001第一章+财政概念和财政职能

1上海应用技术学院人文学院1第一章财政概念和财政职能第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能上海应用技术学院人文学院2第一节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵二、政府：政府干预与政府干预失效三、公共物品及公共需要上海应用技术学院人文学院3一、市场效率和市场失灵¾市场与市场效率y独立的经济单位按功能分为买方和卖方两类，买卖双方同时相互作用，形成市场。市场是通过相互作用决定一种或一系列产品价格的买卖双方的集合。y财政是一种政府的经济行为，是政府配置资源的经济活动。y市场和政府均是资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。上海应用技术学院人文学院4完全竞争性市场的资源配置效率¾市场上有众多的买者和卖者¾生产要素可以自由流动¾信息完全¾产品同质y帕累托效率：无法通过资源的重新配置在无损于其他社会成员利益的前提下，使其中一个或几个社会成员变得比以前更好。☆上海应用技术学院人文学院5市场失灵☆¾市场失灵的表现（原因）y市场垄断y信息不充分和不对称y外部效应与公共物品y收入分配不公y经济波动上海应用技术学院人文学院6垄断的福利损失QOPDPCQCMRMC=ACQMPM行业需求曲线行业供给曲线垄断企业边际收益曲线完全竞争时行业总产量垄断时的产量福利损失2上海应用技术学院人文学院7政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府企业家庭产品市场要素市场公共物品公共物品征税征税产品产品货币货币生产要素生产要素货币需求供给需求供给货币上海应用技术学院人文学院8二、政府干预与政府干预失效¾随着公共事务活动范围扩展，政府经济方面的作用不断增强。政府的经济作用体现在：y内在地融入并影响现代经济的运行过程。y为经济运行提供国家权力干预。y对经济运行实施宏观调控。上海应用技术学院人文学院9如何衡量政府干预程度¾政府干预程度和政府规模相联系y政府规模一般以财政支出占GDP的比重表示。一般而言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈逐步上升的趋势，达到一定阶段则相对稳定。¾政府规模存在差别y新自由主义市场模式，英美等大部分欧洲国家。y社会市场经济模式，德国。y高福利国家模式，北欧国家。y东方模式（亚洲模式），日本。问题：用财政收入占GDP比重作为衡量财政规模的指标是否合适？上海应用技术学院人文学院10政府干预手段¾立法和行政手段y通过市场法规规范市场行为，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄断产品和公共物品价格等。¾组织公共生产和提供公共物品y政府出资兴办所有权归政府所有的工商企业和事业单位，主要生产由政府提供的公共物品。或由垄断部门进行公共生产，并从效率或社会福利的角度规定价格。¾财政手段y通过征收和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。上海应用技术学院人文学院11政府失灵☆¾政府运行以政治权力为基础和前提，而经济是政治的基础。¾政治权力不创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这是政府干预失效的根本原因。¾政府干预失灵的原因y政府决策失误y寻租行为y政府提供信息不及时甚至失真y政府职能的“越位”和“缺位”政府是以命令为基础的，而市场是以自愿为基础的。上海应用技术学院人文学院12寻租行为☆rent-seekingbehavior¾公共选择学派认为，由于行政权力干预市场经济活动，造成不平等竞争环境而产生的收入都被称之为“租金”，对这部分利益的寻求称为寻租行为。¾限制和消除寻租行为，关键在于调整政府干预范围和程度。3上海应用技术学院人文学院13三、公共物品及公共需要¾（一）公共物品y依据需要主体和供给渠道的不同，可以分为两类：公共物品（publicgoods）和私人物品（privategoods）。y由国家机关或政府部门——公共部门提供用来满足社会共同需要的产品和服务称为公共物品。y由市场供给用来满足私人或个体需要的商品和服务称为私人产品。上海应用技术学院人文学院14排他性与竞争性☆¾排他性：个人可以被排除在消费某种物品或服务的利益之外。y如消费者为私人物品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品或服务所带来的利益。¾竞争性：消费者增加将引起生产成本的增加。¾公共产品的两个基本特征y非排他性y非竞争性上海应用技术学院人文学院15纯公共物品☆¾纯公共物品一旦被提供，另外一个人消费该物品的额外资源成本为零——消费是非竞争性的。¾要阻止别人消费这种物品，要么代价非常大，要么是不可能的——消费是非排他的。两种特征同时具备，称作纯公共产品。政府服务、政府政策、国防建设、公共卫生服务、城市绿化等都是纯公共产品。上海应用技术学院人文学院16纯公共物品¾任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量Xn+j¾公共物品在个人之间是不可分的。nnijjXX++=纯公共物品：上海应用技术学院人文学院17混合物品或准公共产品☆¾不完全具备这两种特征，它们或者有非排他性而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排他性，因而使其在性质上就处在纯公共产品和私人产品之间，称作混合物品或准公共产品。免费搭车☆„公共物品的非排他性可能形成“免费搭车（free-rider）”现象，即免费享用公共物品的利益。上海应用技术学院人文学院18私人物品¾商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品和服务的消费数量之和。¾私人物品在个人之间是可分的。1jijnijjijijXXXX==∑纯私人物品：：商品的消费总量；第个消费者消费商品的数量。4上海应用技术学院人文学院19南浦大桥是公共物品么？¾不拥挤时，多出一辆车辆通行，不影响其它车辆正常通行，即增加一辆车的边际成本为零，具有非竞争性。¾拥挤时具有不充分的非竞争性。¾阻止其它车辆通行是可能的，具有排他性。上海应用技术学院人文学院20“私人物品”可转为“准公共物品”¾餐厨垃圾长期以来一直有一个地下平衡系统，以前并未进入城市的生活垃圾处理系统，从实质上来讲不是“垃圾”，而是一种“地下资源”，但随着城市和人口规模的日益扩大，给公共卫生带来的隐患日益严重，市政府有关部门据此制订了不允许私自收运处置餐厨垃圾的政策，由此餐厨垃圾真正成为一种生活垃圾，其性质也从“私人物品”变为“准公共物品”。与之相适应，政府也出台了一系列法规对餐厨垃圾的收运处置进行了规范，明确了餐厨垃圾产生者的责任，要求产生者为餐厨垃圾的处理承担费用，但同时对于餐厨垃圾的收运和处置则采取市场化运作的方式，通过招投标来确定专业的收运和处置单位，将餐厨垃圾产生者缴纳的治理费用用来支付企业的收运和处置费用。目前通过政府引导、市场运作，不少民企、国企十分看好餐厨垃圾处置市场前景，积极投入资本和技术，现有的企业中民营资本已占处置力量的90%强，餐厨垃圾处置行业主体多元、资本多元、技术多元的格局正在形成之中。上海应用技术学院人文学院21“纯公共物品”可转为“准公共物品”¾一次性塑料饭盒长期以来由于回收利用成本较高，没有形成专门的回收处置渠道，混在生活垃圾物流中，加上其本身质轻量大，容易破碎，到处飘散，对城市造成严重的视觉污染，成为城市环境治理的痼疾，2000年6月，上海市政府以84号令发布《上海市一次性一次性塑料饭盒管理暂行办法》，决定开征一次性塑料饭盒回收处置费，并对一次性塑料饭盒的生产、销售、使用、回收等提出一系列管理办法，使一次性塑料饭盒管理走上规范化轨道，逐步形成单独的回收处置系统。因此，一次性塑料饭盒原来是“纯公共物品”，由于公众的不良消费习惯给环境带来很大影响，政府管理和治理成本投入很大，而治理效果依然不理想，通过政策强制生产者承担责任，给一次性塑料饭盒注入“3分钱机制”，使之成为公共性更偏向于“私人物品”的“准公共物品”，其收集、运输和处置的市场化程度达到了很高的水平，同时也取得了显著的社会效应。上海应用技术学院人文学院22（二）公共需要¾公共需要与私人需要y现代市场经济条件下，市场提供私人物品用于满足私人个别需要；y以政府为代表的国家公共部门提供公共物品用于满足社会公共需要。上海应用技术学院人文学院23公共需要的特征¾社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是个人需要的加总。¾社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。¾社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的。¾满足公共需要是政府的职责。上海应用技术学院人文学院24社会公共需要的内容¾社会公共需要涵盖的范围包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。y诸如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护的需要，也包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资。¾广义上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务等。5上海应用技术学院人文学院25案例：110警察该不该为居民买早点¾2002年冬天的一个早上，某市110指挥中心接到一个电话。对方说，他是一个工人，因前一天晚上加班太累了，不想起床，但肚子饿了，指挥中心能否派一辆警车帮他代买一份早点，并送到他家门口。考虑到公安部门曾经许愿：有事找110，有困难找警察。该市110指挥中心最后还是派警察帮这位工人代买了一份早点。此事经媒体披露后，市民议论纷纷。有人认为，这件事体现出警察与人民之间的深厚感情；也有人说，警察这样做是不务正业。问题：警察为该市民代买早点是否合适？上海应用技术学院人文学院26案例：有事找政府拨12345¾北京市政府在便民电话中心基础上的开通了北京市非紧急救助服务中心。市民拨打“12345”号码，就可以了解当日计划检修、交通管制、突发事件等情况，还可以查询、转接所有政府服务热线和公益性服务热线进行求助，反映问题。上海应用技术学院人文学院27一个问题打一次就可解答¾非紧急救助服务系统采取“统一平台，分类处置”的运行方式。市民如有问题需向市政府反映或需要提供帮助，可以拨打市非紧急救助服务中心统一救助服务号码12345，市非紧急救助服务中心将受理的问题按照政府职能划分，通过电话转接系统和政府网络系统分转到各分中心，由分中心处理并向来电人反馈。市民对同一个问题打一次电话就可以得到解答或解决。¾该服务中心将设立200个受理坐席，现有120个受理坐席。预计日均受理电话量将达到2万件。坐席数、日受理量分别是原市政府便民电话中心的12.5倍和14倍。为适应2008年北京奥运会的需要，还将设立多语种坐席，为中外游客提供服务。上海应用技术学院人文学院28第二节财政概念¾一、财政的基本含义¾二、财政的基本特征¾三、我国财政体制的改革和建设¾四、关于财政与“公共财政”上海应用技术学院人文学院29一、财政的基本含义¾我国历史上有“国用”、“国计”、“度支”、“理财”等表示财政；“治粟内史”、“大司农”、“大农令”等是有关财政部门主管的官职名。¾清朝光绪24年（1898），维新派从日本引进财政概念，并在戊戌变法“明定国是”诏书中写进了“改革财政，实行国家预算”的条文。¾孙中山先生在辛亥革命时期，宣传三民主义曾多次应用“财政”一词强调财政改革，民国政府成立时，主管国家收支的机构命名为财政部。上海应用技术学院人文学院30财政是一种国家或政府的经济行为¾财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或者政府。y国家是政治权力机构和公共服务机构，国家具有政治、社会和经济职能。财政是为国家实施并实现其职能提供财力的。y政府是国家的执行机构和行政机关，国家是通过它的执行机构和行政机关来实施并实现其职能的。6上海应用技术学院人文学院31财政的概念¾财政是为了实现国家的职能，满足社会的公共需要，并以国家为主体，借助于政府的预算收支，对一部分社会产品进行集中性分配的形式。y财政是一个分配范畴y财政分配的主体是国家（或政府）y财政分配的客体是一部分社会产品y财政分配的形式与一定的经济形态相联系y财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要y财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现上海应用技术学院人文学院32二、财政的基本特征¾阶级性与公共性¾强制性与无直接偿还性¾收入与支出的对称性（或平衡性）上海应用技