.技术的改变对工作需求的影响2.培训、组织结构变化和新的激励方案对劳动生产率、效率、适用性的影响。3.雇佣实践的改变（如分包或者外包）4.立法变化的影响（新安全和健康需要）5.政策的改变（税、最低工资等）6.市场上劳动力的供求关系7.技能水平的有效性了解关键要素1、人力资源改变的不仅仅是数量，还有质量和形式2、社会压力、政治压力影响雇员的能力和知识面3、法律对招聘和福利的影响4、技术改变意味着能雇佣正确的人和提供正确的培训方法5、竞争压力获得好人和合适的福利条件6、企业战略计划需要战略的人力资源计划7、预算强迫人力资源去获得用最少的支出获得最佳资源8、销售和生产的增加、减少对HR招聘影响9、兼并意味着裁员、新的投资意味着需要新的知识和技能的人才10、组织发展意味着新的组织结构、新的文化、新的系统等11、工作的新设计意味着HR使用新的方法、新流程和新系统12、全球化意味着HR的多样化、新文化改变、新的培训13、内部供应和外部供应的平衡预算预测策略现状分析•内部信息调查（由经理提供他们的评估）•正式的外部信息调查（问卷调查或小组讨论）趋势预测•推断法（根据既往数据推断发展趋势）•指数化（雇佣和销售、发展相匹配）•统计分析其他方法•基于战略和公司预算的计划和预算系统•新的风险分析将比较类似的运营•计算机模型使用预算制定策略1–定义关键目标2–确定预算目标的战略和影响3–确定实现预算目标的关键要素4–策略和战术结合，实现预算目标5–评估和规避风险6–检查预算并定稿预算获得通过的策略1.将HR花钱与公司目标紧密相连接2.展示和证明你更注重节约用钱3.详细介绍“增值”项目4.准备“替罪羊”项目5.将你的预算与创造效益挂钩6.争取获得财务的支持7.清楚地表达你的想法8.设定完成日期9.知道你的预算的每一个细节10.充分准备好演讲谢谢各位