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企业流动资金存在的问题及对策以阳江市智达金塑工贸有限公司为例摘要：当企业的流动资金过多或者过少的时候都会出现对企业不利的情况，如果流动资金过多，证明企业的财务部门没有很好的利用资产，降低了企业本应该有的利润。如果企业的流动资金过少，则会使得企业资金周转出现困难，严重的情况下使得资金周转链断裂，从而使得企业不能正常经营，出现经营困难状况。由此可见，对于企业来讲对于流动资金的管理是十分重要的。因此本文以阳江市智达金塑工贸有限公司为例进行研究，通过分析指出企业流动资金管理面临较大的问题，该企业货币资金管理上，公司财务人员素质不高、专业程度低，并且财务队伍建设不健全。应收账款管理上，应收账款账龄长，缺乏有效的监督与管理。在库存管理上，主要在于公司材料成本不断升高，采购成本控制不足，材料成本的上升和竞争的加剧。该企业对存货风险关注度不够，缺乏对存货风险的认识。为此本文通过分析也给出了相应的建议，以此促进阳江市智达金塑工贸有限公司流动资金管理的完善，同时也为更多同类型企业以经验借鉴。关键词：流动资金；应收账款；资产管理Problemsandcountermeasuresofenterpriseliquidity.--acasestudyofyangjiangzhidajinsuindustrialandtradeco.,LTD.Abstract：Whenacompanyhastoomuchortoomuchliquidity,therewillbeanunfavorablesituationforthecompany.Iftoomuchliquidityisavailable,itisprovedthatthefinancialdepartmentoftheenterprisehasnotmadegooduseofassets,whichhasreducedtheprofitsthatenterprisesshouldhave.Ifacompanyhastoolittleliquidity,itwillmakethecapitalturnoverofenterprisesdifficult.Underseverecircumstances,thecapitalturnoverchainwillbebroken,whichwillmaketheenterpriseunabletooperatenormallyandoperatedifficulties.Thus,itisveryimportantfortheenterprisetomanagetheliquidity.ThereforethispapertakesYangjiangZhidagoldplasticindustryandtradelimitedcompanyasanexample,throughtheanalysisoftheliquiditymanagemententerprisesarefacingmajorproblems,monetaryfundsmanagementoftheenterprise,thequalityofthecompany'sfinancialstaffisnothigh,lowprofessionallevel,andfinancialteamconstructionisnotcomplete.Themanagementofaccountsreceivable,accountsreceivableaging,lackofeffectivesupervisionandmanagement.Instockmanagement,themainreasonisthatthematerialcostofthecompanyisincreasing,thecostofpurchasingisnotcontrolled,thecostofmaterialsisrisingandthecompetitionisaggravated.Theenterprisehasnotpaidenoughattentiontoinventoryriskandlacksknowledgeofinventoryrisk.Thispaperthroughtheanalysisalsogivesthecorrespondingsuggestions,inordertopromoteYangjiangZhidagoldplasticindustryandTradeCo.,improveliquiditymanagement,butalsoforthesametypeofbusinesstoexperiencemore.Keywords：Mobileassets;Accountsreceivable;Assetmanagement目录第一章绪论..............................................................................11.1研究背景........................................................................11.2国内外研究现状..................................................................11.3研究方法........................................................................1第二章流动资金相关概念..................................................................32.1流动资金的内涵..................................................................32.2流动资金的核定..................................................................32.3流动资金的管理政策..............................................................32.3.1货币资金管理..............................................................32.3.2应收账款管理..............................................................42.3.3存货管理..................................................................4第三章流动资金的稳定对于企业发展的重要意义..............................................63.1流动资金不足会对企业生存发展造成威胁............................................63.2流动资金过剩会阻碍企业效益提高..................................................6第四章企业流动资金概况——以阳江市智达金塑工贸有限公司为例.............................74.1公司概况........................................................................74.2公司企业资金管理现状............................................................74.2.1智达金塑现金管理情况......................................................74.2.2智达金塑应收账款管理情况..................................................84.2.3智达金塑存货管理情况......................................................94.3公司企业存在的问题..............................................................104.3.1现金存在的问题............................................................104.3.2智达金塑应收账款管理问题分析..............................................114.3.3智达金塑库存管理问题分析..................................................13第五章企业流动资金存在问题的对策分析....................................................15.1合理的调整资产结构..............................................................15.2加强货币资金管理................................................错误!未定义书签。5.2.1提高资金使用效率.........................................错误!未定义书签。5.2.2完善资金管理的控制体制...................................错误!未定义书签。5.3强化库存管理....................................................错误!未定义书签。5.3.1降低采购成本.............................................错误!未定义书签。5.3.2制定科学合理的存货管理制度...............................错误!未定义书签。5.4注重应收账款管理................................................错误!未定义书签。5.4.1强化应收账款的日常管理...................................错误!未定义书签。5.4.2加强应收账款的内部控制...................................错误!未定义书签。第六章结束语...........................................................错误!未定义书签。参考文献................................................................错误!未定义书签。致谢....................................................................错误!未定义书签。第一章绪论1.1研究背景关于流动性，国外的研究起步相对较干，是关于20世纪30年代的，它的理论和实践一直受到密切关注，经过长时间的探索和实践，形成了一个系统的体系。国外研究流动性管理的广度和深度不断扩展，如超过一个大拼盘的项目管理，范围涉及中小企业资本的流动，跨国公司等一些特殊领域的国际流动资本，涉及企业的深度营销和战略层面。从20世纪80年代开始，流动性概念引入我国，相对而言，我国流动性研究起步较晚，研究的广度和深度不如国外。我国的流动性研究主要集中在基本理论和管理策略等方面，虽然通过实证研究，流动资金管理和企业绩效有很大的进