01第一章_财政的概念与职能

2019/9/10财政与公共管理学院第一章财政的概念与职能第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能HubeiUniversityofEconomics2019/9/10财政与公共管理学院教学目的与要求：本章要求掌握市场经济中政府与市场的关系；财政的基本概念；财政各职能的主要内容，对社会主义市场经济下的财政职能有较深入的理解。教学重点：财政的概念和特征；市场经济下财政的职能教学难点：政府与市场的关系；公共产品和社会公共需要；公共财政教学方法：讲授与案例分析教学时数：7课时HubeiUniversityofEconomics2019/9/10财政与公共管理学院第一节政府与市场一、市场（一）市场经济概述⒈市场经济是分散决策经济，是以市场机制作为配置资源主体机制的经济模式。即主要由市场价格机制引导企业自主决策生产什么、生产多少、为谁生产和怎样生产。⒉市场机制是一种高效率的资源配置机制。价格的引导，对利润最大化的追求;竞争的压力和推动;微观管理的优势。所以，市场机制在资源配置中起着基础性的作用。2019/9/10财政与公共管理学院1、美国模式自由主义市场经济模式，消费主导型市场经济模式。2、德国模式政府调控下的社会市场经济模式3、日本模式政府主导下的市场经济模式。⒊市场经济模式2019/9/10财政与公共管理学院4.配置效率（帕累托效率）——在既定条件下，当资源配置达到使得一个人福利的改善必然造成另一个人的福利受损时，这种资源配置就是有效率的。由于对配置效率状态的描述最早是由意大利经济学家帕累托（VilfredoPareto）给出的，因此配置效率又被称为帕累托效率。2019/9/10财政与公共管理学院帕累托改善：一部分人福利改善的同时并没有使另一部分人的福利状况变坏，这种变动被称为帕累托改善。帕累托效率的实现要求同时满足两个条件，即：生产效率、交换效率X-效率与X-无效率2019/9/10财政与公共管理学院（二）市场失灵⒈概念：是指市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。2019/9/10财政与公共管理学院⒉市场失灵的内容垄断经济运行不稳信息不对称分配不公外部效应公共品困境市场失灵2019/9/10财政与公共管理学院案例：“非典”中的市场失灵2003年非典型性肺炎流行中，我们看到了典型的市场失灵。引人注目的首先是商品价格的不正常上涨：药品、医疗用品、蔬菜、粮食……为什么这些商品的价格能够扶摇直上，达到平时人们想都想不到的高位呢？2019/9/10财政与公共管理学院原因一：垄断，供应商哄抬价格原因二：信息不对称，谣言四起伪劣产品原因三：外部效应，非典疫情传播2019/9/10财政与公共管理学院①公共品困境与“免费搭车”。市场不能提供或不能有效提供公共产品（含产品和服务），从而造成公共产品的供给不足，不能充分满足社会公共需要。公共产品的“特殊性”（非排他性、非竞争性）决定了其提供不适合市场原则，存在“免费搭车”现象。国防、国家安全、公共设施、环境保护等2019/9/10财政与公共管理学院②外部效应：一个经济单位的生产经营活动给他人造成的影响，即市场不能正常付费的收益和不能正常弥补的损失。(“凿壁借光”的故事)外部正效应：效益外溢－－内部效益外部化（教育、美化环境、公益事业----财政补贴、减免税）；外部负效应或“外部不经济”：成本外溢－－内部成本外部化（环境污染----征税、罚款）；2019/9/10财政与公共管理学院“科斯定律”－－外部效应内部化通过权利在相互作用的双方之间的交易，实现外部效应内部化。前提是交易成本为零或很小，产权界定清晰。但是，现实中交易成本为零或很小的情形很少，相当多的外部效应的产权很难由市场上的双方商定。所以，外部效应很难通过市场机制解决，需要政府来解决。2019/9/10财政与公共管理学院“庇古税”－－外部成本内部化政府应根据污染所造成的危害对排污者收税，以税收形式弥补私人成本和社会成本之间的差距，将污染的成本加到产品的价格中去。这种税最早是英国经济学家庇古提出来的，就以他的名字命名，叫作庇古税。（PigovianTaxes）。工厂污染大气，这是政府要管的事，所以可以对化工厂额外收税。2019/9/10财政与公共管理学院讨论：污染的经济学分析河的上游有一个印染厂，向河中排出污水；河的下游有个养鱼者；印染厂排出的污水影响了养鱼者的生产产量，但印染厂并未因此付费。如何解决这一问题？2019/9/10财政与公共管理学院解决方式：1）由政府出面，实行管制、发放排污许可证2）由政府实行课税3）通过一体化方式，实现外部效应内部化4）通过在法律上清楚地界定产权，由市场主体自行协调2019/9/10财政与公共管理学院③分配不公市场经济条件下，人们的收入表现为要素收入；而要素收入取决于要素投入，要素投入取决于要素的价格和要素的拥有量，要素价格取决于要素的供求关系，要素的拥有量取决于主客观因素。收入市场分配的局限性：收入分配不公及收入分配差距的扩大是一种必然现象。2019/9/10财政与公共管理学院引起这一现象的原因主要有：主观努力程度的差异客观因素的差异：交通地理位置、受教育程度、遗产继承、天生体质和智力。机会不均等这是市场经济本身所不能克服、不能解决的。2019/9/10财政与公共管理学院④信息不对称或信息不充分，交易双方获取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡。获取信息的技术条件、能力条件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虚假信息），导致信息不对称、或信息不充分。信息不对称通过逆向选择和道德风险造成市场失灵。2019/9/10财政与公共管理学院逆向选择（adverseselection）市场交易的一方不能准确掌握另一方交易品的信息时发生的劣品驱逐良品的现象。2019/9/10财政与公共管理学院阿克罗夫“旧车市场模型”阿克罗夫在他的经典文献中解释了二手车市场的逆向选择问题，其核心是：信息不对称环境，由于平均定价作用，优者将被逆向选择出市场，极端或极限意义上，市场中最终只剩下最差者。这里的前提是：①二手车消费者坚信不同车主的车是有质量差异的，且对好坏车的判断有完全的概率信息，车主自我定价在前，消费者根据期望值定价在后，所以产生平均定价原则。②车的质量是不变的，定价高的好车车主面临较低的平均定价的唯一选择是退出。可见选择者在模型中处于主导地位。2019/9/10财政与公共管理学院道德风险或“败德行为”信息优势方或知情方故意不采取公正行为或提防行为，招致交易的另一方遭受损害。2019/9/10财政与公共管理学院⑤经济运行不稳。宏观经济的较大起伏动荡。认识论国际因素社会经济制度货币投放失误失业自发竞争引发经济运行不稳2019/9/10财政与公共管理学院⑥垄断与自然垄断自由竞争产生垄断，垄断会导致腐朽和停滞。垄断的负效应和规模经济是一对矛盾。自然垄断：一些边际成本递减或弱增和规模效益递增行业，如城市供水、供气、供热、供电和一些大型基础设施等公共部门及一部分基础工业。设置适当的进入壁垒，规模效益高于自由竞争的格局。2019/9/10财政与公共管理学院另外：市场不完全：市场难以提供许多私人产品－－保险市场（社会保险、农业保险）；资本市场（助学、农业、中小企业、住宅贷款）；互补性市场（基础设施和制造业）。偏好不合理：优质/劣质商品四、政府预算的编制、执行和决策一、政府预算的编制是预算程序中首要的和最重要的一环四、政府预算的编制、执行和决策政府预算的编制为预算程序中首要和最重要的一环1、支出任务2、收入任务3、编制程序：自下而上和自上而下相结合2019/9/10财政与公共管理学院⒊市场失灵的弥补市场失灵是市场经济固有的自发现象，是市场机制本身所不能克服、不能解决的，特别是在社会公共需要领域，只能由政府机制解决。从而产生了国家弥补市场机制失灵，干预现代市场经济的必要性。这就是现代财政，即公共部门经济存在的依据。即：市场失灵－－政府干预－－财政2019/9/10财政与公共管理学院二、政府：混合经济中的政府职能（一）混合经济是当代多数国家经济结构的特征⒈混合经济是公共部门经济同市场经济共同存在、相互渗透和影响的现代经济结构。公共部门经济市场经济混合经济2019/9/10财政与公共管理学院⒉混合经济的不同模式和不同道路西方发达国家市场经济自由竞争资本主义市场经济国家垄断资本主义混合经济我国计划经济社会主义混合经济俄罗斯、东欧各国计划经济以私有制为基础的混合经济原属殖民地的发展中国家依附性畸形殖民经济独立民族国家混合经济2019/9/10财政与公共管理学院（二）混合经济中的政府职能定位⒈亚当.斯密的廉价政府和小财政观点保卫、保障、建设和维持⒉凯恩斯和萨缪尔森的国家干预经济的观点效率、分配、稳定、国际政策2019/9/10财政与公共管理学院（三）政府的经济作用使市场在社会主义国家宏观调控下对资源起基础性作用。（四）政府干预程度和干预手段政府规模＝财政支出（收入）/GDP手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共产品（3）财政手段2019/9/10财政与公共管理学院图1－1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用货币货币征税需求要素服务产品提供共用品供给产品市场政府要素市场企业家庭货币货币产品要素服务需求提供共用品征税供给2019/9/10财政与公共管理学院（五）政府失灵公共决策中的经济人行为公共垄断越位和缺位办事效率低下信息失灵决策机制和政策的缺陷政府失灵2019/9/10财政与公共管理学院1、政府失灵的原因政府的运行是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这正是政府失灵的根本原因。类型：无效干预；过度干预；不当干预2019/9/10财政与公共管理学院案例：牛肉面限价与政府无效干预2007年6月16日，兰州市民发现，他们钟爱的“牛大碗”竟一夜之间上涨了0.5元。兰州物价部门近日掂量了“牛大碗”后首次限定：凡兰州市普通级牛肉面馆，大碗牛肉面售价不得超过2.5元，小碗与大碗差价为0.2元，违规者将严厉查处。然而，此限价令一出，社会反响如何呢？2019/9/10财政与公共管理学院2、政府失灵的表现①决策机制和政策的缺陷；政府决策的复杂性和决策执行过程监控的难度。政府决策必须依赖于民主化、科学化的决策机制和这个机制所植根的制度安排。决策机制和政策的缺陷的主要表现：决策失误2019/9/10财政与公共管理学院②信息失灵市场和政府都存在信息不对称或信息失灵。政府信息基本收集系统：信息提供者（被收集人）个人和单位站在自己的立场上显示或掩盖自己的偏好信息需求者（收集人）各级政府收集人的主观条件的局限和收集手段及渠道的限制在政府内部上级往往是信息收集方2019/9/10财政与公共管理学院③政府职能的越位和缺位越位：经济建设支出比重过大；财政供养人员过多。缺位：教育投入；社会保障；“三农”。越位缺位到位2019/9/10财政与公共管理学院④公共垄断政府决策集中性、政府内部职能具有不可替代性、政府提供的公共产品具有不可拒绝性，所以，政府提供的公共产品或服务具有垄断性。低效率、高成本，政府自我扩张、公共消费过度、行政支出膨胀。2019/9/10财政与公共管理学院⑤公共决策中的经济人行为（寻租行为）政府公共决策的目标：社会福利最大化。公共决策者属理性经济人，具有个人价值目标和偏好，公共决策者存在以个人价值目标和偏好影响公共决策目标的充分实现。个人：滥用权力、官僚主义、以权谋私、化公为私、索贿行贿部门：三乱、地方保护、诸候经济2019/9/10财政与公共管理学院3、不能因为存在缺陷而取消政府对经济的干预一是不断调整政府与市场职能的边界，寻求二者的最佳平衡点。二是不断完善政府决策机制及其依存的制度体系。三是提高决策者的素质及公众参与决策的程度。2019/9/10财政与公