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ACS业务规则简介ACS是中央银行会计核算数据集中系统当前人民银行运营ABS系统，即中央银行会计集中核算系统，它是以地心支行为会计核算主体，县支行作为营业网点。ABS系统运营了诸近年，存在不少问题，体当前四个方面：一是数据分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效性差；二是商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和钞票调拨需求，不能适应集中流动性管理规定；三是操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于将来业务发展。四是业务流程较复杂，内控环节基本维持老式会计规定，导致岗位设立刚性与人员总体较少矛盾突出，人力资源难以合理分派。在这种状况下，总行开发了ACS系统，涉及总账系统及7个子系统：分别是业务解决子系统、业务监督子系统、会计数据档案管理子系统、客户对账子系统、会计数据信息管理子系统、流动性查询子系统、电子验印管理子系统。当前3月24日上线时，运营重要是总账，业务解决子系统、业务监督子系统，其她系统会陆续上线。ABS系统下，我中支作为直接参加者加入支付系统，在ACS系统运营后，人总行是直接参加者，中支是间接参加者。ACS系统业务解决重要特点是凭证扫描切片、集中并发解决、流程授权监控、后台实时记账。设立业务解决中心，以凭证影像电子化代替老式原始凭证明物传递方式，业务解决以影像信息为根据。营业部门仅作为前台，受理金融机构传递纸质凭证，通过对凭证受理审核和影像扫描，传至业务解决中心，由业务解决中心负责依照影像信息集中完毕业务要素输入和账务解决，将前台受理和后台解决严格分离。ACS管理与服务功能1、零余额账户满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资金结算需要。金融机构可为其分支机构开设¡°零余额¡±账户，办理钞票存取、同城差额清算等业务。日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账户余额为¡°零¡±。2、账户管理重新设计账号编制规则，金融机构类别代码、行政区划代码、币种等信息将作为账户参数，当各类国标、行标发生变化，或开户单位机构改革、改制时不必进行账号变更。金融机构名称、机构类别、预留印鉴等变更无需更改账号。中央银行内部会计科目等变更也不对金融机构账号产生影响。客户账号长度为定长8位，类型为大写英文字母（A-Z，除去O和I）和数字（0-9）混合型。客户账号人民银行系统内唯一。账户性质变更（非清算账户转为清算账户）：不影响金融机构业务办理，无需变更账号、停办业务流程与清算账户数据移植类似。3、差额结算管理同城票据互换作为老式跨行清算渠道，始终发挥着积极作用，也是大小额支付系统重要补充。ACS提供灵活差额结算管理方式和完善风险防范办法。金融机构互换差额按照所在地人民银行规定票据互换场次同步进行结算。其重要特点：严格贯彻“央行不垫款”原则；整场差额同步输入；所有非清算账户余额必要充分；非清算账户记账成功同步向支付系统发出清算账户记账报文。金融机构互换差额按照其准备金账户资金头寸状况分别进行清算。其重要特点：保证资金清算效率；非清算账户与清算账户同步解决；ACS提供非清算户排队机制；引入资金拆借等融资合同，防范流动性风险。日终“清算窗口”影响范畴最小。3、准备金管理一是灵活管理模式。总行统一管理准备金参数，同步容许某些准备金账户进行属地管理；准备金参数可随时调节，也可进行约时生效设立。二是支持特殊政策工具。满足准备金管理个性化需求。按账户设立差别准备金率、按账户进行差别准备金、特种准备金、批准动用准备金控制。三是多样化管理办法（币种、考核周期、办法、数据报送方式）。准备金考核办法时点法。考核期内，金融机构法人每日准备金账户余额与数据报送期普通存款余额（期末时点值或平均值）之比与否达到法定存款准备金率规定。时点法中普通存款余额类型包括期末时点值和平均值两类。平均法。考核期内，金融机构法人准备金账户余额平均值与数据报送期普通存款余额（期末时点值或平均值）之比与否达到法定存款准备金率规定（考核期内某日法定存款准备金账户余额也许低于法定准备金规定）。平均法中普通存款余额类型包括期末时点值和平均值两类。普通存款余额数据报送方式当前，金融机构普遍采用人工柜面传递纸质报表数据方式进行数据报送，人工成本高、审核效率和精确率难以提高。电子化报送，运用客户对账子系统数据通道，向金融机构提供普通存款余额数据报送接口，规定统一数据报送格式。ACS依照核定各金融机构缴存准备金存款会计科目范畴设立普通存款余额表数据审核功能，对金融机构报送普通存款余额数据进行自动审核。准备金考核规则金融机构机构在中央银行只开设一种准备金账户，该账户既有法定存款准备金，也有超额存款准备金，且法定准备金与超额准备金须按不同利率分别计息。因而，中央银行会计系统必要严格区别该账户内资金性质，精确计量法定准备金和超额准备金比例。管理与服务功能——准备金管理ACS业务截止后，计算当天金融机构法人准备金账户余额，并与本考核期应缴法定存款准备金最低限额进行比较。账户余额不不大于准备金最低限额时，按最低限额计算当天法定存款准备金，并作为法定准备金计息余额，超过某些作为超额准备金。账户余额不大于法定存款准备金最低限额，则以当前余额作为法定准备金计算计息余额，同步记载账户余额与法定存款准备金最低限额差额，记入准备金考核惩罚单，用以计算准备金考核惩罚金额。财政性存款财政性缴存管理方式始终未发生变化，其缴存和调节方式不再赘述。需要阐明是，将来ACS同样支持按照金融机构法人一点缴存财政性存款。管理与服务功能——电子报表管理为提高金融机构报送会计报表数据精确性和报送效率，进一步加强中央银行会计管理，ACS设计开发了电子报表管理功能。缴存款报表管理普通存款余额表数据财政性存款余额表数据管理与服务功能——电子报表管理为提高金融机构报送会计报表数据精确性和报送效率，进一步加强中央银行会计管理，ACS设计开发了电子报表管理功能。常规会计报表管理日计表表数据月计表、资产负债表、年终决算表数据管理与服务功能——电子报表管理按金融机构建立报表项目库；使用统一机构代码；原则数据格式。常规报表管理功能与缴存款报表管理关系。日计表特殊规定。管理与服务功能——流动性查询流动性查询服务流动性查询是指人民银行各开户金融机构通过支付系统、金融专网、电话等途径，实时向ACS查询账户余额、预期头寸、日间透支、排队状况，以及当天某些交易明细信息。为满足金融机构及ACS其她顾客流动性查询需求，ACS设计开发了专用流动性查询子系统，采用多样化服务方式，提供实时、精确金融机构流动性数据信息。管理与服务功能——流动性查询流动性查询子系统建设原则：实时高效安全精准灵活服务统一解决管理与服务功能——电子化对账电子化对账二、关于规定1、凭证使用和规范填写ACS系统提供有中央银行会计核算数据集中系统业务培训中华人民共和国人民银行支付结算司2021年4月25日北京重要内容人民银行会计业务系统现状组织形式：以地市中心支行为会计核算主体，县支行作为营业网点。应用系统：使用总行统一开发会计集中核算系统（ABS）。6月，人民银行将核算主体从各种县支行上收至341个中心支行，变化了核算体制。支付系统全面推广运营，畅通了资金汇划渠道，跨行业务大某些由商业银行直接通过支付系统办理。ABS局限性账务数据依然分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效性差，难觉得货币政策、金融市场和金融稳定提供及时有效决策支持。商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和钞票调拨需求，不能适应集中流动性管理规定。ABS局限性操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于将来业务发展。业务流程较复杂，内控环节基本维持老式会计规定，导致岗位设立刚性与人员总体较少矛盾突出，人力资源难以合理分派。ACS总体拓扑构造与有关系统关系ACS与支付系统关系ACS是支付系统重要支持系统。作为直参，在支付系统开立账户，一点与支付系统NPC连接。通过支付系统发起或接受大、小额支付业务，并支持通过支付系统办理钞票取款和非清算账户流动性查询等业务。SAPS管理清算账户是ACS账务重要构成。ACS通过指令报文启动SAPS日终解决，各清算账户发生额及余额等账务明细信息，纳入ACS每日账务平衡。与有关系统关系与货币金银管理信息系统关系ACS与货币金银管理信息系统一点连接，办理货币投放和回笼等业务。特别阐明：满足商业银行单一法人账户和货币发行账务解决规定；提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率；减少发行业务办理成本。依托支付系统，设计构建货币发行业务新流程。与有关系统关系ACS内部构造图ACS系统构成总账系统及7个子系统：业务解决子系统业务监督子系统会计数据档案管理子系统客户对账子系统会计数据信息管理子系统流动性查询子系统电子验印管理子系统业务解决组织形式设立集中业务解决中心，依照营业网点扫描上传凭证影像集中进行业务解决。重要特点对现行业务流程进行改造，以凭证影像电子化代替老式原始凭证明物传递方式，业务解决以影像信息为根据。合理分解流程、将前台受理和后台解决严格分离，营业部门仅作为前台，负责完毕凭证受理审核和影像扫描；业务解决中心负责依照影像信息集中完毕业务要素输入和账务解决。以纸质凭证为重要业务受理形式，通过前台营业网点受理金融机构传递纸质凭证。业务组织方式示意图业务流程特点ACS业务解决流程特点：凭证扫描切片集中并发解决流程授权监控后台实时记账•依照数据来源和业务性质不同，ACS业务可分为柜台发起、交易驱动和信息服务三类。ACS基本业务解决流程图基本业务解决流程演示基本业务解决流程演示管理与服务功能¡°零余额¡±账户管理，支持商业银行一点清算客户账号人民银行系统内唯一灵活差额结算管理完善准备金和交存款管理多元化客户服务（电子对账、流动性查询、电子回单）使用电子验印及支付密码验证票据真伪管理与服务功能——“零余额”服务¡°零余额¡±账户：满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资金结算需要。金融机构可为其分支机构开设¡°零余额¡±账户，办理钞票存取、同城差额清算等业务。日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账户余额为¡°零¡±。管理与服务功能——“零余额”服务零余额账户流程：涉及零余额账户业务，区别借贷记，按照¡°先借后贷¡±原则进行账务解决，有关会计分录在系统内自动完毕。管理与服务功能¡ª¡ª账户管理客户账号人民银行系统内唯一重新设计账号编制规则，金融机构类别代码、行政区划代码、币种等信息将作为账户参数，当各类国标、行标发生变化，或开户单位机构改革、改制时不必进行账号变更。客户账号长度为定长8位，类型为大写英文字母（A-Z，除去O和I）和数字（0-9）混合型。管理与服务功能——账户管理金融机构可在中央银行开设存款账户：准备金存款财政性缴存款特种存款其她存款账户管理与服务功能——账户管理金融机构开户需提交根据资料重要涉及：•开户申请书•金融允许证（或支付结算业务允许证）正本及复印件•营业执照正本及复印件•法定代表人或单位负责人身份证原件及被授权人身份证原件•人民银行核定缴存款科目范畴文献•金融机构编码•其她与账户管理有关资料管理与服务功能——账户管理其她阐明中央银行原则上不再承担代理转汇职能。金融机构名称、机构类别、预留印鉴等变更无需更改账号。中央银行内部会计科目等变更也不对金融机构账号产生影响。账户变更采用约时生效机制。非清算账户普通为一种工作日。清算账户变更参照支付系统关于规定执行。管理与服务功能——账户管理清算账户开户管理所谓清算账户，即摆放在支付系统金融机构准备金账户及其她特许账户。从ACS角度看，清算账户开户存在两种状况：一是完全新开账户，即金融机构在ACS内没有账户。二是账户性质变更，即金融机构账户性质转变为清算账户。管理与服务功能——账户管理新开清算账户审核开户资料拟定支付系统行号生效日在规定期间发送开户报文清算账户生效账户性质变更（非清算账户转为清算账户）不影响金融机构业务办理无需变更账号、停办业务流程与清算账户数据移植类似管理与服务功能——账户管理清算账户销户清算账户销户同样存在两种状况：一是完全撤销，即清算账户余额结转为零，完毕在支付