01财政概念和职能

第一节财政概念（什么是财政?）第二节政府和市场（为什么需要?）第三节财政职能（财政能干什么?）第一章财政概念和财政职能第一节财政概念一、财政的基本含义(definitionofpublicfinance)二、财政的基本特征(featuresofpublicfinance)三、公共财政的特殊视角(specialviewofpublicfinance）第一节财政概念一、财政的基本含义（一）“财政”一词的来源(p10)国计、国用、度支→Finance，拉丁语→法语→英语→财政（PublicFinance）古代财政相关词语只体现财政的基本思想近代1898年，清朝光绪24年在戊戌变法《明定国是》诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文；（二）财政与公共财政Finance金融Finance公司财务Businessfinance财政PublicfinancePubliceconomics（三）财政的产生：1、原始社会初期无剩余产品，无财政2、原始社会末期剩余产品——家庭——私有制——国家——财政第一节财政概念（四）财政的一般概念(P12)国家为了实现其职能，凭借政治权力及财产权力，参与一部分社会产品或国民收入分配所进行的一系列经济活动，包括组织收支、调节控制、监督管理活动等。特殊概念：国债——凭借信用权力收费——特殊情况存在社会总产品构成图W=C+V+M再生产工资流转税+利润企业所得税+股利财政概念剖析（一）属于分配范畴：收支活动（二）财政分配的主体：国家1、以国家分配为前提；2、在财政分配中，国家处于主动的、支配的地位；如支出的安排、规模等；3、在全社会范围内进行集中分配；（三）财政分配的客体：主要是剩余产品既参与要素分配（流转税）又参与再分配（个人所得税）（四）财政分配的目的：保证国家实现其职能的需要，即社会公共需要（P15）社会公共需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。例如：国防、教育、治安等；二、财政的基本特征1、阶级性与公共性2、强制性与非直接偿还性3、收入和支出的对称性（或平衡性）第一节财政概念三、公共财政的特殊视角整个国民经济由公共部门和私人部门两个部分组成，两者的相对比例关系体现了一个社会公与私的分工结构。各种不同观点的财政学家和政府理财人以不同的方式设计这一结构。公共部门中的两个子部门（一）政府部门中央与各级地方政府部门的总体又被称为广义政府部门（generalgovernmentsector）（二）公共企业部门金融公共企业（publicfinancialcorporation）和非金融公共企业（publicnonfinancialcorporation）不仅研究分配，而且研究生产、消费、交换。属于部门经济学范畴西方财政思想的演变(P6)亚当·斯密1、守夜人2、廉价政府约翰·梅纳德·凯恩斯政府应该通过财政收入、支出以及赤字预算政策来调节总需求，使经济实现稳定。卡尔.马克思彻底铲除私有制，建立社会主义计划经济约瑟夫·斯蒂格利茨公共选择理论(布坎南、图洛克）限制政府职能范围，对公共决策过程通过宪法进行约束。投票论、制度选择论我国古代杰出的财政思想火花1、周文王：勤政裕民、量入为出2、桑弘羊（汉武帝时的大司农）：平准法3、杨炎(唐代宰相）凡百役之费，一钱之敛，必先度其数，而后赋于人，量出以制入。4、魏源（清代思想家）善赋民者，譬植柳乎，薪其枝叶而培其本根；不善赋民者，譬剪韭乎，日剪一畦，不罄不止。1-2课时第二节政府和市场（P19）一、市场：市场效率和市场失灵(market:marketefficiencyandmarketfailures)二、政府：政府干预与政府干预失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)三、混合经济中的财政(publicfinanceinmixedeconomy)第二节政府和市场一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率亚当.斯密——看不见的手价格——价值市场机制——处理经济基本问题的一种机制经济基本问题：配置与分配生产什么？为谁生产？怎么分配？市场的解决方法：1、通过充分自由的交换与竞争（资源配置的效率）2、通过个人所拥有的要素禀赋对生产的贡献来分配收入（收入分配的公平）在这两方面，市场机制都存在不合意的地方，即是市场失灵（缺陷）。知识回顾：完全竞争市场的假定条件1）价格接受者2）产品同质3）自由进入与退出主要特点：企业的产品无差异，所有的企业都无法控制产品的市场价格。第二节政府和市场（二）市场失灵（缺陷）（marketfailure、巴托1956）由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实现资源配置的“帕累托最优”状态所需的前提与条件，因而一些问题不能单靠市场解决或解决不好。帕累托最优状态——如果在一个经济状态上，任何资源的重新配置都无法使得至少一个人的状况变好而又不使得其他人的状况变坏。经济效率——如果一个经济状态满足帕累托最优状态就是具有经济效率的；反之，不满足就是缺乏经济效率的。两类市场缺陷第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。第二类市场缺陷是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。第一类市场缺陷（P20）1、垄断与寡头垄断（oligopolymonopoly）例如：石油、电信等行业厂商勾结，制定垄断价格，赚取垄断利润，偏离均衡价格，非最优数量2、存在外部效应（externality）和不能有效提供公共产品（publicgoods）外部效应——外部性，企业或个人向市场之外的其他企业或个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收益或提供补偿。公共产品——每个人对这种产品的消费，都不会导致其他人对该产品消费的减少，同时具有非排他性和非竞争性。外部效应的类别正效应（externalbenefit）——科研投入与推广负效应（negativeexternality）——化工厂（造纸厂）污水排放正效应大表现为公共物品，例如：国防、路灯、道路、桥梁等3、信息不对称（asymmetricinformation）例如：二手车市场——逆向选择保险市场——道德风险虚假广告4、交易成本（transactioncost）第二类市场缺陷1、宏观失衡（unbalancemacro-economics）例如：个人配置缺陷，供求不平衡2、收入分配不公(unfairdistribution)市场经济：按“三位一体”，要素贡献进行分配即劳动工资，土地租金，资本利息要素禀赋本身不同，要素投入不公，导致收入两极分化二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（P22)（二）政府干预程度和干预手段（三）政府干预失效第二节政府和市场政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用货币货币征税需求要素服务产品提供共用品供给产品市场政府要素市场企业家庭货币货币产品要素服务需求提供共用品征税供给（二）政府的干预程度：与政府的规模相联系衡量标准之一：财政收入占GDP的比重衡量标准之二：财政支出占GDP的比重（为主）英国50%美国30%北欧60%你知道吗？2011年全国财政支出是多少？108930亿你知道吗？2011年全国GDP是多少？458217.58亿元2011年财政支出占GDP比重约为23.77%第二节政府和市场政府干预手段：（P23）1.立法和行政手段例如：反垄断法、专利法、金融保险法、广告法等；管制污染企业、激励性价格补贴2.组织公共生产和提供公共物品例如：有形、无形义务教育公共医疗卫生体系3.财政手段例如：财政政策、税收优惠、财政补贴、制定扶贫计划等第二节政府和市场现实中政府干预失效的原因和表现：：（P24）1．政府决策失误：战略决策、投资项目2．寻租行为：权力滥用3．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位”和“缺位”越位表现：招商引资缺位表现：入园难、公租房提供不足等VIDEO:入园难、公租房知识链接：政府论理想的政府：（一）政府必须具有充分信息。它必须事前全面、准确、及时地了解影响资源配置效率的所有因素（各种资源的数量、所有不同产品的生产技术、所有不同个人的偏好）（二）政府的行为目标谋求全社会的福利，满足人们在物质和文化生活方面的需要。两种政府观关于什么是政府，有两种不同的观点。第一种将政府视为有机体，即政府有机论。第二种将政府看作机械体，即政府机械论。——（哈维·罗森，2002）政府有机论：将社会视为自然而然的有机体，每一个人都是这个有机体的一部分，而政府是有机体的心脏。据此，个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从于集体利益。国家利益至高无上。通常所说的阶级国家论支持政府有机论的观点。政府机械论：将政府看作个人为了实现个人目标而人为创立的东西。据此，处于中心的个人，而不是集体。根据这种观点，没有了个人，也就没有了政府，因此，个人是社会最重要的主体，个人是社会的基础。国家契约论支持这种观点。小结：现实社会所面临的是有缺陷的市场和同样有缺陷的政府。市场缺陷的存在不是政府取代市场的充分理由，在许多场合，试图用政府干预来纠正市场缺陷可能会产生更大的危害。点睛之语——诺斯悖论国家的存在是经济增长的关键，然而国家又是人为经济衰退的根源。——道格拉斯·诺斯“诺斯悖论”反映的是政治与经济的对立：出于统治的需要，一种经济上低效的制度安排在政治上却能是合理的。政府行为并非只遵照效率原则，公平同样是政府做事的出发点，必要的时候为了公平，有可能牺牲效率。在存在权力竞争和政治交易费用的情况下，可能导致无效率的产权结构及其他相关的制度安排。第二节政府和市场三、混合经济中的财政在混合经济（mixedeconomy）中，生产什么、怎么生产、为谁生产的问题，部分由私人通过市场机制来决定，部分由政府通过计划机制来决定，整个经济由公、私两个部门构成。各国经济运行机制的千差万别全部表现在计划与市场、公共部门与私人部门分工的具体方式和结构上。3-4课时第三节财政职能一、研究财政职能的思路和意义（approachandsignificanceofresearchingfunctionsofpublicfinance）二、资源配置职能（resourceallocation）三、收入分配职能（incomedistribution)四、经济稳定与发展职能（economicstabilizationanddevelopment）第三节财政职能一、研究财政职能的思路和意义1、回答财政能干什么？2、和财政分配的主体国家政府的职能紧密联系。3、运用发展的观点来分析看待。4、联系我国实际来界定。第三节财政职能Musgrave（马斯格雷夫）的财政三职能说：1、资源配置职能提供公共物品、提供资源配置过程中“市场失灵”的矫正手段2、收入分配职能调节收入分配以在社会成员中求得达成求得公平的社会产出分配3、经济稳定与发展职能在适当稳定的价格水平下运用凯恩斯政策求得较高水平的就业率第三节财政职能1、资源配置职能（resourceallocation）a、含义b、为什么财政具有该职能？c、怎样配置？财政配置资源的机制和手段d、目标：效率（efficiency）ParetooptimalityA、含义——社会总产品的配置（P26)B、资源配置的机制和手段1、调节资源在地区间配置手段——财政补贴、投资、税收2、调节资源在产业部门之间配置增量调节——通过国家预算调节存量调节——财政、税收、政策3、调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置政府部门——公共物品提供非政府部门——私人物品提供4、调节政府部门的内部资源配置编制部门预算、实行政府采购制度等第三节财政职能2、收入分配职能（incomedistribution)a、