XX有限公司审计制度汇编

XX有限公司审计制度汇编采购招标管理制度SJE/ZY/SJ-01为保证采购物资质量，满足标准要求及货物运输的及时、无误,规范采购行为，降低采购及运输成本，合理使用资金，保证生产经营的需要，制定本制度。第一条适用范围本公司所需的一万元（含一万元）以上的各类产成品的发货运输、设备备件、办公设备、汽车备件、辅助生产材料、劳保用品、办公用品等。五万元（含五万元）以上的主要原材料、设备、基建材料、道路修建、厂房维护及装饰、装修、外协、外委的采购和加工，全部纳入招标采购管理范围。第二条职责:（一）物资计划部负责对生产用辅材的采购招标准备工作。（二）安装部负责各类产成品发货运输的招标准备工作。（三）行政事务部负责办公用品、汽车备件的采购招标准备工作。（四）工程部负责道路修建、厂房维护及装饰、装修、基建材料的采购招标准备工作。（五）设备能源部负责设备及设备备件采购招标准备工作。（六）生产管理部负责一类材料、外协、外委的采购招标准备工作。（七）质量安全部负责劳保用品的采购招标准备工作。（八）安装工程部负责现场需要的外协、外委招标准备工作。（九）审计部负责受理招标申请并负责组织招标活动。（十）审计部、质量安全部、经理办负责对各部门提供的供应商资格、信誉、质量、业绩、价格等进行调查、核实。（十一）凡有采购业务的部门负责本部门招标项目的申报及标书的制定。第三条组织机构招（议）标工作领导小组的组成：招标工作由常务副总经理主持监督招（议）标并进行终审评定。招（议）标工作领导小组成员为：组长：祖兴楹副组长：董丽萍、周强、戴敏成员：各有关采购部门、审计部、质量安全部、经理办等相关人员。第四条议标的程序议标：金额一万元以下的急待发货的车辆或一万元至五万元的急购物资，由招（议）标领导小组评议决定。（一）采购人员按一万元以下（含零采），要按生产的缓急，填写“请购单”，参考市场行情及过去采购记录或供应商提供的资料，寻找合格的供方，采购人员需精选三家以上的供应商办理比价，由招（议）标领导组确定合格供方，各相关部门填写物资申报单，报审计部核定，走ERP程序。因生产临时需要，应填写“临时物质请购单”，经本单位领导签字，生产部审核，相关采购部门必须在议标确定的范围内负责采购，合格供方的资质每年评审一次。（二）供方报价的规格与请购材料规格略有不同或代用品者，采购人员在检查核实后，应在“请购单”上予以说明或提出替代建议书，经主管审核，由技术或相关部门签署意见后，由审计部询价。（三）公司一万元以下议标的物资，相关部门要对“采购物资价格申报单”所要求采购的物资，提供市场行情资料，作为材料保存及价格评议、核定的参考。（四）对发货费用在一万元以下的，由仓储部对所需车辆的载重能力、车型、所需数量、发运日期、到货日期进行汇编，提供市场行情资料及本次运输的报价资料，并填列“采购物资价格申报单”，要求精选三家以上的运输配货商进行比价，报审计部进行核定。（五）对于供应商的报价资料整理后，各相关部门经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向供方议价。（六）价格及质量的复核。1、审计部接到有关部门传递的“采购物资申请单”后，应调查主要材料的市场行情，并建立供方资料，作为采购议标价格审核的参考。2、质量复核，计检部对公司各部门所采购物资的质量予以核实，各采购部门主管对采购物资质量复核，并保证采购物资的质量。3、审计部对仓储部所报的“发货车辆申报单”进行复核，并进行价格监督,并将整理后的价格明细，报招（议）标领导组评议。4、各采购部门每月应把整理后的市场行情、供应商资料、采购记录及报价资料传递到审计部。5、议标原则议标严格按照优质低价的原则进行，同时考虑以下因素：（1）物资的产品质量及设计方案先进合理；（2）物资的性能互换性及标准；（3）物资的可靠性、性价比；（4）维修服务、备件供应；（5）交货时间；（6）运输条件。第五条招标（一）总体要求本公司所需的一万元（含一万元）以上的各类产成品的发货运输、设备备件、办公设备、汽车备件、辅助生产材料、劳保用品、办公用品等；五万元（含五万元）以上的主要原材料、设备、基建材料、道路修建、厂房维护及装饰、装修、外协、外委的采购，加工，需要按《招标采购管理制度》执行。（二）邀请函XXX有限公司就其招标的标地物进行国内邀请招标并下发标书，标书必须注明以下内容：1、标的物名称数量及主要建议及技术要求。2、投标人购买招标文件的日期。3、招标文件的价格及邮资。4、标明投标截止时间。5、开标时间及地点。6、联系人及联系电话。（三）招标程序:1、行政事务部负责布置招标会议室。2、审计部门负责招标的组织工作，确定参加本次招标活动的成员，负责主持招标大会并宣布招标纪律。（1）招、投标人员进入会议室后，要断绝与外界的一切联系,手机和笔记本电脑的无线网卡需上交，由专人做好标识，妥善保管；（2）会议期间不得交头接耳，随意走动，大声喧哗。3、招标部门负责招标文件的准备工作。4、审计部负责记录。5、双方递交标书。6、评标，参加招标的委员对投标方打分。7、密封转交。8、宣布中标方(如需要当时宣布)。第六条标书的制定（一）招标方在所提供的标书中应写明下列内容：标书中应标明中标物品的名称、数量、付款方式、交货时间、交货地点、运输方式、技术要求及质量要求。（二）投标方在投标书中必须提供下列材料：1、营业执照（复印件）；2、法人代表授权书；3、投标厂商基本情况表；4、产品鉴定证书（复印件）；5、生产许可证（实行生产许可证制度的产品提交许可证复印件）；6、投标产品获得的荣誉证书；7、质量认证证书；8、特殊产品的认证证书。（三）投标方在标书中写明的内容：1、招标物品的价格、数量；2、招标物品的质量；3、方案先进性、合理性、可靠性；4、性能互换性及标准；5、使用寿命、备件供应、维修服务；6、交货时间；7、运输条件；8、供应商的主要经营业绩等。第七条本制度由审计部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。XXX有限公司内部审计制度SJE/ZY/SJ-02为规范审计监督、健全企业内部控制制度，严肃财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，制定本制度。第一条在总经理领导下进行工作，业务接受上级审计部门的指导，定期向公司经理办公会和上级主管部门报告工作。第二条内部审计工作职责范围（一）随时对公司各分厂和部室的经济活动、管理工作进行审计监督。（二）对公司基建、技改、科研、大修等工程项目的预、决算及投资效果进行必要的审计监督。（三）公司财产、资金的完整性，业务核算资料的合理性和真实性，进行定期的审计监督。（四）公司多项经济技术计划指标的实现、经济责任制的执行情况等进行必要的专项审计。（五）公司中层领导任期（变化）的经济责任审计。（六）违犯财经纪律的情况进行检查。（七）侵犯公司资财，损害公司及员工利益的行为配合有关部门进行专案审计。（八）完成公司领导交办的各项审计工作任务。第三条审计工作程序（一）制定审计工作重点，制定年度审计计划，于次年1月10日前报主管领导审批。（二）随时制定审计工作方案。明确被审单位名称，确定审计方式、审计时间、审计内容等。（三）下达审计通知书。审计方案经领导批准后，应于审计前，向被审计单位下达审计通知书（或电话通知）。（四）实施审计。在实施审计过程中，对发现的问题随时提出整改意见，并形成完整的工作记录。同时审计时，被审单位要提供必要的资料与条件，以便审计工作的顺利进行。（五）审计事项完结，审计人员提出审计意见，写出审计报告，报有关领导审批。经批准的审计处理意见，被审单位必须执行。（六）异议的处理。被审单位对审计结论或处理决定有异议，可在收到处理决定或审计结论之日起十日内提出书面申诉意见，申诉期仍执行原审计决定。审计部门收到申诉意见后，十日内向主管领导汇报，同意复审后十日内进行复审，复审报告经领导批准后执行。（七）建立审计档案。每完成一项审计项目，都必须将工作记录、有关资料立卷归档。第四条审计工作原则、方法（一）一切从实际出发，针对各单位各部门的实际情况，实事求是的制定审计工作方案，突出重点，有的放矢。（二）用一定的审计方法、手段对被审单位的经济活动及管理工作进行审查，维护职工的合法权益。第五条审计人员准则（一）坚持原则，实事求是，依法审计。（二）秉公办事，廉洁奉公。（三）熟悉会计、审计等方面知识，掌握专业技能。（四）不断地总结经验，提高审计工作能力。（五）忠于职守，保守秘密。第六条本制度由审计部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。附件：《XXX有限公司技改、基建工程内部审计细则》XXX有限公司技改、基建工程内部审计细则SJE/ZY/SJ-03为完善内部控制制度，进一步做好内部审计工作，根据公司内部审计制度规定，制定本细则。第一条本细则规范根据公司年度计划实施的技改、基建工程项目及计划外根据实际需要临时安排的上述项目。第二条审计部对技改、基建工程审计工作范围：（一）负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必（二）负责本公司所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结（三）检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。（五）参与工程的招标会议，协助有关部门制定招标文件。（六）参与工程的图纸会审和竣工验收。（七）按时编报工程审计统计表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。第三条基建工程审计人员职责（一）审计人员遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理审定造价。（二）审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和相关规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。（三）要经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。（四）廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。第四条(一)根据公司技改、基建工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概（预）算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员必须先行审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导审批后才能送审计部审计。(二)审计部门接到工程概预算后，要对报送资料和立项审批手续进行审核。若资料或立项手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自立项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，由受理人员及时进行审计。(三)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后交审计部领导签字。(四)审计结束后应及时通知送审单位领回概（预）算，对较重要的概（预）算审计部应有复印件存档，一般概（预）算审计部只在登记受理本上记录备查。(五)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与工作流程中第一条相同。(六)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理审计。第五条技改、基建工程审计具体要求(一)对工程预、结算的内部管理要求1、公司内的所有工程概(预)、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，由工程组织部门向施工单位提供书面开工通知书，工程竣工后必须办理竣工结算。财务部必须依据审计部审计过的结算书才能支付结算款。2、按公司全面预算管理规定，工程管理部门在组织工程实施前应将工程预算及相关资料报审计部，若属预算内工程金额在1万元以内(含1万元)的由部门领导批准，1万元以上的由公司主管领导批准，项目施工审批单须经财务部门审核。若属预算外工程则必须填制预算外工程审批表，经公司经理办公会批准立项，并报财务部门增加预算。3、工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。4、工程招标会议必须要有审计人员参加。（二）对送审预、结算的资料要求1、送审概(预)算时必须提供的资料有：设计图纸、有关设计补充材料、工程施