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关于公司财务工作管理制度及流程的报告为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务报销及项目收入行为，严格按照权责发生制的原则，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，及时收回项目资金，以及资金收回情况，特作此报告。财务管理问题1、公可现有会计出纳各一名，同时兼管公可及下属酒店财务管理。有不相容职务未分离现象。2、酒店项目发生费用，不能及时收回发票，做相关财务账务处理。3、项目资金收入账务处理时，会计只有银行入账通知单。无相关项目合同，不能明确项目资金收回情况。4、预收款项不能及时取回发票，不能及时账务处理，导致财务账面往来账款金额较大。5、库存管理中，采购材料不能及时取回发票，导致库管不能确定出入库材料价格，反应真实的库存情况。6、未实现账务电算化，使财务人员用大量的时间做财务记录、登记、核对等工作。根据以上管理中出现的问题，经财务人员结合公司实际，制定以下规定及流程：一、支出流程管理根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别各项支出具体的财务报销制度和报销流程。（一）、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定（1）出差借款∶出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。（2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（3）凡各项借款金额超过1000元以上，务必以银行转账支付借款，同时借款人要在请款单上明确填写借款人收款账户信息。（4）借款销账规定∶借款销帐时应以费用票据填写费用报销单为依据，据实报销，须经领导批准签字后方可报销，否则财务人员拒绝销帐;出纳将对报销金额与请款金额相核对后，按照确定后的报销金额收回借款或补支费用。（5）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。2、借款流程（1）借款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、借款金额等信息（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（2）审批流程∶部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批（3）财务付款∶借款凭审批后的借款单到财务部办理请款手续。凡未经过经理审核签字的请款单，财务人员不得向请款人办理请款手续;特殊情况须经经理电话同意方可办理。（二）、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。1、费用报销的一般规定（1）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上有经办人签名。（2）填写报销单应注意∶根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由。（3）部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批（4）超过1000元报销金额必须以银行转账支付。2、日常费用报销流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→主管经理审核→主管副总审核→执行董事审批→到出纳处报销。注∶未完成签字手续，财务人员不得办理支付手续。（无特殊支付情况，遇特殊情况办理请款手续）（三）、工薪福利支付流程1、工资支付流程∶（1）基本工资∶每月8日前考勤人员需将出勤表提供于财务部，由财务人员编制标准格式的工资表，报请主管经理审批后，向员工发放。（2）奖金等∶由总经理提供职工月度奖金等分配表，财务人员按照分配表编制相应奖金等发放表，报请主管经理审批后，向员工发放。（3）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。2、福利费支付流程福利费用以实际发生，填写费用报销单，按照费用报销程序进行支付，财务人员要及时核对福利费发生金额，原则上要控制在基本工资的14%内。（四）、其他专项支出报销制度及流程1、费用范围∶其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。2、费用标准∶此类费用一般金额较大，由部门主管根据实际需要向主管经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经主管经理签署审核意见后报主管副总及董事长或其授权人审批。3、财务报销流程（1）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款（2）签订合同∶由主管经理与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司风险控制部的审核，合同应注明付款方式等）。（3）付款流程∶①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;②按审批程序审批∶部门主管审核签字→财务复核→主管经理审核→主管副总审核→执行董事审批;③财务部根据审批后的报销单金额付款（财务部未见相关合同不予支付款项））;④若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下∶1.财务报销∶公司财务部每周一至周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。（五）材料管理1、填写材料采购申购单。2、待申购单批复后采购材料并取得采购发票3、填写费用报销单，办理器材入库手续，库管记录采购账务。4、按照费用报销程序审批完成后财务部门支付款项。5、根据需求办理材料出库手续，待相关人员签字完成后，根据出库单材料项目及数量领取材料。二、项目资金收入管理制度1、对签订合同的项目，将签订完毕的合同，送达复印件于财务部门，以被财务人员在项目资金收回时，能明确项目收回资金情况。2、项目合同由专人或出纳兼管，以便能向会计提供详细的资金收入情况，确保账务正确处理。3、为了及时明确各个项目资金收回情况，出纳向会计提供项目资金收回银行单时，同时应付相应项目相关合同或结算报告。4、会计在项目资金收回账务处理时，如未见相关合同或结算资料，为能明确资金收回情况，可以拒绝账务处理。待相关资料外善后再做账务处理。望领导给予大力支持财务工作，使公司在201X年的财务管理方面有一个健康的流程，同时能传达到各个部门，要求各个部门人员能积极配合财务人员，做好财务管理工作，在201X年的财务管理中严格按照相关财务流程执行。财务室201X年X月X日