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公司企业管理规章制度汇编大全(精华版)：财务管理制度汇编第四章财务管理根据我厂生产、经营实际情况，结合会计制度管理的要求，为了提高企业管理水平、深挖潜力，节支增效，使财务管理工作跃上一个新的台阶，本公司确定以下制度。一、主管会计岗位责任制1、坚持原则，廉洁奉公，严格按照《会计法》《会计准则》《会计制度》《财务制度》规定办事，遵守公司各项规章制度。2、依法建帐，严格按照《会计电算化》规程处理各项经济业务，办理会计事项。3、对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行认真审核、报批程序符合各项规章制度要求。4、记帐凭证必须内容完整，使用科目正确，摘要简洁明了，所附原始凭证真实、准确、更正错误的方法符合会计制度的要求。5、严格按照《会计基础工作规范化》要求，办理会计业务，做到自律自洁，、不徇私舞弊，帐务处理及时、公允、各往来帐项清晰明了，帐务核对及时，不与客户发生争吵。6、定期对各项财产物资进行清查，做到帐证、帐实、帐帐相符。对涉及重大会计事项的业务和经济内容必须设立备查帐簿。7、对外报送，发布的财务报告数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚报送及时，并经单位领导、财务负责人审阅签章。8、每一会计期间结束，必须对会计资料整理归档，妥善保管。调阅和销毁符合规定手续，对电子帐务定期复制存盘，拷贝保管。9、协助财务负责人，逐步引导各车间、科室参与全民成本管理，降耗增效。10、积极参与各项业务培训，钻研业务知识，提高自身业务素质，勇于同违纪舞弊行为作斗争，爱岗敬业，保守企业商业秘密。11、团结同志，分工协作，精益求精，搞好本职工作。二、出纳员岗位责任制1、坚持原则，廉洁奉公，实事求是，依法办事，严格执行《现金管理制度》和《银行账户使用规定》，保守企业商业秘密。2、根据审核，审批后的现金收、付款原始凭证，逐日逐笔顺序登记现金日记帐，分别计算现金收、付款情况，结出帐面余额，进行帐务核对，做到日清日结。3、银行存款日记帐按银行名称，存款种类分别设置帐薄，根据审核，审批后的各种收、付款原始凭证逐日逐笔顺序登记，计算出收、付款合计数结出余额，做到日清月结。月终与银行对帐单逐笔核对，配合会计人员对未达帐项进行调整一致。4、现金支票，转帐支票由会计主管人员保管、填列，同时按支票管理使用规定，逐笔逐号进行登记备案。5、严禁出租，出借单位帐户，套取大额现金，严格执行银行帐户使用规定。6、为了资金的安全和相互监督，对银行留存印件实行分管制，财务专用章由主管会计管理，私人印签由各人保管。对大额转帐支票实行先审批后转付。7、严格执行库存现金规定，大额现金支存精心管理，必须有车接送护理。8、积极参加各种业务培训，注意假币识别，不断提高业务素质水平。三、调拨员岗位责任制1、坚持原则、廉洁奉公、实事求是。2、努力学习相关会计理论知识，提高业务素质水平，勇于同违纪、舞弊行为作斗争、团结同事，分工合作，不拉帮结伙，不说长论短。3、服从财务部、销售部领导，对当日销售的水泥单价、数量绝对按销售部的安排开单、计价。4、每日开单前，同化验室管出厂水泥的工作人员取得联系，弄清产品出厂编号数量，报销售部负责人具体安排。5、每日终了，必须逐笔把客户往来帐结出余额，当日销售量，当月累计销售量，销售金额打印后报财务部销售会计处，进行核销帐务处理。6、调拨员只负责开单、下帐，不得收取货款（现金）。7、客户帐户无余额，无论销售部安排与否，拒绝开出调拨单，否则该笔款项由自已负责追讨。（数量金额过大，追究其经济责任）大宗合同销售除外。8、不得询私舞弊，串通客户私开，假开调拨单，倒买，倒卖本厂水泥，一经发现，调离本职岗位，数量、金额大者追究相应经济责任，按厂规厂纪处理。9、每日终了，必须与水泥库管员核对当日出厂水泥量、销售调拨量、库存量，杜绝客户开大单，不拉走，占用公司站台库影响正常生产销售工作。10、、日常工作中，注意三单一致（化验单、出厂通知单、调拨单）事项，每编号必须一致，月底按出厂编号顺序装订成册以备查验。四、仓管员岗位责任制责1、坚持原则，廉洁奉公、实事求是、按章办事。2、努力学习相关法规、会计业务知识，积极参加培训活动，不但提高自身业务素质。精益求精，勇于同违纪、舞弊行为作斗争，维护集体利益。3、分工协作、团结同志，不议论别人长短，不与客户发生争吵，正确解决工作中的调拨各种矛盾。4、坚持凭单发货的制度，杜绝无单发货，打白条，欠条提货。5、对商品物资堆码整齐，井然有序，整洁卫生。库房周围，严禁烟火，安全第一。6、严禁商品物资串号、串位，水泥库管员私自借发库存水泥，甚至发出没有出厂员核发的水泥。7、水泥库管员每日终了，应结出当日各编号库存余额，已开单尚未提货的客户清单，第二天开单前报销售部备查分发水泥。8、水泥库管员不得借工作之便，勾结客户，倒买，倒卖本公司水泥，一经发现，调离本职岗位、数量、金额大的追究经济责任，按厂规厂纪处理。9、每天的出厂水泥必须事先与化验室管出厂水泥的工作人员核对清楚，包括出厂编号、数量等，办有交接手续登记。10、库管员轮休，自行按排，自已调整。但要办理产品物资交接手续，同时不得影响生产、销售工作的正常进行。11、辅助材料保管员在开单时，必须对号入座，以先进先出的原则为计价依据。12、禁止仓管员和领料人勾结，少用多开，虚开假开领料单，套取公司财物。13、杜绝仓管员采用调包手段，以次充好调换出本厂物资，一经发现，调离本职岗位，按厂规厂纪处理。14辅助材料保管员具有监督材料物资购进价格的权利，若有疑问，应向采购员询问，同时报告成本会计。15、对无随货同行单据的购进物资，有权拒绝填制入库单（特需物资除外），对入库单、领料单等会计原始凭证，应及时传递，及时做帐务处理。16、月末终了，保管员必须与成本会计进行帐帐核对，对单位价值高的商品物资进行帐实核对。17、对大型公用工具的借出、领用，必须详细登记，责任到人，以便紧急情况下使用，单位借用，必须征得主要行政领导的许可。五、过磅员岗位责任制1、坚持原则、廉洁奉公、实事求是、按章办事。2、努力学习相关法规、规章、积极参加各种业务培训活动，提高自身业务素质水平，勇于同违纪、违规、舞弊行为作斗争，树立良好的职业道德和工作作风。3、服从原料科，财务部双重领导，对当日各种进出厂原材料、产品、物资核实名称，弄清来龙去脉，据实填列打印过磅单。4、对停电、设备故障等原因无法机开过磅单，而手工填制的，必须经相关人员核实、签章，财务部方可作帐务处理。5、对外过磅（不得允响本厂正常业务活动）应具公正性，所收费用上交财务部。6、不得询私舞弊，串通供应商私开、假开过磅单，一经发现，调离本职岗位，追究经济责任，按厂规厂纪处理。7、过磅单及时收集传递，做好与原料科、成本会计的工作衔接。8、月末终了，按原材料种类、名称打印进厂原材料明细清单，报送原料科，财务部以便核对。9、爱护设备，保持清洁，注重仪表，不得与驾驶员发生争吵。10、团结同志、分工协作、爱岗敬业，精益求精搞好本职工作。六、废旧物资管理制度为了全面加强废旧物资处置管理，增强对废旧物资回收、销售等主要环节的监督管理力度，特制定本办法。1、公司及各部门在生产、维修、大修、更新改造过程中，拆除更换的各种废旧金属、工器具、机电产品、油品、废弃包装物以及生产中不能继续使用的原材物料和工业垃圾等，一律同公司动力部和财务部按分工权限组织回收。任何单位和个人无权擅自处理，违者视其情节追究其责任。生产部和动力部负责废旧物资的技术鉴定工作。2、财务部负责办理出售废旧物资的货款收缴手续。3、保卫科负责核对废旧物资与专用出门证是否相符。4、所有有价值的废旧物资由其产生单位负责交送物资回收部门（财务部）废料场，要做到及时收集、定期交送。5、废旧物资主管部门负责对回收的废旧物资进行计量、登记，重量以公司过磅单为准。6、废旧物资主管部门对回收的废旧物资要根据品种、等级重新分类，定置存放，妥善保管。七、废旧物资处理制度1、所有有价值的废旧物资的处理，除公司自用部分外，一律由公司废旧物资处理领导小组成员决定。2、废旧物资出售按以下程序进行：1)、各职能管理部门定期将需处理物资以书面形式报公司废旧物资处理领导小组。2)、公司废旧物资处理领导小组和有关业务部门共同组成定价委员会负责确定所需处理物资价格。3)、行政部负责组织竞买人的报价工作。财务部负责现场清运和货款结算。4)、废旧物资售出后，凭废旧物资主管部门开具的专用证出门，其它出门证一律无效。5)、以件数为计量单位的废旧物资处理要全部点数，以重量为单位的废旧物资处理一律以过磅数量为准。6)、废旧物资的技术鉴定由动力部牵头通知，相关部门接到通知后，要及时安排技术人员到现场去进行鉴定，并在相关书面文件上签字确认。7)、本办法自下发之日起执行，解释权属财务部，如本办法与上级文件想抵触，以上述文件为准。八、费用报销管理制度本着开源节流，勤俭节约的原则，差旅费用报销特作出如下规定，望各位员工遵守，合理开支，提高办事效率。一、费用报销程序①、所有发生的费用必须于事后5日内到财务部审核报销，逾期财务部将不予报销。所发生的费用应提供发票供财务审核。②、员工发生的差旅费及零星开支，可以事先到财务科预借，办理暂支手续，由财务科核定预借金额，事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐，逾期公司将给予5—50元的罚款。③、员工出差实行谁派谁负责按规定审批。④、员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的，应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。二、费用报销标准1、差旅费标准住宿费标准生活费标准车票费职务北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内其他各省市（中央直辖市）市区内上述城市以外的其他地区北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内其他各省市（中央直辖市）市区内上述城市以外的其他地区根据实际里程报销一般员工3002702501008060主任级干部3102802601008080中层干部320300280120100100副总经理350310290150120120总经理380330310200150120说明：a、出差人员级别不同时，住宿费标准低级参照高级执行，但生活补助不变；b、市内交通费每人每天不超过50元；c、途中车票凭票报销，但必须与批准的出差时间、路线一致，不一致不报销。若因需要乘坐火车软卧、飞机，必须请示总经理同意后方可乘坐，否则不予报销；d、因代表集团出差或因涉外活动，必须体现集团形象的可依据实际情况，由董事长核准后予以适当提高；e、所有出差费用必须凭票报销，无票不予报销；f、出差期间其他事项同出差人员书面作出说明，经相关人员签署意见后报销；g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续，报销后超过预先借款部分应及时归还公司；否则，财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。2、业务接待费1）、经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。2）、授权范围：1000元以下由财务主管负责审批；1000以上元由总经理负责审批。3）、业务招待费如下：①在外面出差一般情况不允许招待费开支，特殊情况须请示总经理同意后再行开支；②来厂招待标准：业务员级招待标准30元/位，经理级招待50元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。4）、报销审批手续①经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。（后付申请审批单）②财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。九、薪资补贴办法为充分调动广大员工的工作积极性，进一步体现人才价值，实行科学管理、合理分配。经公司领导研究决定，在实行计件工资的同时，制定薪资补贴（除计件工资），标准如下：一、职务补贴：凭公司任职文件通知及车间聘用通知为准。1．总经理：500元/月2．副总经理：400元/月3．部门经理：300元/月4．主任：200元/月5．副主任：150元/月6．班长：50元/月二、工龄补贴：以2017度为第一个工龄补贴年。每年：30元/月三、医疗卫生补贴：1．男员工：30元/月2．女员