武汉市东湖旅行社会计软件应用报告

武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计1武汉市东湖旅行社会计软件应用报告1公司设定1.1武汉市东湖旅行社的经营范围和所属行业简介武汉东湖旅行社位于武汉市武昌区东湖路173号，是一家以国内旅游者为主要市场、以中近程旅游和散客、团体旅游为主要业务的国内旅行社。武汉东湖旅行社，经武汉市旅游局批准，工商局注册登记，具有独立法人资格的专业化旅游公司，是拥有全国服务网络，全国统一服务电话的旅游服务企业。该旅行社承办武汉市各地酒店订房,订票租车等业务,同时还可以根据需要开展休闲旅游,商务考察,夏令营及户外探险等活动项目。经多年发展，该旅行社拥有大批优秀的专业人才，行成了以航空售票，酒店、车队、旅游接待为一体，为旅客提供“吃、住、行、游、购、娱”的全线完善的旅游配套服务。近些年来，经过自身不懈努力以及在各协作单位的大力支持下，以优质的服务，良好的信誉，赢得了广大游客和同行的信赖，现已成为湖北省旅游业一支专业特色的旅游生力军。1.2武汉市东湖旅行社的规模和组织架构武汉东湖旅行社成立于2005年，注册资本50万，年营业收入500万左右。目前有员工35人，其中具有助师资格的会计人员1人、具有会计上岗证书的出纳员1人。因为武汉市东湖旅行社属于小型企业，在总经理，副总经理下设办公室，人力资源部，财务部，导游部，接待部，计调部和外联部等部门，总经理负责本旅行社的质量管理工作，确保旅行社各项工作安全、高效、运转正常。要严格管理旅行社财务，保证财务运转正常，对财务报表的真实性负全责。副总经理对总经理负责，做好具体分管工作，协助总经理处理公司内外事务，在总经理出差期间代行总经理之职。公司的组织架构如图1-1所示。2008年，该旅行社使用自行研制开发的电脑系统销售东湖旅游产品，做到“散客天天发，一个人也能游天下”便利的散客即时预订服务，为众多散客及背包客提供了便捷的服务，也使该旅行社的盈利大幅提高。同时，近些年来，东湖旅行社与武汉各高校签订协议，推销其“快乐游”，“自由人”等特色旅游产品，也得到了广大高校学生们的青睐。武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计2图1-1组织架构对其中几个重要的部分进行具体工作内容和活动范围进行分析和解释，详细了解武汉市东湖旅行社在接受订单业务环节中所涉及到的相关部门。外联部：负责市场开发、组织客源和产品销售；规定计划期间内的经营目标，把握所需耗费的资金，确定具体销售策略，为旅行社的接待安排提供可靠的依据。计调部：负责与旅行社、酒店的联系沟通工作；负责本社旅游团队住房、用餐、用车、导游服务等接待工作；同时，做好团队有关单据的收发和登记工作以及团队档案整理工作。接待部：安排导游接待；组织导游培训；协助处理因导游原因而产生的质量问题。导游部：接待来武汉观光旅游的各旅游团体、零星散客，组织本地区各旅游团体、零星散客外出观光旅游；为来往旅游团体或个人提供旅游线路咨询，代购机、车、船票。1.3武汉市东湖旅行社的业务特点和业务流程旅游业具有综合性。旅游业是集行、游、住、吃、购、娱等服务为一体的综合性大产业，其综合性是由旅游活动的综合性决定的。这种综合性的特点，同一个旅游目的地对旅游业必须实行全行业管理。发展旅游业的根本目的是为了取得经济效益，旅游业本身就是由旅行社业、以饭店为代表的住宿业和交通客运业等众多的以盈利为目的并进行独立核算的经济组织构成的。因此，经济性是旅游业最根本的属性，是旅游业的核心和实质。武汉市东湖旅行社的业务流程可以大概分为六个部分，如图1-2所示。图1-2业务流程图武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计31.3.1无计划收客业务解释：收客后直接交给其他旅行社接待，即不用自己安排接待计划的订单；外联部收客，计调部安排其他旅行社接收订单；财务核算该订单利润，审核收入支出。软件中的操作流程：组团中心―→组团散客―→无计划收客―→新增订单（可在新增页面直接安排接收订单的同行社，并分别录入跟游客和同行社的结算价）―→确定后递交财务―→订单进入财务管理的组团收入／组团支出，并核算利润1.3.2同行散客业务解释：同行社收的散客。由旅行社总部做好发团计划，将团队信息交给同行社，由同行社帮助收客，收到订单后交给旅行社总部进行计调安排，出团。回团后导游报账，财务审核应收，审批应付，核算团队利润。软件中的操作流程：同业中心―→同行散客―→新增同行散客团队计划（分长线、短线）―→同行社登陆系统查看出团计划，收客后录入订单―→总部在同业中心汇总查看订单，在计调中心进行具体安排，各项支出进入财务管理的组团支出栏目―→订单同时进入销售收款栏目，进行应收款的登记―→财务管理中核算团队利润1.3.3组团散客业务解释：组团社收的散客订单。由计调做好收客计划，门市收客，然后计调对订单进行具体安排，出团。回团后导游报账，财务审核应收，审批应付，核算团队利润。软件中的操作流程：组团中心―→组团散客―→新增散客团队计划（分常规散客和特殊散客：常规散客意为有固定发团周期的散客团）组团中心的散客计划会同时进入门市收客栏目―→收客后在组团中心或门市收客栏目录入订单，并可汇总查看订单数―→在计调中心进行具体安排，各项支出进入财务管理的组团支出栏目―→订单同时进入销售收款栏目，进行应收款的登记―→财务管理中核算团队利润1.3.4地接散客业务解释：地接社收的散客订单。由计调做好收客计划，然后收客，收到订单后计调进行具体安排，出团。回团后导游报账，财务审核应收，审批应付，核算团队利润。软件中的操作流程：地接中心―→散客订单―→新增散客计划（分常规散客和特殊散客：常规散客意为有固定发团周期的散客团）―→收客后在此录入订单，并可汇总查看订单数―→在计调中心的“地接拼团”对多个订单进行拼团―→计调中心的“地接团”对拼成后的新团进行具体安排，各项支出进入财务管理的地接支出栏目―→订单同时进入销售武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计4收款栏目，进行应收款的登记―→回团后导游报账完毕后，在计调中心中点击“递交财务”，即可在财务管理中核算该团队利润1.3.5组团团队业务解释：组团社收的团队订单。由业务员对客户报价，成交后收录订单，计调对订单进行具体安排，出团。回团后导游报账，财务审核应收，审批应付，核算团队利润。软件中的操作流程：报价中心―→组团报价，新增报价单―→成交后的报价单自动进入组团中心的组团团队―→确认订单―→在计调中心可对该团队订单进行具体安排，各项支出进入财务管理的组团支出栏目―→订单同时进入销售收款栏目，进行应收款的登记―→财务管理中核算团队利润1.3.6地接团队业务解释：地接社收的团队订单。由业务员对客户报价，成交后收录订单，计调对订单进行具体安排，出团。回团后导游报账，财务审核应收，审批应付，核算团队利润。软件中的操作流程：报价中心―→地接报价，新增报价单―→成交后的报价单自动进入地接中心的独立团队―→把该订单加上团号―→在计调中心的地接团可对该团队订单进行具体安排，各项支出进入财务管理的地接支出栏目―→订单同时进入销售收款栏目，进行应收款的登记―→财务管理中核算团队利润1.4武汉市东湖旅行社的财务特点和记账流程武汉市东湖旅行社很早就已经认识了信息技术在旅游业中的重要性。它率先在国内建立了较有影响的电脑实时预订系统，通过该系统的使用，成功地降低了营运成本，提高了工作效率，在内部运作中很快显示出了准确、迅速、方便的规模化统一操作优势。记账即是当前会计期间所有已审核的原始凭证和记账凭证登记总分类账、明细分类账、日记账和备查薄等账簿的过程，如图1-3所示。武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计5图1-3记账流程图我们都知道，经济业务发生后，首先要填制会计凭证，会计凭证可以反映经济业务，然而会计凭证数量多，又很分散，每一张会计凭证只能反映一个业务，不能集中反映某一时期经济活动的全貌，不能连续、系统、全面地反映和监督一个单位经济活动引起的资产和权益的增减变动情况。这样就不能很好地发挥会计的职能，这是会计凭证反映经济业务的不足之处，也是记账的原因，这就要求会计核算要通过记账把分散在会计凭证上的数据进行分类、整理和汇总，登记到账薄中去，为经济管理提供系统、完整和综合的会计核算数据，以加强经济管理。2通用财务软件在武汉市东湖旅行社的应用和比较因为武汉市东湖旅行社为小型企业，业务量相对来说也比较简单，所以从众多会计软件中选了金蝶KIS专业版和用友进行各项业务操作，同时熟悉会计软件在旅游业的财务核算具体操作，加强会计核算的操作能力，提高对会计软件的了解，分辨出各个软件的优缺点，找出适合企业的会计软件。2.1金蝶财务软件在武汉市东湖旅行社中的应用2.1.1操作过程第一步，新建帐套。在开始一个月的业务时，需要根据武汉市东湖旅行社的财务特点和状况来新建帐套。在建立帐套的时候要输入该公司的名字，如图2-1-1所示。武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计6图2-1-1第二步，系统初始化。根据武汉市东湖旅行社期初的相关数据来对帐套初始化，当新建一个账套以后，要进行系统初始化才可以启用账套。系统初始化首先要进行参数设置，科目设置和录入初始余额，如图2-1-2所示。图2-1-2完成系统参数设置后，接下来进行会计科目、币别、凭证字、计量单位等基础资料的设置。在引入会计科目时，要注意若旅行社从业人员在100人以下，年营业收入在1000万元以下的，在中华人民共和国境内不对外筹集资金的，其属于《小企业会计制度》的适用范围，因而武汉市东湖旅行社因按照《小企业会计制度》进行核算。如图2-1-3所示。武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计7图2-1-3根据武汉市东湖旅行社的实际需要设置会计科目，因为金蝶科目设置模板和本旅行社有些区别没有明细科目，如：银行存款的各个银行的明细核算等，所以我们需要将没有的会计科目加入进去，即新增会计科目，如图2-1-4所示。同时还应根据企业核算特点修改会计科目，例如，应收账款科目的设置应该勾选往来业务核算。图2-1-4第三步，初始化完成后，开始设置权限。如前面资料所述，因为本公司会计凭证录入者为尤伟嘉01，审核员为尤伟嘉02，记账员为尤伟嘉03，所以我们要据此来设置相应的权限，如图2-1-5所示。武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计8图2-1-5第四步，录入记账凭证。账套启用以后，要开始进行账务处理，账务处理的第一步就是根据实际发生的经济业务录入凭证。公司的权限设置完成后，更换操作员为尤伟嘉01，并开始进行相应的业务处理和凭证录入。其中，因为张某2013年1月5号在武汉市东湖旅行社购买了当天从南昌到上海的机票，向旅行社支付了购买价款共490元。所以就做了如下的记账凭证，如图2-1-6所示。由于本企业是小型企业，每月凭证应及时汇总、审核并过账，这样才可能在各种明细账内查询到其相关信息。金蝶软件再输入科目的时候，需要根据已有的科目选择，并没有更加快捷的输入方式，因而在填制会计凭证时要注意会计科目末级科目的输入。第五步，记账凭证审核。在审核凭证的时候要注意，审核人和制单人要是不同的操作员，这样才能减少舞弊的可能性。因此要要换身份审核，更改操作员为审核员尤伟嘉02。因为需要谨慎，所以凭证最好一张一张审核，在审核时为了提高效率也可以进行批量审核，审核结果如图2-1-6所示。、武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计9图2-1-6第六步，凭证过账。凭证审核完成，没有错误后可以进行凭证过账。过账就需要进行过账和和凭证检查了，更改操作员为尤伟嘉03，开始过账并对需要的凭证检查，如图2-1-7所示。图2-1-7第七步，损益结转。公司的所有损益类科目都已经输入完毕了，因为月末需要结账，所以更改操作员为主权限人员尤伟嘉01，并进行期末结账。损益结转完成后，会自动生成损益结转有关的转账凭证，还要进行再次对凭证进行审核和过账。第八步，报表与分析。结转完成后，所有的凭证过账完成后就完成了账务处理部分，资产负债表和利润表根据末班自动生成了。但是本企业还应根据应经生成的模板进行调整，是格式和编报的数据符合本企业的要求。例如在一些长期项目为零，企业不发生的业务的项目应从报表格式中去除，来精简报