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-1-第五章高科技创业贷款评审一、关于高科技创业贷款（一）定义高科技创业贷款是指开发银行向创业投资公司提供、由创业投资公司向多个中小高科技企业或项目进行投资的中长期贷款。（二）作用设立高科技创业贷款是为了充分发挥政策性金融的导向作用，支持中小高科技企业的科技创新，扶植中小高科技企业的起步及发展。（三）使用对象及范围高科技创业贷款使用对象为国内从事高科技项目投资、注册资本金不小于2000万元的创业投资公司。高科技创业贷款属于基本建设贷款，主要支持信息、生物医药、能源、材料、环保及资源综合利用、农业、交通运输、制造、建筑、轻纺等行业的高科技项目。二、评审报告的编写要求高科技创业贷款评审内容、格式、要求与通用贷款评审报告相同，特殊要求说明如下：（一）借款人评审-2-1、变动内容增加经营机制评审。主要包括借款人的项目培育、投资组合策略、投资决策程序、投资管理、投资退出、风险控制、激励约束、财务管理等经营运作机制。“借款人财务会计信息表”中将“销售收入”改为“投资收益”，增加一栏“投资收益增长率”。2、特殊要求（1）借款人应当是国内从事高科技项目投资、注册资本金不小于2000万元的创业投资公司或创业投资基金；（2）现有企业作为借款人，企业的资产负债率一般不得超过30%；（二）项目风险评审1、变动内容（1）投资项目评审增加以下内容：按种子期、成长期、成熟期列表表示拟投项目的企业（项目）名称、拟投资金、拟使用贷款额，投资组合比重。分析投资组合的合理性，投资组合科技含量情况。（2）资金风险评审按种子期、成长期、成熟期列表表示拟投资项目的总投资。（3）市场风险评审-3-增加内容：了解本地风险投资业的发展情况及借款人所处的政策环境和市场软环境。对借款人的市场定位、发展前景、市场空间做出定性判断。（4）财务风险评审对借款人所投资的项目分别进行财务分析。在指标中增加权益报酬率分析。在现金流量分析中，引入风险系数，其中：①短期货币资产运营（收益率15%，风险系数0.2）②股权投资种子期(预测出的现金流需乘以风险系数0.6-0.8)成长期(预测现金流需乘以风险系数0.4-0.6)成熟期(预测现金流需乘以风险系数0.1-0.3)策略投资(预测现金流需乘以风险系数0.1-0.3)2、特殊要求（1）利用开行贷款投资项目不少于5个，要求投资种子期和成长期项目不超过贷款总额的60%；单个项目的投资额原则上不超过贷款总额的20%；利用开行贷款投资单个项目额度不超过公司拟投资总额的70%。（2）高科技创业贷款用途限于信息、生物医药、能源、材料、环保及资源综合利用、农业、交通运输、制造、建筑、轻纺等行业的-4-高科技项目。（3）贷款申请额度不超过借款人有效净资产的50%。贷款期限最长不超过8年，宽限期可按3-5年执行。（三）信用结构评审在企业信用中，增加股权退出机制。创业投资公司承诺通过股权转让或上市等方式实现其投资项目股权退出时，应提取该股权值30%的金额（其中：流通股按上市发行价计，法人股按每股净资产计，转让股权按每股转让价计）存入我行指定资金专户，作为偿还我行贷款的还款保证，提取资金不超过当年还款金额或允许企业将这部分提取资金用于提前还款。增加描述“地方政府对借款人的优惠政策（税收、激励机制等），对借款人所投高科技企业的政策优惠、上市推荐，对借款人进入资本市场运作的协调、支持，地方财政对项目的补贴情况。”增加描述“借款人所投高科技企业的上市前景、收益能力，借款人自身资本市场运作能力。”（四）摘要表高科技创业贷款摘要表格式如下：项目基本情况、评审部门及分行意见借款人评审借款人简况1.借款人，注册资本借款人名称，成立时间，注册资本及到位情况2.出资人及股比按股比大小列出前三名股东，包括股东名称、出资额、出资方式。3.借款人主营业务借款人营业执照中登记的主营业务。-5-项目基本情况、评审部门及分行意见借款人财务状况1.基本财务状况，负债与或有负债情况（单位：万元）××年××年××年××年××月总资产总负债资产负债率所有者权益销售收入利润总额经营活动产生的净现金流或有负债情况2.外部审计情况审计师事务所的名称及出具的结论性意见。3、大股东基本情况1、大股东名称、成立时间、注册资本及到位情况。2、列表说明大股东最近三年的财务状况（格式及内容要求与借款人部分相同）信用状况1.我行资产质量状况截止至最近一个季度借款人在我行贷款余额及资产质量分类情况。2.我行信用评级情况总行确认其信用等级及信用发展度的时间，结论（包括各种限额或空间）。最近一次复核情况。3.已投资项目情况已投资项目构成(种子期、成长期、成熟期比例)、投资行业、项目进展情况、收益情况、退出情况分析项目风险评审项目概况1.建设内容及建设规模拟投资项目构成（种子期、成长期、成熟期比例）、投资行业。资金风险1.上报总投资××万元2.评审总投资××万元3.资本金（万元）××万元，分项来源、比例及到位情况4.其他融资融资1：××万元，占总投资×%，期限、利率、到位情况、担保方式融资2：××万元，占总投资×%，期限、利率、到位情况、担保方式5.开行贷款××万元，占总投资×%。6.资金落实风险资本金及其他融资可能存在的落实风险。7、管理资产管理资产的品种、委托人、金额、期限、费率，以及是否需要融资再安排。市场风险1.需求预测项目退出前景分析2.存在的市场风险因素项目退出前景、资本市场的实现风险其他风险因素存在的主要问题；从其他渠道了解到的法人代表、借款人、项目的其它重要风险信息。偿债能力1.项目偿债资金来源项目还款资金来源、比例、额度2.偿债能力分析对各项来源的可靠性做出判断3.偿债覆盖率4.内部收益率-6-项目基本情况、评审部门及分行意见信用结构企业信用1.保证担保保证人名称、担保系数、担保意愿（说明是属于合作担保或收费担保或互保或政府协调担保），明确是否具有代偿能力。保证人财务信息：××年××年××年××年××月总资产总负债资产负债率所有者权益销售收入利润总额经营活动产生的净现金流或有负债情况注：有多个保证人时，增加此栏，内容要求同上。2.权益质押出质人，质押物，质押率，登记部门3.抵押担保抵押人，抵押物，是否经过评估，评估价值政府信用1.补贴承诺政府给予借款人补贴的承诺情况及有关承诺审批情况、文件出具情况。2.政府财力状况参见表后附注。风险度测算1.贷款风险测算贷款风险分值/贷款风险等级2.预期损失率3.贷款预期资产质量贡献度平均资产收益率（ROA）风险调整资本收益率（RORAC）平均资本占用率（CAR）评审谈判1.合同条款的确认状况双方对合同条款无重大分歧意见2.预计合同签订时间3.用款情况全年预计用款额、第一次提款时间、第一次提款额，全年用款规模解决方式（包括总行解决/分行规模内/管理资产）。三师意见1.行外技术专家意见已采纳的，要加以说明，不再写；未采纳的说明未采纳原因。2.会计师意见已采纳的，要加以说明，不再写；未采纳的说明未采纳原因。3.律师意见已采纳的，要加以说明，不再写；未采纳的说明未采纳原因。客户分类主动型客户/被动型客户/互求型客户贷款优先等级包括分值及等级评审结论1、分行意见评审结论意见，建议贷款的期数额、期限、宽限期、利率，其它贷款条件或其它需要审议的问题。2、评审局意见同上。其他信息需要说明的其他情况。其他信息附注：①政府财政类：当政府财政资金作为借款人的补贴还款资金时，填写格式如下：-7-××年××年××年本级财政预算内收入本级财政预算外收入可支配财力本级财政支出科技支出②行业主管部门类：当行业主管部门规费收入作为借款人的补贴资金时，填写格式如下：××年××年××年总收入总支出其中：经常性支出建设性支出偿还债务支出结余