2014年度财务决算报告与2015年度财务预算报告

2014年度财务决算报告与2015年度财务预算报告一、2014年度财务决算公司2014年度财务决算情况如下：1、营业收入全年实现261101万元，比上年度的243247万元，增长17854万元，增幅7.34％；2、实现税金21577万元，比上年度的18633万元，增加2944万元，增幅15.80％；3、利润总额全年实现19419万元，比上年度的14847万元，增加4572万元，增幅30.80％；.4、总资产：2014年年末资产总额489946万元，其中负债总额245422万元；少数股东权益6284万元，股东权益为238239万元，其中股本86339万元，资本公积84570万元，盈余公积7257万元，未分利润60699万元，其他综合收益-757万元；资产负债率50.09％；加权平均净资产收益率8.46％；每股净资产2.76；每股收益0.20；5、实现利润总额的分配情况，根据税法和会计制度规定，具体分配如下：全年实现利润总额为19419万元，减所得税2906万元，净利润16513万元，其中少数股东损益301万元，提取法定盈余公积1003万元，2014年度末累计未分配利润为60699万元。注：以上数据为公司合并报表数据，2014年度母公司实现净利润10027万元，期末累计未分配利润39156万元。二、2015年度财务预算2015年度公司经营预算指标编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司金额单位：人民币万元责任分部项目上市公司钢铁事业管理部原材料事业管理部环保事业管理部一、营业总收入342,309273,43410,58178,756二、营业总成本316,792253,49013,28569,267其中:营业成本239,493197,1989,29352,636营业税金及附2,3181,95911348加销售费用36,32626,0168619,443管理费用28,69222,6681,2944,352财务费用7,5523,9681,7951,789资产减值损失2,4121,682307000投资收益000三、营业利润26,72919,944-2,7049,489加：营业外收入7813360445减：营业外支出6510055四、利润总额26,23320,270-2,7049,878减：所得税费用4,6462,995461,605五、净利润21,58617,275-2,7508,273归属母净利21,20016,780-2,6428,273少数股东损益387495-1080注：集团投资性财务费用直接分解到相关分部经营指标中，尾差是由于小数进位所致。2015年濮耐集团财务预算编制说明2014年，在宏观经济由高速增长向中高速增长转换的新常态下，公司的下游行业尤其是钢铁行业依然面临严峻的生产经营形势，公司一方面通过营销模式和营销网络的优势，持续提升销售收入；另一方面积极贯彻各项降本措施，内部挖潜管理措施，基本完成了2014年的预算目标，2014年销售收入完成全年预算目标的94.09%，税前利润完成全年预算目标的98.62%，归属于母公司净利润完成全年预算的104.23％。2015年，围绕公司下达的整体经营目标，结合近几年的预算实际执行情况以及2015年公司面临的经济及经营形势，按照适用的会计准则，采用既定的会计核算方法，本着求实、稳健的原则，经多次汇总、平衡，编制了2015年财务预算，现就2014年财务预算完成情况和2015年财务预算编制情况予以说明：一、2014年财务预算执行情况：2014年，营业收入实现261101万元，完成全年预算目标的94.09%；税前利润实现19419万元，完成全年预算目标的98.62%；销售利润率7.44％，比预算高0.34％，各项投资计划均已圆满完成；对此，公司在总结经验的同时，对2014年预算完成的不足部分，分析了以下主要原因：（1）报告期内，原料板块建设和生产进展缓慢，未达到公司原定预期目标；（2）受国际政治经济形势影响，海外市场销售未达到公司原定预期目标；（3）报告期内，公司员工的薪酬、福利、社保等各项待遇支出增长，使人工成本支出持续增加。二、2015年度财务预算工作组织情况（一）预算组织机构：董事会、预算管理委员会、财务管理部、其他各部门和业务单元。（二）预算管理委员会构成：委员会主任由董事会预算委员会主任担任。预算管理委员会成员包括董事会预算委员会成员、总裁及其他高层管理者、主管财务副总裁、财务管理部部长、各部门负责人，以预算会议的形式审议各项预算事项（三）预算组织职分工：1、董事会是全面预算管理的决策机构，董事会负责依据公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算管理委员会上报的公司年度预算，并授权预算管理委员会下达正式预算。2、预算管理委员会在董事会的授权下：（1）组织拟订公司年度财务预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序，预算执行监控方法，报董事会批准；（2）审核公司财务管理部提交的年度总预算草案和各部门年度预算，上报董事会；经董事长签批后下达正式预算；（3）审核财务管理部审议提交的预算调整、修正方案，报董事会批准；（4）协调、裁定公司预算重大冲突，对预算运行状况实施执行控制；3、公司财务管理部具体负责预算工作，在预算管理委员会直接领导下具体负责财务预算指标的测定、汇总平衡、最终财务预算任务的下达、过程的监督和结果的评价等组织工作和汇总编制工作。4、公司各部门和其他业务单元负责提供编制预算的各项基础资料和监督控制本单位和部门预算执行情况，包括本单位/部门的预算初稿和其形成依据；三、2015年度财务预算编制基础（一）财务预算的基本假设：1、国家现行的方针政策无重大改变；2、本公司所在地区的社会经济环境无重大改变；3、本公司根据现行税收制度确定税赋、税率政策不变；4、计划增产措施能如期完成；5、无其他人力不可抗拒和不可预见因素造成的重大不利影响；6、主要原材料按照2014年市场价格及2015年原材料价格变化趋势预计。（二）公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：1、会计制度：按照财政部2014年1月26日发布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。2、会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账本位币：以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本。5、坏账核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例：本公司坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额超过100万元的应收款项，采用个别认定法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于100万元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提。应收款项坏账准备计提比例一般为：账龄计提比例1年以内5%1-2年10%2-3年20%3-4年50%4-5年80%5年以上100%6、存货核算方法：实行永续盘存制和实际成本法核算。存货跌价准备期末按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。7、长期股权投资核算方法：按投资时实际支付的价款作为出是投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期投资减值准备期末按照个别投资项目未来可收回金额低于账面价值所发生的损失计算确定。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。8、固定资产计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价。公司根据固定资产的类别、使用年限、预计净残值率确定折旧率，采用直线法计提折旧，固定资产的残值率本公司为5%：类别折旧年限房屋建筑物20年，生产设备10年，运输设备5年，电子设备及其他5年；9、无形资产计价和摊销方法：以取得时的实际成本计价，按有效使用期限平均摊销。10、税项：本公司母公司及下属全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司、上海宝明耐火材料有限公司、郑州华威耐火材料有限公司、郑州汇特耐火材料有限公司、马鞍山市雨山冶金新材料有限公司、控股子公司云南濮耐昆钢耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为15%；其他子公司企业所得税的适用税率为25%，公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。四、年度预算调整标准、权限及程序：（一）年度预算调整标准：预算执行中发生下列情况之一时，相关部门可以申请调整预算，公司要召开专门的会议研究，决定是否调整预算：1、董事会调整公司发展战略，重新制订公司经营计划；2、公司领导决定追加（或缩减）任务；3、市场形势发生重大变化，需要调整经营预算；4、国家相关政策发生重大变化；5、生产条件发生重大变化；6、不可抗力的作用；7、预算委员会认为应该调整的其他事项。8、年度关键目标预算和实际执行差距累计超30％以上。（二）年度预算调整的权限与程序1、财务管理部或其他管理部门对照预算执行和结余情况，认为需要调整预算时，由该部门填写预算调整申请表，对照预算调整条件说明调整内容及理由，并后附相关文件（如市场价格变动情况说明、相关政策变化情况说明、变更前后的经营计划、公司下达追加（或缩减）任务、项目可行性建议书等），交有关主管领导审批；2、该部门将主管领导签字同意的预算调整申请表上交预算管理委员会；3、预算管理委员会对预算调整申请表进行审查，在预算调整申请表上签署审批意见；4、财务管理部留存预算调整申请表，并根据审批意见，编写“预算调整通知书”下达预算单位。五、预算年度主要财务指标预算说明：本公司2015年度财务预算是在2014年度实际经营情况的基础上，考虑2015年经济形势，根据公司国内销售部和海外营销部以及采购供应部、各分子公司、部门和其他业务单元提供的2015年产品产销量、价格；原材料的采购量及平均单价等预算以及公司各项费用指标等数据资料编制的。（1）营业收入：根据预计销售量和销售价格进行预测。2015年度营业收入预计为342309万元，较2014年度实际增长81208万元，增长率31.10%。主要原因是：①公司一直加大力度致力于海外市场营销网络建立，随着海外市场成熟以及海外营销能力不断提高，公司根据2015年国际市场情况，加快海外市场开拓速度，确定海外市场增加14536万元。②随着原料板块建设取得一些进展情况，公司利用现有资源，原料板块销售收入有一定增加。③2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司，2015年预算增加48506万元。④随着公司产品美誉度、技术水平、质量稳定性等不断提高、综合耐材承包能力增强以及产能释放，公司在国内竞争力也会有所提高，公司国内销售收入依然会不断增加；（2）营业成本：根据预计单位产品成本和预计销售量进行预测。2015年度营业成本预计为239493万元，较2014年度实际增长58339万元，增长率32.20%，主要是销量增长和产品销售结构变化。（3）营业税金及附加：根据营业收入和法定税率进行预测。2015年度营业税金及附加预计为2318万元。（4）销售费用：根据历史资料和预测期间变动的营销策略进行预测。公司2015年度销售费用预计为36326万元，较2014年度实际增加10046万元。主要原因是：①2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司，增加6081万元；②公司销售规模扩大以及各市场销售费用占比不一致。（5）管理费用：根据历史资料和预测期间的变动趋势进行预测。公司2015年度管理费用预计为28692万元，较2014年度实际增加3220万元。主要原因是2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司的费用及公司生产规模扩大。（6）财务费用：财务费用的预测根据预测期间的借款还款计划、银行存贷款利率测算。公司2015年度财务费用预计为7552万元，较2014年度实际增加2634万元。主要原因是考虑2015年公司融资规模扩大。（7）资产减值损失：根据2014年末应收款项余额账龄情况及2015年回款计划进行测算，预计2015年资产减值损失为2412万元。（主要是计提应收款项坏账准备）（8）营业外支出：按