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工资发放管理制度一、总则为明确工资计发操作流程，保证工资发放的准确、及时、无误，特制定本制度。二、范围适用于编制岗位的工资发放管理。三、职责1、公司负责本制度的执行。2、办公室负责监督本制度的执行。四、内容工资发放程序1、办公室文员于每月10号之前将本公司上月的考勤资料，统计汇总到办公室主任进行审核。3、办公室负责所有人员工资的造册，于每月12号之前送交财务部会计进行审核。4、财务部会计对办公室提交的工资表进行审核，审核无误后，于每月13号之前报送副总经理签批。5、副总经理签批后，财务部会计须确保在每月15号将上月工资发放到员工工资卡中，或者是现金。6、工资发放到员工工资卡后，财务部须在每月发工资的前一天或后一天将员工上个月个人工资条发放到员工手中，进行核查，确保无误后，工资条交回财务做备案。7、如遇节假日，根据实际情况提前或顺延发放工资。注：考勤资料包括：员工考勤表、请假条、未打卡说明书、增/扣款凭证等相关资料。五、工资扣除项1、扣除个人所得税。2、扣除法定必须代为扣除的有关个人的其它类费用。3、扣除公司内部规定中其它应扣事项。六、离职员工工资的计算与发放a)离职员工凭审批手续完整的(员工离职表)到财务部结算工资。b)财务室根据《员工离职表》、《员工离职交接单》依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。c)员工离职工资经副总经理审批后生效。d)职人员需提前1个月上交书面辞职申请书，并交由副总经理，经副总经理批准后方可办理离职手续。e)未办理离职手续,擅自离职的员工将扣发其未领工资。七、工资误算、误发管理1、工资误算、误发时，办公室和财务部必须在发现后立即纠正。2、因误算、误发而超付的工资，办公室和财务部可向员工行使追索权。3、因误算、误发而少付的工资，员工本人向人事部提出申请，由办公室和财务部负责查实。如属实，因误算而少付的由办公室出具证明；因误发而少付的由财务部出具证明。证明经副总经理签批后，给予员工补发。4、工资档案资料原件由办公室负责存档，办公室须留存工资表复印件以备查询。八、处罚违反本制度规定的各项条例者处以50元以上罚款，给公司造成经济或名誉损失的，公司有权追究赔偿责任。九、本制度自2015年6月10日起生效。十、本制度由办公室制定并负责解释。十一、本制度由副总经理审批。2015年6月10日