北京万通地产股份有限公司

北京万通地产股份有限公司内部控制报告指导教师：孙凤英小组成员：翟宏帅王奎奎周泽群•公司概况公司简介公司发展历程公司管理团队•公司内部结构及其制度简介•公司企业文化•企业内部控制分析•提出的问题及其建议北京万通地产股份有限公司公司简介证券简称万通地产证券类型A股曾用名更名日期更名前更名后2007-9-27万通地产2006-12-22万通先锋2006-10-9先锋股份2006-9-8G先锋2000-9-22先锋股份上市状态已经上市上市国家/地区中国大陆上市交易所上海上市日期2000-9-22发行价(元)6.8上市首日收盘价(元)19.44上市首日涨跌幅(%)185.88上市首日换手率(%)71.19公司简介北京万通地产股份有限公司于1993年6月26日在北京注册成立，是北京年3月万通地产引进战略投资人泰达集团，成为国内第一集群的知名最早成立的以民营资本为主体的大型股份制房地产投资企业，也是实收资本额最大的民营房地产公司。2004房地产企业，实收资本和营业额双双居于行业前列，具有房地产开发一级资质。作为专业的房地产投资公司，万通地产先后成功开发了北京万通新世界广场、中国国际航空公司大厦、北京通润商务会馆和北京万通中心等知名高档商用物业项目；同时也开发了北京万泉新新家园、北京亚运新新家园、北京龙山新新小镇、北京新城国际、天津万通上游国际和天津万通新城国际等高档住宅项目。万通地产作为房地产行业的创新者和开拓者，首倡由“香港模式”变为“美国模式”，由全能开发商转型为专业的房地产投资公司。基于“美国模式”，万通地产推出新战略，公司投资领域集中于“住宅建设”、“商用物业”和“定制服务”三大领域。公司发展历程（1）创业阶段（1991--1993）（2）快速扩张（1993--1997）（3）调整阶段（1997--2000）（4）稳步成长（2000--至今）公司管理团队冯仑董事长许立董事、总经理程晓晞董事会秘书姚鹏常务副总经理于琛副总经理云大俊财务总监企业组织结构及其内部控制制度企业组织结构图企业组织结构及其内部控制制度企业的内部控制制度1、基本控制制度2、业务控制制度（1）工程造价管理制度（2）工程管理制度（3）销售管理制度（4）项目投资管理制度及流程3、公司财务会计控制制度（1）财务机构的职责和权限（2）会计核算和管理（3）全面预算管理体系的运转企业的组织文化以天下为己任，以企业为本位，创造财富，完善自我守正出奇，顺天应人学先进、傍大款、走正道站在未来安排现在不动即动，不争即争全球观、中国心、专业能力、本土功夫企业内部控制状况的分析（一）企业对内部控制职能部门的分析（二）企业自身对其参、控股子公司的控制分析（三）企业对外担保控制分析（四）企业与其同行业企业内部控制对比分析企业内部控制存在的问题企业内部控制存在的问题姓名职务年初持股数年末持股数变动原因冯仑董事长370,925741,850转增楼为华副董事长许立董事、总经理227,700455,400转增孙晓明董事张悠金董事王玮董事彭雪峰独立董事王兵独立董事于小镭独立董事胡加方监事长5,9858,980转增、减持张磊监事马军监事姚鹏副总经理云大俊财务总监于琛副总经理程晓晞董事会秘书企业内部控制存在的问题股东名称股东性质持股比例（%）持股总数万通实业境内非国有法人51.16518,719,350嘉华筑业境内非国有法人0.939,448,190华夏优势股境内非国有法人0.55,107,358华夏平稳境内非国有法人0.444,500,401沪深300境内非国有法人0.333,299,400东莞科汇境内非国有法人0.232,334,900集合计划境内非国有法人0.232,325,334华夏300境内非国有法人0.212,099,889实华公司境内非国有法人0.171,683,135华夏红利境内非国有法人0.161,652,938企业内部控制存在的问题从图表中可以得出1、公司董事长冯仑个人控股25%左右，与天津泰达集团股份有限公司持股比例基本相当；2、公司董事中只有董事长冯仑、总经理许立以及监事长胡加方持有公司股票；以上两点意味着企业内部决策的制定和实施会出现个人化或局部化，这可能会导致企业决策的失误，造成企业的损失，同时这对企业中小股东的权益也是一种“威胁”；企业内部控制存在的问题（1）下属项目公司的治理与公司总部治理机制还缺乏有效衔接，致使日常经营运作与上市公司规范运作还有一定差距，因而会公司影响到治理水平的整体性。（2）在公司整体战略指导下，企业所有组织成员（包括管理层）的整体素质还有待提高。（3）从公司的组织结构图可以看出，董事会下面没有设专门的监事会，没有一套完善的监事体系，不利于对公司业务。（4）该公司09年的财务报表上的资产负债率高达65%，虽说受到全球金融危机的影响，但这个负债率也过于高，不利于公司的资金流动和日常投资再提高的工作力度还不够。对企业内部问题的建议1）公司目前的投资者关系管理制度应进行修订和完善。依据中国证监会下发的《上市公司与投资者关系工作引指》的要求，结合公司在日常投资者关系管理工作中摸索出的经验，全面、系统地对投资者关系管理制度予以修订、完善，使其进一步规范，更具指导性和可操作性。（2）进一步落实对控股子公司的各项管控措施。随着公司业务规模的扩展，管理风险也随之增加。为规范对子公司的管理，公司应采取二个方面的措施：一是对公司现行的有关子公司管理制度进行系统梳理和充实，着力强化制度的可操作性及可执行性，提高制度的执行效果；二是定期对控股子公司的各个层面的管理专业人员进行培训，及时将监管部门出台的政策传达给子公司，强化其规范化运作意识，最大限度地减少无知违规。对企业内部问题的建议（3）加强董事和高管人员培训工作。加强董事和高管人员的专业培训工作是提升公司规范化运作水准，有效防范经营风险，改善公司治理结构水平的有效措施。设立专门的监事会，对公司进行有效地监督。（4）公司资产负债率较高是由于全球的金融危机，针对这个问题，可以调整负债结构，以公司的信誉和品牌进行必要的融资，提高资金的周转率，保证企业正常的业务活动有足够的流动资金。