搜索
毕业论文题目名称：ERP环境下中小企业内部控制分析—以河南裕华集团为例院系名称：班级：学号：学生姓名：指导教师：2016年6月ERP环境下中小企业内部控制分析-以河南裕华集团为例AnalysisoftheInternalControlofMinorEnterprisesundertheERPEnvironment–TakingYuhuaGroupasanExampleofHenan院系名称：班级：学号学生姓名：指导教师：2016年6月中原工学院国际教育学院毕业论文I论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别标注和列出的参考文献以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果。与我同一工作的同学对本研究所做的贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了感谢。作者签名：年月日中原工学院国际教育学院毕业论文II学位论文版权使用授权书本人完全了解中原工学院有关保管使用学位论文的规定，其中包括：（1）学校有权保管并向有关部门递交学位论文的原件与复印件。（2）学校可以采用影印、缩印或其他复制方式保存学位论文。（3）学校可以学术交流为目的复制、赠送和交换学位论文。（4）学校可允许学位论文被查阅或借阅。（5）学校可以公布学位论文的全部或部分内容（保密学位论文在解密后遵守此规定）。除非另有科研合同和其他法律文书的制约，本论文的科研成果属于中原工学院。特此声明！作者签名：年月日中原工学院国际教育学院毕业论文I摘要目前，我国经济处在快速发展时期，企业的数量猛增，企业的规模也在不断的扩大，同时，鉴于信息化的快速崛起，ERP环境下的内部控制在企业的管理中起到了至关重要的作用。中小企业在现代化的管理中，如何管控好企业内部，防止企业内部不稳定，已经成为中小企业不容忽视的问题，ERP系统的建立和使用自然成为了中小企业管理的一种手段。本文介绍了内部控制理论和ERP的基本理论，分析了ERP的应用对中小企业内部控制的优势和劣势。本文以河南裕华集团为例，在ERP环境下，通过分析河南裕华集团内部控制现状，指出了其内部控制存在的问题，即：内部控制环境建设缺失、风险控制体系缺位、信息系统风险应急机制不健全、没有建立ERP系统的配套设施，并针对问题给出了完善的对策，包括优化内部控制的环境、建立风险评估体系、建立良好的信息沟通机制以及完善IT在ERP系统的配套设施。本文提出了，ERP的实施给企业带来了机会也带来了挑战，增强了企业市场竞争力，同时，也增加了新的风险，企业应加深对ERP的认识，设置一个专门的ERP系统维护小组，在防范风险的同时最大限度的挖掘ERP的优点，对企业内部控制进行改进与完善。关键词：中小企业ERP系统内部控制河南裕华集团中原工学院国际教育学院毕业论文IIAnalysisoftheInternalControlofMinorEnterprisesundertheERPEnvironment–TakingYuhuaGroupasanExampleofHenanAbstractAtpresent,theeconomyisinaperiodofrapiddevelopment,thenumberofenterprisessoared,thesizeoftheenterpriseisalsoexpanding.Atthesametime,therapidriseofinformationtechnology,internalcontrolinERPenvironmentplaysacrucialroleinthemanagementofenterprises.Smallandmedium-sizedenterprisesinthemodernizationofmanagement,howtocontrolagoodenterpriseinteriortopreventinstabilityinenterprises,havealreadybecometheproblemthatthesmallandmedium-sizedenterprisescannotbeignored,theestablishmentandapplicationoftheERPsystemnaturallybecomethemanagementofsmallandmedium-sizedenterprisesasameans.ThispaperintroducesthetheoryofinternalcontrolandthebasictheoryofERP,analyzestheadvantagesanddisadvantagesoftheapplicationofERPtotheinternalcontrolofsmallandmediumenterprises.TakingYuhuagroupasanexampleofHenan,thispaperpointsouttheproblemsexistingintheinternalcontrolbyanalyzingthecurrentsituationoftheinternalcontrolofYuhuaHenangroupundertheERPenvironment.Thatis:thelackofinternalcontrolenvironmentconstruction,informationsystemriskemergencymechanismisnotperfect,thereisnosupportingfacilities,suchastheestablishmentofERPsystem.Andtosolvetheproblemisgiventheperfectcountermeasures,includingtheoptimizationoftheinternalcontrolenvironment,theestablishmentofgoodinformationcommunicationmechanismandimprovetheERPintheITsystemsupportingfacilities.Isproposedinthispaper.TheimplementationofERPtotheenterprisehasbroughtopportunitieschallengesandenhancethemarketcompetitivenessofenterprises.Atthesametime,alsoincreasedthenewrisks,enterprisesshouldenhancemutualunderstandingofERPandsetaspecificERPsystemmaintenanceteam,inthepreventionofrisksandmaximizetheminingERPadvantages,improvementandperfectionofenterpriseinternalcontrol.Keywords:Smallandmediumsizedenterprises;ERPsystem;Internalcontrol;YuhuagroupofHenan;中原工学院国际教育学院毕业论文I目录论文总页数：17页1.绪论.................................................................11.1研究的背景和意义.................................................11.1.1研究的背景....................................................11.1.2研究的意义...................................................11.2研究的方法和内容.................................................21.2.1研究的方法....................................................21.2.2研究的内容....................................................22.内部控制和ERP相关理论..............................................32.1内部控制的概念和发展.............................................32.1.1内部控制的概念................................................32.1.2内部控制的发展...............................................32.2ERP的概念和核心思想.............................................42.2.1ERP的概念...................................................42.2.2ERP的核心思想...............................................43.ERP环境下对中小企业内部控制分析....................................53.1ERP对内部控制的积极影响.........................................53.1.1ERP改善了企业的控制环境.....................................53.1.2ERP的运用减少了人为干预.....................................53.1.3ERP改善了控制方式...........................................53.1.4ERP的使用利于信息交流和沟通.................................53.2ERP的使用带来新的控制风险.......................................63.2.1扩大了风险控制范围............................................63.2.2系统软件的风险................................................64.ERP环境下河南裕华集团内部控制分析..................................74.1河南裕华集团的概况...............................................74.2河南裕华集团内部控制组织结构.....................................74.3河南裕华集团ERP内部控制现状.....................................84.3.1内部控制融入ERP系统的实施...................................84.3.2ERP环境下河南裕华集团内部控制效果...........................94.4河南裕华集团ERP内部控制存在的问题..............................104.4.1内部控制环境建设缺失.........................................10中原工学院国际教育学院毕业论文II4.4.2风险控制体系缺位.............................................114.4.3信息系统风险应急机制不健全...........